Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Autores:
Carmen Gloria Larrea Delgado
Víctor Barrientos Alvarado
Profesor Guía:
Karen Flores Espinoza
ANCUD-CHILE
2023
AGRADECIMIENTOS
En primer lugar, quiero agradecer a Dios quien me ha guiado para seguir adelante, también
quiero dedicar este proyecto a mi madre Inelia Delgado por apoyarme y estar en los
momentos más importantes de mi vida, quien me demostró que los sueños se pueden
cumplir cuando eres perseverante.
A mi hija por su comprensión y apoyo incondicional para nunca rendirme y poder culminar
la universidad y llegar a ser un ejemplo para ella.
También agradezco a mi pareja quien fue un apoyo fundamental para poder culminar esta
etapa de mi vida.
A mis queridos Padres, ustedes, soporte y motor de mis sueños y esperanzas, los que
siempre estuvieron y siguen estando en los días difíciles. Siempre han sido ejemplo y guía
en este camino llamado vida. Hoy, cuando termina este proceso, no puedo dedicar este
logro a otros que no sean ustedes, aunque nunca exista manera de retribuir todo lo que han
dado por mí, gracias por existir.
A mis queridos profesores gracias por sus sabias palabras, sus conocimientos rigurosos y
precisos. Donde quiera que vaya, los llevaré conmigo en mí transitar profesional. Gracias
por su paciencia, por compartir sus conocimientos de manera profesional, por su dedicación
perseverancia y tolerancia.
Mis amigos y compañeros de viaje, hoy culminamos esta maravillosa aventura. Hoy nos
toca cerrar un capítulo hermoso en esta historia de vida y no puedo dejar de agradecerles
por su apoyo y constancia en especial a ti Carmen factor importantísimo en todos estos
años, que la vida te premie con cosas maravillosas porque te lo mereces.
Y esto es para la persona más importante en mi mundo mi querido hijo Vicente demás esta
decir que te Amo con mi vida y todo esto es para ti. Víctor Barrientos.
La presente tesis tiene como objetivo presentar una propuesta de un plan de negocio, que se
pretende llevar a cabo en la ciudad de Ancud, región de los Lagos, basado en la creación de
un subproducto denominado mayonesa al ajo “Quelcún”, el cual se caracteriza por su sabor
gourmet y original por ser una receta con ingredientes orgánicos de la Isla de Chiloé,
especialmente el ajo Chilote, que es cultivado directamente por los agricultores campesinos
de la zona.
Esta idea de negocio nace debido a que se empezó a notar en este Food Truck, que la gente
aprendía a percibir el sabor único y gourmet de un producto artesanal. Y se detectó la
necesidad de agregarle un valor a una mayonesa artesanal la cual se comercializa en un
Food Truck de comida rápida llamado “Quelcún”. El objetivo principal como
emprendedores es determinar la viabilidad del proyecto al agregarle un valor agregado al
producto artesanal, por lo cual se utilizará el instrumento de un plan de negocio para la
evaluación de dicha viabilidad, donde se verán los aspectos que podrían afectar el proyecto
de manera positiva o negativamente.
1
El primer capítulo hace referencia al planteamiento de la investigación, en donde se
identificará el problema de negocio relevante a partir de la información disponible,
posteriormente, se describirá el objetivo general y los objetivos específicos. En relación con
lo anterior, se plantearán preguntas iniciales, las cuales puedan orientar el trabajo a
desarrollar, sirviendo como base para la formulación de objetivos.
En el quinto capitulo, se hará un análisis situacional del mercado, con el cual se formulará
un plan de Marketing, donde se establecerá los objetivos estratégicos, se definirán las
estrategias y los programas de acción necesarios para el posicionamiento de la empresa y la
diferenciación del producto en el mercado objetivo.
2
En el sexto capítulo se hará referencia al plan de operaciones donde se precisa como será el
proceso productivo, cuáles serán los requerimientos de equipos y materiales, así como los
puestos laborales que serán necesario para sacar adelante el proyecto.
Finalmente se hará un análisis financiero donde se analizarán todos los costos, ingresos,
egresos del flujo de caja en efectivo, también al detalle en un flujo de caja, detallando
cuánto costará llevar al cabo el producto y el análisis de los indicadores VAN Y TIR.
3
I Capítulo: ANTECEDENTES DEL ESTUDIO.
4
atractivos es para los socios invertir en el proyecto mediante el análisis de indicadores
financieros como la TIR, y el VAN.
¿Cuáles serían los canales de venta adecuados para tener una mayor demanda del
producto en la zona?
¿Cómo se puede determinar una estrategia de marketing que sea llamativa y original
para llegar a los clientes?
5
1.4 Objetivo General
6
1.6 Ubicación De La pyme
7
II Capítulo: MARCO TEORÍCO
Es por esto por lo que una vez que la idea está en mente es preciso comenzar
la redacción de un plan de negocios el cual debe estar basado en una metodología y
presentar un estricto orden, con respecto a las ideas y pensamientos de quien planea
desarrollarse en la actividad como tal. Esto, debido a que, a través de él, se evalúa la
calidad del negocio, las variables involucradas, la asignación optima de los recursos
y la evaluación de los posibles resultados financieros.
8
Por otro lado, Alcaráz Rodríguez (2011), un plan de negocios es:
1. Resumen Ejecutivo
2. Descripción del negocio
3. Descripción del mercado
4. Plan gerencial
5. Plan de operaciones
6. Plan de marketing y publicidad
7. Ventas y distribución
8. Aspectos financieros
9. Anexos
9
Según comenta Stutely (2000) el plan expone un método para llevar a cabo cierta actividad
en cierto periodo en el futuro, y esto puede realizarse para cualquier actividad y en
cualquier periodo de tiempo. Al respecto Watson & Wise (1997) proponen utilizar el plan
de negocio como parte de un proceso continuo para tener un mayor control de lo que realiza
en la empresa.
Hay muchas razones por las cuales es necesario realizar un plan de negocio, un ejemplo son
las ocho razones de Gumpert para describir un plan de negocio (Watson & Wise, 1997) las
cuales son:
10
2.2 El Ajo como puesta de valor agregado al producto artesanal
Según los datos arrojados en la página web del SIPAM (Sistemas importantes del
patrimonio mundial), el cual es un organismo que distingue con un sello los productos y
servicios provenientes del sistema campesino chilote:
Además de esto;
• Aceites esenciales
• Quercetina (flavonoide con propiedades antigripales, antibacteriales e
inflamatorias).
• Fructosa nos (ideal para reforzar nuestras defensas).
• Gran variedad de vitaminas, sobre todo la C y la B6.
• Minerales muy saludables como calcio, magnesio, potasio o fósforo.
(Hernández, 2021).
11
Es por esto por lo que el ajo Chilote es considerado un ingrediente esencial en la
elaboración de la Mayonesa ajo “Quelcún” por sus propiedades benéficas para la salud y el
En la ciudad de Ancud Chiloé se detectaron dos marcas competitivas como preferidas del
consumidor de mayonesa, según grafico que arrojo encuesta realizada que se presenta más
adelante. Según esta encuesta la primera marca preferida por la gente Chilota fue Kraft, la
que obtuvo un 44,2% de preferencia, seguida por Hellmann’s con un 31,1%.
12
III Capítulo: MODELO DE NEGOCIO
El modelo de negocio es la manera en que la empresa crea, capta y entrega valor a sus
clientes, según Alex Osterwalder. No se limita a la estrategia para generar ingresos y
beneficios, sino que pone en el centro al cliente.
Osterwalder (2012), afirma que “Un modelo de negocio describe las bases sobre las que
una empresa crea, proporciona y capta valor” (pág. 14). Es decir, un modelo de negocio es
una herramienta conceptual, que está conformada por un conjunto de elementos y permite
explicar de forma detallada y clara la lógica del negocio de una empresa. Describe la
propuesta de valor que una empresa pretende ofrecer a los clientes, la estructura interna de
la organización y la red de contactos externos para su creación. Contiene también el modelo
de comercialización, el capital a invertir y la generación de flujos de ingresos en
rentabilidad. Para comprender mejor un modelo de negocio, es recomendable dividirlo en
nueve módulos básicos, estos están relacionados con cuatro áreas principales de un
negocio, como los clientes, la oferta, la infraestructura y la viabilidad económica.
13
De acuerdo con Alex Osterwalder, los elementos de un modelo de negocio son los
siguientes:
14
Tabla 1
15
3.2 Cadena De Valor
Según Gustavo Morales Alonso (2022) escritor del libro “Entorno económico y
organizacional para ingenieros”.
16
El siguiente esquema muestra la cadena de valor de la PYME mayonesa al ajo “Quelcún”,
destacándose las actividades y procesos más relevantes en la generación del margen.
Tabla 2
Desarrollo tecnológico La estrategia será gestionar la tecnología necesaria para soportar la estrategia de
redes sociales. Nueva tecnología para para preparar el producto (Maquinaria). Nuevos medios de pago.
Aprovisionamiento Esta es el área clave en la compañía, permitirá desarrollar proveedores adecuados MARGEN
Nueva
para el cumplimiento de los objetivos, incorporar materias primas de calidad cuidando los márgenes de
tegnologi6666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666
venta.
666666666666666666666666666666666666
17
IV Capítulo: METOTODOLOGÍA
18
4.3 Diseño Metodológico De La Investigación
4.3.3 Universo
Habitantes de la ciudad de Ancud.
19
4.3.4 Selección de tamaño de la muestra.
Se determino el tamaño de la muestra, realizando una fórmula que establece una cantidad
determinada de habitantes para realizar una encuesta de investigación. Esta fórmula calcula
un fragmento de la muestra a investigar proporcional a la cantidad total de habitantes de la
ciudad de Ancud. Los datos fueron obtenidos del INE, que es el Instituto Nacional de
Estadísticas, organismo público que realiza estadísticas y censos oficiales en Chile.
20
4.3.6 Fórmula
(𝑍)2 .𝑁.𝑃.𝑄
n= 2
(𝐸) .(𝑁−1)+(𝑍)2 .𝑃.𝑄
Donde:
Z=Nivel de confianza=1,95
P= Proporción = 0,5
(1,95)2 ×27.606×0,5×0,5
𝑛 = (0,05)2 = 26243/70 =375
×(27.606−1)+(1,95)²×0,5×0,5
𝑛 = 375 encuestas.
21
4.4 Análisis De Resultados
22
Nota: Los resultados obtenidos por los encuestados tienen una edad entre 36-45 años como
resultado de un 43,2%. Mientras que un 33,2% de los encuestados tiene una edad entre 26-
35 años, de los encuestados el 11,3% tiene 18-25 años un 9,4% tiene entre 46-55 años y
finalmente un 2,9% tiene 56 años y más.
23
Nota: De las 370 personas que respondieron, el 93,8% respondió que consume aderezos en
sus comidas, mientras que el 6,2% de los encuestados respondió que no.
24
Nota: Después de realizar la encuesta se puede observar que un 40,3% utiliza mayonesa
como aderezo para sus comidas. Seguido por la opción de todas las anteriores con un
26,8%, luego el 11,5% consume mostaza, el 9,3% respondió que consume mayonesa de
sabores, de los consultados 7,9% utiliza ají de como aderezo y finalmente un 4,2% utiliza
kétchup como aderezo.
25
Nota: Al momento de preguntar a los encuestados con qué frecuencia consume aderezos
como acompañante en sus comidas se obtuvo un 37,1% algunas veces seguido de un 28%
pocas veces, 25,5% habitualmente y un 6,7% consume siempre, por el contrario, un 2,7%
que no consume aderezos.
26
Nota: un 79,6% cree que lo más importante es el sabor a la hora de consumir mayonesa al
ajo, seguido de un 10,8 % que cree que lo más importante es la textura, un 5,4% cree que
otros factores son importantes. En cambio, un 4,3% cree que el aroma es el factor más
importante.
27
Nota: Los resultados observados por los encuestados de si estuviesen dispuestos a comprar
mayonesa artesanal un 41,8% está dispuesto, seguido de un 42,5% que estaría muy
dispuesto a comprar mayonesa artesanal, un 10.3% estaría poco dispuesto a comprar
mayonesa artesanal, mientras que un 3% es indiferente a comprar el producto, y por el
contrario un 2,7% no estaría dispuesto a comprar mayonesa artesanal.
28
Nota: Luego de realizar las preguntas se puede observar que un 83,6% de los encuestados
le gustaría estuviera envase de vidrio, seguido el 10,5% quisiera que estuviera envase
plástico, por otro lado, un 4% quisiera que tenga un envase en sachet y por último el 1,9%
de los encuestados prefiere otros envases.
29
Nota: Alrededor del 58,5% de los encuestados indicaron que el tamaño ideal del producto
seria de 250 gramos, seguido de un 18,9% que prefieren un tamaño de envase de 100
gramos, un 18,6% quisiera un tamaño de envase de 500 gramos, finalmente un 4% prefiere
un envase de 1kg.
30
Nota: Después de realizar las encuestas se puede observar que le gustaría encontrar la
mayonesa artesanal en los supermercados con un 67,4%, seguido de un 13,5% en las
tiendas de abarrotes, otros encuestados prefieren encontrar la mayonesa artesanal em
tiendas gourmet con un 11,1%, mientras que un 4,3% prefieren en tiendas de autoservicios
y finalmente un 3,8% prefiere encontrar este producto en otros locales.
31
Nota: Alrededor de un 48,8% estarían dispuestos a pagar $4.000-$5.000 por mayonesa
artesanal Quelcún. Mientras que un 42,9% estaría dispuesto a pagar por el producto entre
$2000-$3.000, seguido de un 7,3% que estaría a pagar entre $5.000-$6.000 y finalmente un
1,1% estaría dispuesto a pagar más de $6.000 y más.
32
Nota: Alrededor de un 32,1% encuentra atractivo el nombre Quelcún sabores de Chiloé,
Seguido por un 30,2% encuentra atractivo el nombre Quelcún, el sabor de Ancud. También
un 16,7% prefiere el nombre mayonesa artesanal Quelcún, también el 12,9% de los
encuestados le gusta el nombre Mayonesa al ajo Quelcún. En cambio 8,1% le gustaría que
el producto estuviera el nombre productos Gourmet Quelcún.
33
Nota: un 74,7% de los encuestados no conoce el local de comida rápida Quelcún, por el
contrario, un 25,3% si conoce el local de comida rápida Quelcún.
34
Nota: Alrededor de un 44,2% prefiere consumir la marca Kraft, seguido por Hellmann´s
con un 31,1% de preferencia, seguido por un 8,7% con preferencia de la marca Heinz,
luego lo sigue Otras
marcas de mayonesa con un 8,7%, seguido por Don Juan con 2,6% de preferencia, después
viene la marca Gourmet con un 2,4% de preferencia, en penúltimo lugar esta la marca JB
con un 1,8% de preferencia y finalmente con un 0,8% eligieron la marca Traverso. La
marca en línea no estuvo votación.
35
Nota: Un 64,1% le gustaría conocer el producto a través de redes sociales, seguido por
26,6% en una página web, también le gustaría conocer el producto por televisión con un
5,3%, con otros medios con un 3,4% y finalmente con un 0,3% a través de publicidad
escrita y radio.
36
4.5 Conclusiones y recomendaciones según encuesta
Con los resultados obtenidos se pudo evaluar los gustos y la preferencia de los
consumidores; al momento de elegir en que tamaño les gustaría comprar el producto, el
58,5% respondió que un envase de 250 gramos es el de su mayor preferencia, por lo tanto,
este envase sería el producto que tendría mayor demanda al ser comercializado. En cambio,
solo un 4% prefiere comprar un envase más grande de un kl. Con este dato se podría tener
la certeza de que es tamaño ideal para el envasado de la mayonesa artesanal.
Los medios de comunicación preferidos o de alta captación para dar a conocer los
productos son de preferencia las redes sociales, según las personas encuestadas con el
64,1%. Esto es un buen indicador de marketing ya que se entrega de manera más inmediata
la información visual del producto, ya que es uno de los medios de comunicación más
masivos del mundo.
El 67,8% de los encuestados indicó que los lugares preferidos para la compra del producto
sean en supermercados, mientras que el 13,5% prefiere comprar en tiendas de abarrotes, y
el 11,1% prefiere comprar en tiendas gourmet, seguido de un 4,3% que prefiere comprar en
autoservicio, y el 3,8% que prefiere comprar en otros lugares de venta. Como
emprendedores es un dato relevante, que permite abrir la visión del futuro para la
distribución del producto. Por ejemplo, llegar a la distribución en los supermercados
locales.
37
4.6 Análisis De La Demanda
A continuación, se presentará
En base a la pregunta 3, se tiene que el 93,8% de las familias consumen aderezos en sus
comidas.
En la pregunta 4, sobre la preferencia de aderezo que más utiliza en sus comidas el 40,3%
respondió que el aderezo que más consume es la mayonesa.
Tabla 3
Producto Demanda
Mayonesa 40,3%
Mostaza 11,5%
Ají 7,9%
Kétchup 4,2%
Nota: Fuente propia
38
4.7 Análisis De La Oferta
Tabla 4
39
4.7.1 La oferta de las mayonesas en los diferentes medios publicitarios.
Tabla 5
Medio Encuestas %
Redes sociales 243 64,1%
El precio de cada producto está fijado con base en la suma de los costos más el
margen de contribución, por otro lado, es importante determinar el precio del mercado para
poder ser competitivos, pues existe una fuerte competencia en este tipo de productos de
consumo masivo.
40
Se realizó un levantamiento de precios de la competencia dentro de la zona con la
finalidad de determinar el precio promedio de la competencia.
Tabla 6
41
V Capítulo: PLAN DE MARKETING
42
5.1 Objetivos plan de Marketing PYME
En cuanto a lo que se espera como PYME, que se cumpla con los objetivos del plan de
marketing es lo siguiente:
43
4. Implementar una campaña de promoción para impulsar nuestros productos de
mayonesa ajo. Albahaca, Morrón, Ciboulette, Cilantro en el mes de en enero año
2024.
En esta sección se resume toda la información pertinente obtenida de tres entornos clave: el
entorno interno, el entorno del cliente y el entorno externo de la empresa.
El análisis FODA sirve para cualquier empresa en particular pueda tomar las
mejores decisiones basadas en un análisis pormenorizado de la situación
considerando tanto los factore interno (fortalezas debilidades) como los factores
externos que le afectan (oportunidades amenazas. Es una herramienta de fácil uso y
de rápida implementación por lo que deja sin escusas a todos aquellos que
habitualmente adoptan decisiones estratégicas poco razonadas y razonables. (pág. 3)
44
5.2.2 Análisis FODA de la PYME “Mayonesa al Ajo Quelcún”
Tabla 7
Fortalezas
Oportunidades
-Precio competitivo.
-Control de calidad del
producto antes de salir al -Facil acceso del mercado
mercado. -preferencia por productos
-Publicidad y Promociones artesanales
creativas. -Los consumidores buscan
-Producto listo para consumir innovaciòn en el mercado.
-Ser la primera empresa en - Oportunidad para aprovechar
elaborar la mayonesa al ajo las nuevas tegnologías.
Albahaca, ajo Ciboulette, ajo
Óregano, ajo Morrón
Amenazas Debilidades
-Las empresas que venden -Escacez de recursos para
mayonesas, se encuentran financiar iniciativas estrategicas.
posiscionadas en el mercado.
-Inexperiencia en la
- El riesgo moderado de comercializaciòn del producto.
competidores.
-Los productos sustitutos - Pocas promociones por
tambien se encuentran en introduccion del producto.
todos los supermercados.
45
5.2.3 Análisis PESTEL
1. Aspecto Político:
El principal desafió del gobierno chileno es apoyar más a las pymes en estrategias de
ventas, diferenciación de productos y una eficiente gestión financiera, por lo que según lo
que afirma el diario de la Universidad Austral de Chile.
Actualmente los gobiernos han ido incrementando tanto el apoyo e interés para que
las pymes sean más sólidas en el desarrollo de su gestión mediante el apoyo de
subsidios y capacitaciones que tienen como propósito entregar un conocimiento
clave que facilite la toma de decisiones en las pymes. (Uach, 2021).
46
A pesar de que el gobierno facilita subsidios y capacitaciones a los emprendedores existe
un factor intermediario como la crisis económica y financiera que está viviendo el país
actualmente. Dado la incertidumbre política que se lleva a cabo en el país en estos años es
recomendable que este emprendimiento, parta con poca inversión para, tomar precauciones
ante posibles reveces que pudieran pasar por temas políticos. Lo que puede ser un factor de
riesgo para la PYME, pero no es motivo de perder la iniciativa de emprendimiento ya que
el gobierno un así mantiene en vigencia proyecto que apoyan a las PYMES.
2. Aspecto Económico
Este aspecto en Chile se contextualiza de la siguiente manera según información del Banco
Mundial en Chile:
En los últimos meses, la inflación ha ido disminuyendo desde niveles por sobre el
12% anual, hasta ubicarse en 8,7% en mayo recién pasado. En cuanto a la inflación,
se prevé que continúe bajando y finalice el año en 4,2%. (Chile B. C., 2023).
Entonces podemos decir que según los datos anteriormente vistos el aumento de la inflación
podría ser una dificultad para mantener la rentabilidad de las pequeñas y medianas empresas
y esto involucra el aumento de costos operativos del producto.
Estos costos incluyen alquileres, servicios públicos, salarios del personal, entre
otros. El aumento de precios en la economía conlleva un incremento en estos gastos
fijos, lo que puede afectar directamente la capacidad de las pymes para mantener su
nivel de inversión en mejoras o expandir su negocio. (Bravo, 2023).
47
3. Aspecto Social
Este aspecto involucra factores como la cultura, nivel educativo, religión, creencias, hábitos
de consumo, entre otros que pueden aportar un valor a mi proyecto o que puedan afectarlo,
por ende, según los datos arrojados sobre la inflación en Chile por el Banco Central el
incremento de la inflación influiría en los hábitos de consumo de los hogares y de los
clientes, ya que nuestro producto no es de primera necesidad. Esto afectaría directamente el
precio final del producto el cual se estima que sea según la encuesta realizada. (Ver Anexo
1).
Por otra parte, se puede mencionar que los hábitos alimenticios de la gente Chilota según
los datos arrojados de la encuesta ver (Anexo 1), el 93,8% de los encuestados de la isla de
Chiloé consumen aderezos. El 37,1% consume algunas veces aderezos, la mayoría de los
encuestados prefieren el sabor al momento de consumir mayonesa, finalmente el 42,1%
está muy dispuesto a comprar “mayonesa artesanal Quelcún”, lo que refleja indicadores
positivos para llevar a cabo el proyecto.
48
4. Aspecto Tecnológico.
Este aspecto está enfocado a el mejoramiento de las ventas de mi proyecto mediante el uso
de herramientas virtuales como plataformas web con pago directo por ejemplo Web Pay, en
donde se facilita el proceso de ventas hacia los clientes, debido a la alta demanda de ventas
online.
Durante el primer semestre de este año, el gasto efectuado con tarjetas de crédito,
débito y prepago, mediante canales virtuales, creció en un 70% en comparación con
el mismo período de 2020. De hecho, internet continúa aumentando su
participación, al captar entre enero y junio casi un 33% del total de las ventas
efectuadas con estos plásticos. Esta tendencia se vio influida principalmente por el
monto de las ventas online con débito y prepago, cuyo incremento fue de 106,5% en
la primera mitad de 2021. En el caso de las tarjetas de crédito, esta alza llegó a casi
46%. (Transbank, 2021).
El uso de la tecnología como punto de venta se considera para un mediano plazo y resulta
positivo poder sumarse a las tendencias que buscan los consumidores, este aspecto se
considera como una oportunidad.
Por otro lado, también este aspecto refiere a la utilización de maquinaria moderna para una
eficiente elaboración y producción del producto, estas se detallan con mayor descripción en
el Anexo 6.
En cuanto a la innovación del producto, podemos decir que el envase es atractivo en cuanto
a la paleta de colores pasteles (Ver anexo 11) que producen una sensación visual que
estimula las emociones que llaman la atención a los clientes. Los colores pastel son sutiles
y brindan una variedad de emociones como: amor, afecto, alegría, calma, paz, satisfacción,
etc.
49
5. Aspecto Ambiental:
Este aspecto está enfocado en la conciencia ecológica con el medio ambiente y trabajar para
minimizar la huella ecológica, es por esto por lo que adoptaremos practicas sostenibles para
reducir el impacto ambiental en la tierra, como la reducción de residuos, esta iniciativa la
logramos reutilizando los envases de vidrios de nuestro producto.
Una botella de vidrio tarda 4000 años en degradarse, el vidrio es muy frágil, pero
también muy resistente. Es por ese motivo que la naturaleza necesita 40 siglos para
transformarlo y es importante que se deposite en los lugares adecuados para su
gestión. El vidrio es 100% reciclable, basta con romperlo y fundirlo. (Alpedrete,
2019).
Las siete R del consumidor ecológico son: rediseñar, reducir reutilizar, reparar,
renovar, recuperar y reciclar. Todas ellas son una suma de acciones que puede hacer
el ciudadano para respetar el medio ambiente y participar en la economía circular.
(Caprabo, 2021).
En este caso nos enfocaremos en tres que son muy factibles en el ámbito ambiental de la
PYME “mayonesa al ajo Quelcún”: Reutilizar, reciclar y reducir.
50
Cuando hablamos de reducir lo que estamos diciendo es que se debe tratar de
reducir o simplificar el consumo de los productos directos, o sea, todo aquello que
se compra y se consume, ya que esto tiene una relación directa con los desperdicios,
a la vez que también la tiene con nuestro bolsillo. (RSYS, 2022).
Al decir reutilizar, nos estamos refiriendo a poder volver a utilizar las cosas y darles
la mayor utilidad posible antes de que llegue la hora de deshacernos de ellas, dado
que al disminuir el volumen de la basura. (RSYS, 2022).
51
6. Aspecto Legal:
En este aspecto se refiere a las leyes que afectan a la PYME y limitan su actuación. En este
caso como nuestro producto es un alimento, nos guiaremos por el reglamento sanitario de
alimentos, el cual es un instrumento legal que sirve para prevenir las enfermedades hacia
los consumidores, por lo tanto, los ingredientes que utilicemos en nuestra producción serán
debidamente pasterizados, de esta manera tendremos un producto libre de bacterias, que
cuiden la salud de nuestros clientes. Por lo que podemos decir que los artículos de ley
serían los indicadores para seguir para llevar a cabo la elaboración de mayonesa ajo
“Quelcún”
ARTÍCULO 451.- Aderezos para ensaladas (salad dressings) son las emulsiones
en las cuales el aceite comestible se encuentra finamente disperso en un medio
acuoso que puede contener uno o más de los siguientes ingredientes: sal, azúcares,
vinagre, especias, huevo y/o derivados lácteos y aditivos autorizados. En caso de
incluir huevo, deberá cumplirse con lo establecido en el artículo precedente.
(Republica de Chile, 2015).
52
5.3 Segmento de Mercado
En este ítem se analizará los cuatro tipos de segmento del mercado, segmentación
geográfica, demográfica, psicográfica y conductual de la PYME.
1. Segmentación Geográfica
53
2. Segmentación demográfica
El perfil de cliente que más atiende la PYME mayonesa al ajo “Quelcún” será:
C2: Son familias que representan cerca del 15% de la población chilena y viven con
ingresos mensuales que, en promedio llegan a $1 millón. Sus principales motivaciones son
disponer de tiempo libre y de medios para disfrutarlo. (Henríquez, 2002).
C3: Representan cerca del 21% de la población y cada familia tiene un ingreso mensual
promedio de $600 mil. A este segmento lo mueve la búsqueda de una buena situación
económica y se identifican con la religiosidad, su visión de la familia, su tradición y sus
ganas de ascender. (Henríquez, 2002).
54
3. Segmentación Psicográfica
En cuanto al público objetivo primero consideramos a las amas de casa de las cuales son
quienes deciden la compra de la mayonesa, así como la marca, las cuales siempre están
preocupadas de su familia.
En general, se encontró que los jóvenes suelen consumir mayonesa con frituras y comida
rápida, como en los Food Truck. También se encontró que prefieren consumir más
mayonesa envasada que casera, debido a la comodidad a su bueno sabor.
Estilo de vida: En relación con el consumidor de mayonesa al ajo “Quelcún” está asociado
a ciertos tipos de comida y momentos alude a un estilo de vida que aprecia y busca tener o
mantener. Por ejemplo, de esparcimiento, en salidas con amigos o en familia en
restaurantes de comida rápida, “fines de semanas despreocupados”, lejos de los deberes y
del ajetreo de la semana. La mayonesa funciona como una libertad que sus consumidores se
toman ante las obligaciones de trabajo y estudios.
En cuanto a los consumidores de mayonesa al ajo “Quelcún” quieren resaltar ser “espíritus
libres” sin presiones por el peso o por la salud, que toman lo mejor de su vida y disfrutan
libremente de sus placeres, sobre todo sectores más jóvenes y solteros.
55
En general, mayonesa ajo “Quelcún” se ha posicionado en el público joven, y ellos lo
perciben como uno de ellos, alguien joven, independiente, con energía, alegre y que
comparte su estilo de vida. mayonesa ajo “Quelcún” se ha convertido en un “producto
joven”.
En resumen, podemos decir que los jóvenes consumidores se caracterizan por compartir
diversas actividades con los amigos, son sociables, están abiertos a nuevas experiencias y
sabores, y tienen una preferencia por innovar continuamente.
4. Segmentación conductual
Los lugares de compra donde la mayoría de los consumidores compran mayonesa es en los
supermercados con un porcentaje de un 67,4% de los encuestados. Por otro lado, según la
encuesta prefieren tiendas cercanas de abarrotes con un 11,1%, esto sobre todo si la compra
es esporádica y no planificada.
Así mismo el precio promedio que están dispuestos a pagar los consumidores esta entre
$2.000 a $3.000 con un 42,9% de aprobación según la encuesta.
Podemos agregar que los consumidores quieren dar un valor casero a sus comidas, buscan
disfrutar de los sabores que los permitan acercarse a sabores familiares.
56
5.4 Ventaja competitiva diferenciación.
La PYME posee una ventaja competitiva que dará una ventaja única y sostenible respecto a
nuestros competidores. Dicha ventaja permitirá obtener mejores resultados y, por tanto,
tener una ventaja superior a nuestros competidores. “Es una ventaja sobre los
competidores que se gana ofreciendo gran valor al cliente, ya sea ofreciendo precios bajos o
bien proporcionando más beneficios que justifiquen precios altos” (Kotler, 2012, pág. 210).
Otra ventaja competitiva será que mayonesa ajo “Quelcún” será elaborada a base de ajo
chilote cosechado solamente por los campesinos de la isla de Chiloé, este producto está
enfocado a todo tipo de cliente gracias a las propiedades nutricionales que brinda el ajo,
aportando las mayonesas “Quelcún”.
57
5.5 Análisis de las estrategias.
Como se parecía las estrategias, misión, visión y valores, están bajo la misma orientación y
se encuentran alineadas, por lo que las estrategias planteadas aportan a la empresa en la
búsqueda de sus objetivos.
Debido que nuestro producto es nuevo en el mercado se busca generar una estrategia de
penetración de mercado y posicionamiento en nuestro grupo objetivo, consideramos que un
tiempo razonable ,para la realización de estas estrategias inicie en enero de 2024 y termine
en junio 2024, aplicando un sistema de análisis de resultado que busca medir la cantidad de
ventas a través de internet, de conversiones o clics, carritos de compra y cantidad de
preguntas de nuestros productos recibidas, por los canales de ventas como: Instagram,
Facebook.
58
5.6 Marketing Mix
5.6.1 Plaza
Se consideró para la PYME “mayonesa al ajo Quelcún”, crear una red de distribución en
diversos canales que permita llegar al público objetivo fácilmente.
1. Macro localización
• País : Chile
• Región : Los lagos
• Provincia : Chiloé
•
2. Micro localización
• Ciudad : Ancud
• Dirección : Calle Avda. Salvador Allende, alado del copec.
• Centro de comercialización: Local de comida rápida “Quelcún”.
• Ciudad : Ancud
• Dirección : Calle Aníbal Pinto N°345
• Centro de comercialización: Centro de ventas.
59
5.6.2 Precio
Tabla 8
Precio Producto PYME
60
Otras estrategias en los precios para la PYME serán las siguientes:
5.6.3 Producto
61
5.6.3.1 Descripción Del Producto
Con respecto a la mayonesa ajo “Quelcún” se utilizarán insumos frescos como el ajo
chilote, la cual será ofrecido al público en varios sabores como: mayonesa ajo Cilantro, ajo
Morrón, ajo Ciboulette, ajo Orégano, ajo Albahaca.
Este producto puede ser consumido como acompañante de comidas rápidas y sirve de
aderezo para las comidas gourmet, en Chiloé.
62
5.6.3.2 Marca del producto
La marca será un aspecto relevante para determinar. Según la encuesta realizada, un 12,9 %
de los clientes objetivos creen que el nombre más apropiado es Mayonesa ajo “Quelcún”.
Quelcún: En la provincia de Chiloé es “Es la detención que hacen los navegantes en algún
paraje mientras dura el mal tiempo”
1. Slogan de la PYME
2. Empaque de la PYME
5.6.4 Promoción.
3. Implementar un stand en el punto de venta, para una prueba del producto a los
consumidores.
4. Atención de calidad al cliente, brindando un servicio personalizado durante y en
post venta.
63
5.7 Desarrollo de estrategias
Por intermedio del marketing, se crearán estrategias que pongan el producto y la marca en
el mercado y la mente de potenciales compradores: Dicha estrategia consiste en empezar a
aplicar el marketing, por intermedio de estrategias de campañas publicitarias tanto en físico
como en digital, que permitan al público ir conociendo y familiarizándose con la marca y
los productos.
1. Utilizar los diferentes medios que capten la atención del público objetivo, tanto medios
digitales como físicos. (punto de venta).
2. Modificar el logo de la empresa por uno más atractivo, comercial y que llame más la
atención y sea motivo para que los potenciales consumidores se sientan atraídos hacia el
producto.
1. Crear una página web, la cual tendrá que ser completa, contar con toda la
información de la empresa y fotografías mostrando el proceso de producción, videos
y demás, para que las personas o empresas sepan cómo se trabaja. También
números telefónicos y agregar las redes sociales.
64
2. Implementación y apertura de comunicación y venta de redes sociales como:
Facebook e Instagram serán las adecuadas para realizar campañas, de tal manera
mantenerse en contacto con los usuarios, interactuando constantemente,
respondiendo comentarios, conversaciones, subiendo material y adaptándose a los
constantes cambios que las redes sociales tienen.
Manejar promociones para aumentar ventas y hacer que las personas prueben el producto:
Se trabajará con dos formas de hacer promociones, la primera con el sistema convencional
de regalar algunas muestras para que las personas prueben y ofrecer, por ejemplo, por la
compra de 3 envases se le regalará 1. Y la segunda manera será por intermedio de
concursos en redes sociales, con la finalidad de promover la interacción de los usuarios y
que estos hagan conocido el producto a cambio de descuentos en producto o algún
beneficio.
1. Elaborar presentaciones pequeñas que puedan ser ofrecidas al público en lugares como
supermercados, eventos como: ferias, visitas a las empresas y todo lugar donde haya
gran cantidad de personas, de tal manera puedan probar el producto y si les gusta,
ofrecerles descuentos en sus futuras compras o por la compra de una cierta cantidad de
bidones se le regalará uno.
2. Utilizar las redes sociales para promover la interacción de los usuarios por medio de
concursos, en donde la empresa obtenga mayor presencia y reconocimiento entre los
potenciales compradores, gracias a las diferentes plataformas sociales actuales y así las
personas tengan algún beneficio, descuento o hasta regalo del producto.
65
5.8 Publicidad para la PYME
Otro punto es que mayonesa al ajo “Quelcún” se venderá como las más ricas porque, es la
única preparada con autentica receta casera, y de inconfundible sabor del ajo y especias de
la isla Chiloé.
66
5.9 Contenido Pagina Web PYME
La página web de mayonesa artesanal Quelcún tiene un diseño creativo y fácil de manejar1
con toda la información acerca de la misma.
Página principal
• Acerca de nosotros
• Misión
• Visión
• Principios y valores
Lista de productos
Contáctenos
• Datos personales
• Opiniones.
• dirección o URL
• La dirección de la página Web será: www.mayonesaartesanalquelcun.
67
VI Capítulo: PLAN DE OPERACIONES
Ilustración 1
Modelo de operaciones PYME
68
6.1.1 Proveedores
69
6.1.3 Producción
4. Pasteurizado del huevo, separación yema y clara del huevo de forma manual, para
luego preparar las proporciones.
8. Etiquetado del producto de forma manual, para luego guardar en cajas en un lugar
fresco oscuro sin luz directa.
70
El lugar de producción será un local que se arrendará, el cual será un cuarto frio de 2x2 el
cual permanecerá esterilizado, el cual lo ocuparemos para abastecer la materia prima y
almacenar la producción y luego la distribución. (Ver Anexo 3).
Se espera una producción inicial de 100 a 120 frascos de mayonesa al día, requiere para
este proceso un operador, supervisor de operación. El equipo de producción también se va a
preocupar del control de calidad, también aportaran para el proceso de recepción y
despachos de productos.
71
5. Post venta: Proceso mediante el cual los clientes hacen llegar sus solicitudes y/o
problemas con sus productos. En este proceso debe estar alineado con los procesos de
marketing y ventas, además de producción y gestión de calidad.
72
VII Capítulo: EQUIPO DEL PROYECTO
Ilustración 2
Gerencia
73
VIII Capítulo: EVALUACIÓN FINANCIERA
Tabla 9
Presupuesto de Inversión
74
Para la realización del presente plan de negocios se prevé realizar inversiones en activos
tangibles y capital de trabajo.
Para el cálculo de capital de trabajo, aplicamos el método del periodo de desfase. A manera
de ejemplo se calcula el capital de trabajo para el año cero, cuyos costos y gastos anuales
ascienden a (Ver tabla 10, capital trabajo). El cálculo del capital de trabajo para el resto de
los años se encuentra establecido directamente en el flujo de caja.
Método de desface
𝑐𝑎
CT= ×n
365
Ciclo productivo:
Ilustración 3
75
• La materia prima y materiales se mantiene en bodega 2 días
• El producto final se produce en un periodo medio de 3 días
• El producto final elaborado se almacena antes de su venta al público durante 2 días.
• La comercialización tomara como máximo 15 días hasta que se paguen las facturas
de venta.
−$75.553.080
CT= ×22= -$4.553.884
365
Tabla 10
Capital de trabajo
Materiales
$ -37.296.000
Total $ -75.535.080
76
8.2 Plan de financiamiento
Tabla 11
Componente de inversión
77
8.4 Costos Fijos
Tabla 12
Costos fijos
agua $ 180.000
electricidad $ 240.120
Gas $ 259.200
arriendo $ 6.000.000
Distribución $ 3.600.000
total $ 10.279.320
Tabla 13
Mano de obra
78
8.6 Gastos de Venta
Tabla 14
Gatos de venta
Tabla 15
Gastos de administración
Total $ 11.999.880
79
8.8 Amortización del crédito
Tabla 16
Amortización de crédito
Préstamo $ 6.000.000
periodo 5
cuota $1.664.458
8.9 Depreciación
Tabla 17
Depreciaciones
80
8.10 TMAR: Tasa mínima aceptable de rendimiento
TMART= i +f +i * f
i= premio de riesgo
• Inversión : $10.553.884
• Recurso propio : 43,15%
• Recurso Ajeno : 56,85%
• Inflación : 8,7%
• Premio riesgo : 20%
• Tasa política Monetaria : 11,25%
TMAR : 11,25%
81
8.11 Flujo de caja
Evolución de precios
años
1, 2,3, 4,5 $2.500
Inflación Mayo 7,8%
Peso $195
Proyecciones de
Ventas
Año Q
1 28800
2 2%
3 5%
4,5… 10%
Impuestos 27%
82
8.12 Flujo de caja proyectado
Tabla 18
Flujo de caja
8.12.1 VAN
Este Método es usado para evaluar la propuesta de la inversión del capital, mediante la
determinación del valor presente de los flujos netos futuros de efectivo, descontando la tasa
de rendimiento requerida, donde el VAN resultante es positivo, por lo tanto, el proyecto es
conveniente.
8.12.2 TIR
Tasa interna de retorno, permite determinar el rendimiento sobre la inversión, en este plan
de negocio TIR es del 27 %, siendo mayor a la tasa mínima aceptable, por lo tanto, el
proyecto es conveniente.
83
8.13 Análisis de Sensibilidad
Análisis de sensibilidad
Aumentar
costos fijos TIR 15%
$11.821.218 28.880 $10.645.736 $2.500
15% VAN -846.361
84
8.13.2 Análisis de sensibilidad de precio
Tabla 20
Sensibilización Precio
85
IX Capítulo: CONCLUSIONES
• El resumen ejecutivo del plan de negocio fue crucial para la PYME, ya que se
resumió los puntos claves del emprendimiento. En este ítem se presentó la idea
general del negocio, y se mencionaron los objetivos.
86
• En la etapa del análisis situacional fue una herramienta fundamental para la toma de
decisiones. Permitió identificar las fortalezas y oportunidades de la PYME a través
del análisis FODA, así como las debilidades y amenazas que enfrenta a través del
análisis PESTEL. Ayudo a tomar decisiones informadas y estratégicas para el
negocio, al considerar factores internos y externos que pueden afectar el
desempeño.
87
• Según el análisis del proyecto se determinó que es un negocio rentable y sustentable
en el tiempo, dado que su crecimiento corresponde a los resultados de un VAN de
$2.755.574 positivo y una TIR de un 27 % mayor a la tasa de descuento requerida
17,37%, por lo que una vez consumado el análisis de rentabilidad de la empresa
podemos concluir que el proyecto es conveniente y realizable. Nuestro periodo de
recuperación de la inversión será de 4 años con un horizonte de cinco años.
• A pesar de que en nuestro análisis de sensibilidad muestra que nuestro proyecto deja
de ser viable al disminuir los ingresos en un -5% nos arroja un VAN de -2.070.551
y una TIR de 10% siendo esta menos a la tasa de descuento esperada de un 17,37%,
por lo que en este caso el proyecto no sería conveniente.
• Al aumentar los costos fijos un 15% también nos arroja un VAN negativo de -
846.361 y una TIR de 15% menor a la tasa de descuento esperada, por lo que en
este caso el proyecto no sería conveniente.
• Para mejorar nuestro escenario, nuestra propuesta trabajara en los puntos críticos en
no, aumentar los costos fijos más de un 15% o disminuir los ingresos de venta -5%,
de tal modo que estos no generen impacto negativo sobre las dos viables de
decisiones más significativas, permitiendo que nuestro modelo de negocio sea
atractivo ante posibles inversionistas.
88
9.1 Recomendaciones
4. El análisis financiero del proyecto, indica una alta factibilidad para la ejecución de
este, debido al comportamiento de los principales indicadores considerados para
esta evaluación, como el VAN Y TIR en el escenario base y optimista en el cual
conviene ejecutar el proyecto.
6. Crear una red de distribución en diversos canales que permita llegar al público
objetivo fácilmente.
7. Aprovechar la capacidad de almacenamiento para tener producto en stock en caso
de alguna circunstancia y vender según convenga.
8. Aplicar campañas de marketing en redes sociales y en las diferentes plataformas
para dar a conocer el producto y entrar en la mente del consumidor.
89
9. Manejar promociones para aumentar ventas y hacer que las personas prueben el
producto.
10. Mantener precios justos y brindar la mejor calidad posible.
90
X Capítulo: BIBLIOGRAFÍA
91
Kotler, P. (2012). Marketing (14th Edition). Pearson Hispano America Contenido.
Kushell, J. (2001). Solo para emprendedores . Bogota: Norma.
Lambin, & Jacques, J. (1995). Marketing Estrategico. Mc- Graw Hill.
Osterwalder, A. P. (2012). Tu modelo de negocio.
Republica de Chile, M. d. (2015). Reglamento Sanitario de Alimnetos. Obtenido de
https://www.isl.gob.cl/wp-content/uploads/2015/04/D.S-N----977actualizado-
2013.pdf
RSYS, E. (2022). Responsabilidad Social Empresarial y Sustentabilidad. Obtenido de
https://responsabilidadsocial.net/3r-la-regla-de-las-tres-erres-reducir-reciclar-y-
reutilizar/
Sipam. (2021). Sipam Chiloé. Obtenido de https://sipamchiloe.minagri.gob.cl/
Stutely, R. (2000). La estrategía inteligente. México: Naucalpan de Juarez.
Transbank. (2021). Transbank apoyando negocios. Obtenido de
https://publico.transbank.cl/-/transbank-ventas-online-con-tarjetas-crecieron-en-70-
durante-el-primer-semestre-de-2021-en-comparaci%C3%B3n-al-mismo-per
TXS. (Octubre de 2021). TXS. Obtenido de https://txsplus.com/2021/10/estudio-demuestra-
que-para-los-chilenos-el-vidrio-es-el-tipo-de-envase-mas-facil-de-reciclar-y-el-mas-
amigable-con-el-medio-ambiente/
Uach, D. (2021). Los desafìos de las PYMES 2022. págs. https://diario.uach.cl/los-
desafios-de-las-pymes-para-el-2022/.
Unimarc. (2023). Unimarc. Obtenido de https://www.unimarc.cl/search?q=mayonesa
Watson, A., & Wise, K. (1997). Guía del emprendedor. México: Prentice Hall
Hispanoamerica.
92
XI Capítulo: ANEXOS
11.1 Anexo 1
11.1.1 Encuesta
1.- Genero
▪ Masculino
▪ Femenino
6.- ¿Qué es lo más importante para usted al momento de consumir mayonesa al ajo?
▪ Aroma
▪ Textura
▪ Sabor
▪ Otros
7.- ¿Cuan dispuesto estaría usted en comprar mayonesa al ajo elaboración artesanal?
▪ Muy dispuesto
▪ Dispuesto
▪ Poco dispuesto
▪ Nada dispuesto
▪ Indiferente
8.- ¿Qué tipo de presentación le gastaría que tuviese un envase de mayonesa artesanal
al ajo?
▪ Vidrio
▪ Plástico
▪ En sachet
▪ Otros
9.- ¿Cuál sería el tamaño ideal del producto para ser una opción de compra para
usted?
▪ Envase de 100 gramos
▪ Envase de 250 gramos
▪ Envase de 500 gramos
▪ Envase de 1 kg
10- ¿En qué tipo de local le gustaría encontrar una mayonesa artesanal al ajo?
94
▪ Supermercados
▪ Autoservicios
▪ Tiendas de abarrotes
▪ Tiendas Gourmet
▪ Otros
11. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una mayonesa artesanal al Ajo?
▪ $2.000-$3.000
▪ $4.000-$5.000
▪ $5.000-$6.000
▪ $6.000 y más
95
11.2 Anexo 2
11.2.1 Producto
96
97
11.2.2 Logotipos
• Ajo Orégano
• Ajo Ciboulette
• Ajo Albahaca
• Ajo Morrón
98
11.3 Anexo 3
99
11.4 Anexo 4
11.4.1 Competidores Indirectos
MARCAS TIPOS DE
PRODUCTOS
• kétchups
• Mostazas
100
• otros
tipos de
salsas
101
11.4.2 Competidores Directos
• Mayonesas
102
103
11.5 Anexo 5
11.5.1 Proveedores
104
11.6 Anexo 6
105
106
Trituradora y batidora
Máquina de llenado
107
11.7 Ver Anexo 7
11.8 Dotación
Tabla 21
Personal. Gerente
108
Tabla 22
Dotación 1
Perfil profesional Cocinero con amplio conocimiento en manipulación de
alimentos, debe comprender y plasmar la estrategia del negocio
en la producción.
Debe traspasar sus conocimientos en pro a mejorar la calidad de
producción.
Garantizar el cumplimiento de los objetivos de producción.
Garantizar la calidad de la producción.
Velar por el correcto uso de los materiales, insumos la energía
Responsabilidades
ocupada por los procesos.
Remuneración $500.000
Nota: Elaboración propia
109
Tabla 23
110
Tabla 24
Personal: Vendedor
Perfil profesional Buena capacidad para comunicar y habilidad con el trato de personas y
clientes.
Remuneración $410.000
111
Tabla 25
Remuneración $410.000
112
11.9 Anexo 8
11.9.1 Flujo de caja aumenta 15% costos fijos.
11.10 Anexo 9
11.10.1 Flujo de caja disminuye -5% ingreso por venta
Bienes Valor adquisición Plazo dep Vida util Restante Dep Anual
Maquinaria y equipos $ 5.522.630 10 5 5 $ 552.263
113
11.11 Anexo 10
11.11.1 Flujo de caja disminuye un 15% costos fijos
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio de venta $ 2.500 $ 2.695 $ 2.695 $ 2.695 $ 2.695
Cantidad de ventas 28800 29376 30845 33929 37322
Ingresos por venta (+) $ 72.000.000 $ 79.168.320 $ 83.126.736 $ 91.439.410 $ 100.583.351
Mano de Obra( -) $ -9.840.000 $ -9.840.000 $ -9.840.000 $ -9.840.000 $ -9.840.000
Materiales (-) $ -37.296.000 $ -38.041.920 $ -39.944.016 $ -43.938.418 $ -48.332.259
Costos Fijos (-) -$ 8.737.422 -$ 8.737.422 -$ 8.737.422 -$ 8.737.422 -$ 8.737.422
Gastos Administración (-) -$ 11.999.880 -$ 11.999.880 -$ 11.999.880 -$ 11.999.880 -$ 11.999.880
Gastos de Ventas (-) -$ 6.119.880 -$ 6.119.880 -$ 6.119.880 -$ 6.119.880 -$ 6.119.880
Depreciación maquinaria y equipos (-) -$ 552.263 -$ 552.263 -$ 552.263 -$ 552.263 -$ 552.263
Valor libro Maquinaria y equipos (-) -$ 2.761.315
Intereses (-) $-1.195.200 $-1.034.337 $-841.429 $-610.094 $-332.678
Utilidad Antes Impuestos (UAI) -$ 3.740.645 $ 2.842.618 $ 5.091.846 $ 9.641.453 $ 11.907.653
Impuestos ( -) 27% $ 1.009.974 -$ 767.507 -$ 1.374.798 -$ 2.603.192 -$ 3.215.066
Utilidad Despues Impuestos (UDI) -$ 2.730.671 $ 2.075.111 $ 3.717.048 $ 7.038.260 $ 8.692.587
Depreciación maquinaria y equipos(+) $ 552.263 $ 552.263 $ 552.263 $ 552.263 $ 552.263
Valor libro activo maquinaria (+)
Inversion Activos fijos (-) -$ 5.522.630
Capital de trabajo (-) -$ 4.459.863 -$ 44.960 -$ 114.647 -$ 240.758 -$ 264.834 $ 5.125.062
Prestamo (+) $ 6.000.000
Amortización Prestamo (-) $-807.548 $-968.411 $-1.161.319 $-1.392.653 $-1.670.070
Valor residual $2.761.315
Flujo de caja Financiero -$ 3.982.493 -$ 3.030.915 $ 1.544.317 $ 2.867.234 $ 5.933.036 $ 15.461.157
11.12 Anexo 11
11.12.1 Flujo de caja aumentar un 5% ingresos por venta
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio de venta $ 2.500 $ 2.695 $ 2.695 $ 2.695 $ 2.695
Cantidad de ventas 30240 30845 32387 35626 39188
Ingresos por venta (+) $ 75.600.000 $ 83.126.736 $ 87.283.073 $ 96.011.380 $ 105.612.518
Mano de Obra( -) $ -9.840.000 $ -9.840.000 $ -9.840.000 $ -9.840.000 $ -9.840.000
Materiales (-) $ -39.160.800 $ -39.944.016 $ -41.941.217 $ -46.135.338 $ -50.748.872
Costos Fijos (-) -$ 10.279.320 -$ 10.279.320 -$ 10.279.320 -$ 10.279.320 -$ 10.279.320
Gastos Administración (-) -$ 11.999.880 -$ 11.999.880 -$ 11.999.880 -$ 11.999.880 -$ 11.999.880
Gastos de Ventas (-) -$ 6.119.880 -$ 6.119.880 -$ 6.119.880 -$ 6.119.880 -$ 6.119.880
Depreciación maquinaria y equipos (-) -$ 552.263 -$ 552.263 -$ 552.263 -$ 552.263 -$ 552.263
Valor libro Maquinaria y equipos (-) -$ 2.761.315
Intereses (-) $-1.195.200 $-1.034.337 $-841.429 $-610.094 $-332.678
Utilidad Antes Impuestos (UAI) -$ 3.547.343 $ 3.357.040 $ 5.709.084 $ 10.474.604 $ 12.978.310
Impuestos ( -) 27% $ 957.783 -$ 906.401 -$ 1.541.453 -$ 2.828.143 -$ 3.504.144
Utilidad Despues Impuestos (UDI) -$ 2.589.560 $ 2.450.640 $ 4.167.631 $ 7.646.461 $ 9.474.166
Depreciación maquinaria y equipos(+) $ 552.263 $ 552.263 $ 552.263 $ 552.263 $ 552.263
Valor libro activo maquinaria (+)
Inversion Activos fijos (-) -$ 5.522.630
Capital de trabajo (-) -$ 4.665.198 -$ 47.208 -$ 120.379 -$ 252.796 -$ 278.076 $ 5.363.657
Prestamo (+) $ 6.000.000
Amortización Prestamo (-) $-807.548 $-968.411 $-1.161.319 $-1.392.653 $-1.670.070
Valor residual $2.761.315
Flujo de caja Financiero -$ 4.187.828 -$ 2.892.052 $ 1.914.112 $ 3.305.779 $ 6.527.995 $ 16.481.332
114
11.13 Anexo 12
115