UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN

ESCUELA DE POSTGRADO
MAESTRIA CONTABILIDAD: AUDITORIA

INSTRUMENTO PARA EVALUAR LA ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

RESULTADOS
CUADRO DE RESUMEN DE LA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA AL
INSTRUMENTO (CUESTIONARIO) A 28 PERSONAS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA

RESPUESTA
CODIGO ITEM
SI
ÓRGANO DE ALTA DIRECCIÓN
01. ALCALDÍA
0101 ¿Ejecuta los acuerdos del concejo municipal, bajo responsabilidad? 21
0102 ¿Propone al Concejo municipal proyectos de ordenanzas y acuerdos? 23
¿Dirige la formulación y somete a aprobación del concejo el plan integral de desarrollo sostenible local y
0103 20
el programa de inversiones concertado con la sociedad civil?
0104 ¿Dirige la ejecución de los planes de desarrollo municipal? 19
¿Somete a aprobación del concejo municipal, bajo responsabilidad y dentro de los plazos y modalidades
0105 establecidos en la Ley Anual de Presupuesto de la República, el Presupuesto Municipal Participativo, 21
debidamente equilibrado y financiado?
¿Aprueba el presupuesto municipal, en caso de que el concejo municipal no lo apruebe dentro del plazo
0106 16
previsto en la ley 27972?

¿Somete a aprobación del concejo municipal, dentro del primer trimestre del ejercicio presupuestal
0107 18
siguiente y bajo responsabilidad, el balance general y la memoria del ejercicio económico fenecido?

¿Propone al concejo municipal la creación, modificación, supresión o exoneración de contribuciones,

0108 tasas, arbitrios, derechos y licencias; y, con acuerdo del concejo municipal, solicitar al Poder Legislativo 16
la creación de los impuestos que considere necesarios?
¿Somete al concejo municipal la aprobación del sistema de gestión ambiental local y de sus
0109 13
instrumentos, dentro del marco del sistema de gestión ambiental nacional y regional?
¿Propone al concejo municipal los proyectos de reglamento interno del concejo municipal, los de
0110 personal, los administrativos y todos los que sean necesarios para el gobierno y la administración 19
municipal?
02. GERENCIA MUNICIPAL
¿Planifica, organiza, dirige, integra y supervisa las actividades administrativas y la prestación de los
0201 servicios a cargo de la municipalidad, siendo responsable del cumplimiento de sus objetivos y metas, 16
propiciando una gestión y política de calidad?
¿Propone al Alcalde los planes y programas municipales; proyectos de ordenanza y acuerdos, y
0202 13
supervisa su ejecución?
¿Cumple y hace cumplir los planes y lo presupuesto de todos los órganos y/o unidades orgánicas de la
0203 19
Municipalidad?
0204 ¿Cumple y hace cumplir las políticas establecidas por el Consejo Municipal y el Alcalde? 20
 ¿Informa las acciones de gestión Municipal al Alcalde, Regidores o Comisión de Regidores; así como la
0205 implementación de los documentos técnicos normativos e instrumentos de gestión, requeridos por Ley o 21
necesidades operatividad de la Entidad?
¿Propone, coordina y administra el presupuesto anual, el plan operativo institucional, en base al plan de
0206 desarrollo concertado local y el plan estratégico institucional, disponiendo el uso adecuado de los 20
recursos económicos, materiales, maquinarias y equipos asignados?
¿Suscribe convenios debidamente autorizados por la Entidad y documentos normativos administrativos
0207 20
internos a propuesta de los órganos de la municipalidad?
0208 ¿Vela por el cumplimiento de los procesos del presupuesto participativo y las rendiciones de cuentas? 18

0209 ¿Promueve y fomenta la cooperación Técnica nacional e internacional, así como la inversión privada? 9
¿Implementa las normas de control interno, así como impulsar la ejecución de las recomendaciones
0210 12
emitidas por los órganos del Sistema Nacional de Control?
ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO
03. GERENCIA DE ASESORÍA JURÍDICA

0301 ¿Analiza e interpreta las normas legales de interés de la Municipalidad, indicando su correcta aplicación? 21

0302 ¿Emite opinión legal sobre Convenios, Decretos, Contratos, Ordenanzas, Resoluciones y otros? 23
¿Coordina y coopera con la Procuraduría Publica Municipal en asuntos relacionados con la defensa de
0303 21
los intereses de la Municipalidad?
¿Brinda asesoría legal y jurídica al Despacho de Alcaldía y a Gerencia Municipal en asuntos propios de
0304 la función, así como a los demás funcionarios de la entidad cuando corresponda, a través de los informes 22
legales?
¿Analiza y emite opinión legal pertinente, sobre los documentos que se encuentren en segunda
0305 instancia, producto de la interposición de los recursos impugnativos, y reconsideraciones por instancia 21
única por razón de la materia?
¿Determina y traslada ante la Procuraduría Municipal, los asuntos que demanden la defensa judicial
0306 21
pertinente?
¿Revisa y/o propone normas de carácter institucional para consolidar la gestión municipal con eficiencia,
0307 22
en concordancia con el ordenamiento jurídico nacional vigente?
0308 ¿Revisa y visa los convenios, contratos y actos administrativos de la gestión? 21

¿Propone y ejecuta las normas de control interno aplicables a su área, así como impulsar la
0309 18
implementación de las recomendaciones emitidas por los órganos del Sistema Nacional de Control?

¿Formula y propone Reglamentos, Directivas y otros dispositivos municipales de acuerdo a sus funciones
0310 9
y competencias?
04. GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y COOPERACIÓN TÉCNICA
¿Formula y propone los lineamientos y políticas generales que, debe seguir la Municipalidad en materia
0401 12
de promoción de la inversión privada para el mejoramiento de los servicios públicos?
¿Promueve y ejecuta los procesos de actualización, consolidación, implementación y evaluación del Plan
0402 15
de Desarrollo Concertado, Plan de Estratégico Institucional y Plan Operativo Institucional?
¿Supervisa, controla los avances y evalúa los resultados obtenidos de los proyectos de cooperación o los
0403 acuerdos provenientes de convenios con organizaciones Internacionales, Nacionales, Públicas a 13
Privadas?
¿Conduce y orienta el manejo sistemático del Programa de Inversión Publica de la entidad, teniendo en
0404 cuenta las normas técnicas, métodos y procedimientos del Sistema Nacional de Inversión Publica 17
(SNIP)?
¿Organiza, dirige y coordina las jornadas o talleres de trabajo orientados a la actualización y
0405 fortalecimiento de documentos como: Plan de Desarrollo Concertado, del Plan Estratégico y el Plan 18
Operativo Institucional?
 ¿Programa y conduce actividades del Proceso Presupuestario Municipal, desarrollándolas actividades de
0406 programación, formulación, ejecución y evaluación; autorizando o certificando la ejecución del gasto 22
conforme a la previsión presupuestal?
¿Establece, propone y evalúa los lineamientos del desarrollo local e institucional, así como de la gestión
0407 20
de recursos presupuestarios de funcionamiento y de inversión?
¿Mantiene actualizado los documentos de gestión institucional, en el marco del mejoramiento continuo y
0408 19
de modernización del estado?
¿Proponer y ejecutar las normas de control interno aplicables a su área, así como impulsar la
0409 10
implementación de las recomendaciones emitidas par los órganos del Sistema Nacional de Control?
¿Formula y propone Reglamentos, Directivas y otros dispositivos municipales de acuerdo a sus funciones
0410 13
y competencias?
ÓRGANOS DE LINEA
05. GERENCIA DE DESARROLLO URBANO
¿Propone, establece y sustenta las políticas de acondicionamiento territorial y del crecimiento físico de la
0501 11
Ciudad, preservando la Sostenibilidad del medio ambiente?
¿Planifica, organiza, dirige y ejecuta la actualización, mantenimiento e implementación de planes de
0502 12
desarrollo urbano y de acondicionamiento?
¿Mantiene actualizado el catastro urbano y rural de la jurisdicción distrital de acuerdo a las normas del
0503 11
sistema nacional de catastro?
¿Aprueba, controla y supervisa los procesos de habilitación urbana y licencias de edificaciones y
0504 10
autorizaciones para la ocupación del uso del suelo?
¿Aprueba y/o autoriza, controla, fiscaliza las licencias de funcionamiento y anuncios de publicidad de
0505 8
acuerdo a la zonificación y compatibilidad de uso?
¿Formula los estudios de pre inversión, en el ámbito de su competencia y bajo el marco normativo del
0506 7
Sistema Nacional de Inversión Publica?
¿Dirige, controla y supervisa la correcta aplicación de los procedimientos establecidos en el TUPA, en lo
0507 8
que corresponda a sus órganos operativos para la mejora continua?
¿Supervisa la emisión de Resoluciones de Licencia de Edificación, Licencias de Funcionamientos,
0508 Resoluciones de Habilitaciones Urbanas, Certificados de parámetros Urbanísticos y Edificatorios, y 7
demás procedimientos conexos, de acuerdo a la normatividad vigente?
0509 ¿Planifica y supervisa la expansión urbana de acuerdo a los planes de desarrollo? 5
¿Autoriza, propone, controla y supervisa la ejecución de programas municipales de vivienda, orientados a
0510 10
las familias de bajos recursos económicos debidamente identificados?
06. GERENCIA DE GESTIÓN TRIBUTARIA
¿Planea, organiza y dirige las estrategias, políticas incorporadas en los planes, programas y proyectos
0601 orientados a la mejora y modernización de la gestión tributaria municipal que permitan la ampliación de la 16
base tributaria y la reducción de morosidad, subvaluación y evasión tributaria?
¿Asesora a la alta dirección y demás órganos y unidades orgánicas de su competencia a efecto de
0602 17
contribuir al fortalecimiento de las finanzas municipales?
¿Supervisa el cumplimiento de los plazos establecidos en el TUPA para resolver o atender los asuntos
de su competencia conforme a lo establecido en la ley especial de tributación municipal y código
0603 21
tributario y normas especiales, en marco de las políticas de simplificación administrativa y mejor
continua?
0604 ¿Propone normas de control interno, para prevenir la correcta gestión del sistema tributario? 17
¿Controla los procesos de registros de contribuyentes, orientación tributaria, recaudación y fiscalización
0605 20
de tributos municipales?
¿Organiza, dirige, ejecuta y coordina la recaudación ordinaria de tributos, ejerciendo control y supervisión
0606 18
del mismo?
¿Programa y ejecuta la recepción de las declaraciones juradas masivas de los contribuyentes, validando
0607 18
liquidaciones de impuestos y arbitrios según la normatividad vigente?
¿Reporta en forma periódica a los órganos de alta dirección, sobre el comportamiento de las
0608 19
recaudaciones del periodo?
 ¿Formula y remite cuenta por cobrar del periodo, de impuestos, tasas y arbitrios municipales, cautelando
0609 22
su consistencia y debidamente conciliadas para efectos de balances contables y otros fines?

0610 ¿Controla y realiza seguimiento a la recuperación de la deuda encargada a ejecutoria coactiva? 21

ÓRGANOS DE APOYO
07. GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN
¿Planea, organiza, dirige, coordina, supervisa, evalúa y controla las actividades y procesos técnicos de
0701 23
los sistemas administrativos a su cargo, de conformidad con la normatividad vigente?
¿Formula y propone a la Gerencia Municipal o Alcaldía, los lineamientos básicos para el uso racional de
0702 21
bienes, recursos económicos y financieros?
¿Coordina y supervisa la elaboración y presentación oportuna de los estados financieros ante las
0703 22
instancias pertinentes?
¿Aprueba el calendario de pagos a los proveedores, conforme a los compromisos asumidos y la
0704 10
disponibilidad financiera?
¿Dirige, supervisa y controla la formulación y ejecución del Plan Anual de Contrataciones de bienes,
0705 18
servicios u obras?
¿Planea, organiza y supervisa los procesos de selección derivados de ejecución presupuestal directa o
0706 11
indirecta?
0707 ¿Supervisa la ejecución y registro de las etapas de la ejecución del gasto? 12
¿Consolida y remite la información contable y financiera que requieran los órganos de Alta Dirección y la
0708 14
OCI?
0709 ¿Propone la conformación del Comité de Caja, de Contrataciones y otros que sean necesarios? 13
¿Autoriza, supervisa y controla la ejecución del gasto público en el marco del presupuesto aprobado, los
0710 cuales necesariamente deben contar con la disponibilidad presupuestal y financiera al inicio del proceso 17
de ejecución del gasto?
08. GERENCIA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
¿Planifica, organiza, dirige y controla las acciones destinadas a una eficaz integración del personal de la
municipalidad, propiciando una cultura de la calidad de adaptación continua a los cambios culturales y
0801 14
tecnológicos y al desarrollo del trabajo cooperativo y en equipo con un alto nivel de compromiso con los
fines y objetivos de la entidad?
¿Formula, organiza y gestiona los perfiles de puestos, así como brindar asistencia técnicas a las áreas
0802 8
de la entidad?
¿Administra y mantiene actualizado en el ámbito de su competencia el Registro Nacional de Personal del
0803 7
Servicio Civil y el Registro Nacional de Sanciones de Destitución y Despido quien lo integra?
¿Organiza, formula, supervisa, controla y propone el Plan Anual de Seguridad y Salud en el trabajo de la
0804 12
entidad?
¿Norma y orienta a las Unidades Orgánicas el adecuado cumplimiento de políticas administrativas del
0805 10
personal?
0806 ¿Actualiza y aplica el reglamento de asistencia, puntualidad y permanencia del personal en la entidad? 14
¿Programa y ejecuta la contratación del personal por toda modalidad, sujetándose a la normatividad y a
0807 18
la existencia de la disponibilidad presupuestaria y financiera?
¿Organiza y dirige la elaboración de planillas únicas de haberes de los servidores activos, cesantes y
0808 19
jubilados, así como los beneficios sociales liquidados?
¿Organiza, custodia y mantiene actualizado el registro de escalafón del personal, reportando la
0809 19
información necesaria para la progresión de la carrera administrativa y para los beneficios sociales?
¿Organiza y supervisa la elaboración y/o actualización de los documentos de gestión del personal (MPP,
0810 CPE, PAP, y otros), garantizando la ubicación adecuada del personal conforme a sus habilidades y 18
destrezas?
ELABORADO POR: LOURDES MARINA TICONA MAMANI, GIOVANA LORENA CHURA FLORES, ROCIO LISBET RONCEROS ADUVIRE, ELM
COAQUIRA Y JAIME LARICO CORA.
REVISADO POR: CPC LUIS ENRIQUE FERNANDEZ SOSA
UNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA

DAD PROVINCIAL DE TACNA AL APLICAR EL

OVINCIAL DE TACNA

RESPUESTA
TOTAL
NO N/A

2 5 28
3 2 28

6 2 28

4 5 28

4 3 28

10 2 28

8 2 28

10 2 28

11 4 28

6 3 28

7 5 28

11 4 28

5 4 28

2 6 28
1 6 28

3 5 28

1 7 28

7 3 28

16 3 28

11 5 28

1 6 28

0 5 28

2 5 28

2 4 28

4 3 28

2 5 28

1 5 28

3 4 28

6 4 28

13 6 28

12 4 28

10 3 28

11 4 28

4 7 28

6 4 28
2 4 28

4 4 28

4 5 28

11 7 28

11 4 28

11 6 28

11 5 28

12 5 28

13 5 28

17 3 28

13 8 28

13 7 28

15 6 28

16 7 28

10 8 28

7 5 28

7 4 28

3 4 28

3 8 28

4 4 28

5 5 28

7 3 28

6 3 28
 3 3 28

3 4 28

1 4 28

2 5 28

2 4 28

14 4 28

6 4 28

12 5 28

13 3 28

8 6 28

10 5 28

9 2 28

11 3 28

15 5 28

15 6 28

14 2 28

15 3 28

9 5 28

6 4 28

4 5 28

6 3 28

5 5 28

ET RONCEROS ADUVIRE, ELMER CUCHILLO

 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
0101 C C A C A A B A A C B A A A A A A A
0102 B C A C A B A A A A A A A A A A A A
0103 B C A C A B A A A A A A A A A A A A
0104 B C A C A B A A A A A A A C A A A A
0105 C C B C A B A A A A A A A A A A A A
0106 A C A C B B A A A A A A A B A B A B
0107 B C A C A B B A B A A A A A A A B A
0108 B C B C A B A A A B A B A A A A A A
0109 B C B C A B B B B A B C A A A A A B
0110 B C B C A B A A A B C A A A A A A A
0201 C C A C A C B B B B A A B A A A A A
0202 B C B C B C B B B A A A B A A B A A
0203 B C A C A C A A A A B A A A A B A A
0204 B C A C A C B A A A A A C A A A A A
0205 C C B C A C A A A A A A C A A A A A
0206 C C B C A C A A A A A A A A A B A A
0207 C C A C B C A C A A A A A A A A A A
0208 B C B B A C A A A B A B A A A A A A
0209 B C B B B C B B B B A B A A A B A B
0210 B C A B A C B B B A B C A A A A A B
0301 C C A C A C A A A A B A C A A A A A
0302 C C A C A C A A A A A A A A A A A A
0303 B C A C B C A A A A A A C A A A A A
0304 B C A C B C A A A A A A A A A A A A
0305 B C A B A C A A A A A A A A A A A A
0306 C C A C A C A A A A A A A A A A A A
0307 C C A B A C A A A A A A C A A A A A
0308 B C A C B C A A A A A A A A A A B A
0309 A C B C B C A A A B A A A A B A A A
0310 B C B B B C A B A B A C C B A A A A
0401 B C A C B C B B B B B B A A A A B A
0402 A C A B A C B B B B B B A A A A A A
0403 B C A C B C B B B A B B A A A B A A
0404 C C A C B C A A A A B A A C A B A A
0405 B C A C B C A A A A A A A A A B A A
0406 A C A C B C A A A A A A A A A A A A
0407 B C A C B C A A A A A A A A A B A A
0408 B C B C A C A A A B A A C A A A A A
0409 B C B C B C B B B A A C C A B A A B
0410 C C B B B C A B A B B A A A A A A A
0501 B C B C B C A B B A A B C A A B A C
0502 B C B C B C A B A B B A C A A B A A
0503 C C B B B C B B B B A A C A A B A A
0504 B C A B B C B B B B A C A A A A A A
0505 B C A B B C B B B B B B A A A B A B
0506 C C B B B C B C B C B B B A A B A B
0507 C C B B A C B B B B B C C A A A B B
0508 C C A B A C B B B B B C A A A B B B
0509 C C B B B C B B B B C C A A B B B A
0510 C C A B A C B A B A C C C A A B B B
0601 B C A C B C A B A B C A A A A A A B
0602 B C A C B C B A B A A B A A A A A A
0603 C C A A A C A A A A B A A A A B A A
0604 B C A B A C A A A A A C C C A A A A
0605 B C B B B C A A A A C A A A A A A A
0606 C C A B B C A A A A A A C A A B A A
0607 A C A B B C A A A A A A A A A B B B
0608 A C B B B C A A A A A A A A A A B A
0609 B C A B B C A A A A A A A A A A A A
0610 B C A C B C A A A A A A A A A A A A
0701 B C A C A C A A A A A A A A A A A A
0702 B C A C B C A A A A A A C A A A A A
0703 B C A C B C A A A A A A A A A A A A
0704 B C B C B C B A B B A B A A A B B A
0705 B C A C B C A B A A B A A A A A A B
0706 B C B C B C B A A B A B C A A A B A
0707 B C A B B C A B A A B A A A A B B B
0708 C C A B B C A C A A A A A A A B B B
0709 C B A C B C A A A A B A C A A B B B
0710 A B A B B C A A A A A A A A A B B B
0801 B B B B A C B A B B A A C A A B A B
0802 B B B B B C B B B B A B C C A B A A
0803 C B B B B C B B B B A B C C A B A A
0804 B B A B A C B B B B B B A A A B A A
0805 B B A B A C B B B B B B C A A B A A
0806 C B A B A C A B A A B B A C A B A A
0807 B B A B A C A A A A B A A C A B A A
0808 A B A C A C A A A A B A A C A B A A
0809 B B A C A C A A A A B A A A A B A A
0810 B B B C A C A A A A A A A C A B A A
19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 A B C
A A A A A A C A A A 21 2 5
A A A A B A A A A A 23 3 2
A B B B B A A A A A 20 6 2
B A C A B A A A C A 19 4 5
A B A A B A A A A A 21 4 3
A B A B B A A A B B 16 10 2
A A B B B A A A A A 18 8 2
A A B B B A B B A A 16 10 2
A A B A B B A C A A 13 11 4
A A A A B A B A A A 19 6 3
A A A A C B B A A A 16 7 5
A A A B C B A A A B 13 11 4
B A A A C A A A A B 19 5 4
C A A A C A A A A A 20 2 6
A A A A C A A A A A 21 1 6
A A A A C A A A A B 20 3 5
A A A A C C A A A A 20 1 7
A A A A C A B B A A 18 7 3
B A A A C B B B A B 9 16 3
A B B B C B A C A A 12 11 5
A A A A C A A A A A 21 1 6
A A A A C A A A A A 23 0 5
A A A A C A A A A A 21 2 5
A A A A C A A A A A 22 2 4
A A B B C A A A A A 21 4 3
A B A B C A A A A A 21 2 5
A A A A C A A A A A 22 1 5
A A A A C A A A A A 21 3 4
A A A B C A B A A A 18 6 4
A B B B C B B C B A 9 13 6
A A A A C B B B A A 12 12 4
A A A A C B B B A A 15 10 3
A A A A C B A B A B 13 11 4
A A A A C A A A C B 17 4 7
A B B A C A A A A B 18 6 4
A A B A C A A A A A 22 2 4
A A A A C A A A A B 20 4 4
A A A A C A B A A A 19 4 5
A A B B C B A C A A 10 11 7
B B A B C B B A A A 13 11 4
B A A A C B A B A B 11 11 6
B A A A C B B A A B 12 11 5
A A B A C B B A A B 11 12 5
B B B B C B B C A A 10 13 5
A B B A C B B B A B 8 17 3
A A B A C C C B A B 7 13 8
A A B B C B B C A A 8 13 7
A B B B C B B C A B 7 15 6
B A B B C B B C A B 5 16 7
B B B A C A A C A B 10 10 8
A A A A C B B A A A 16 7 5
B A A A C A A B A A 17 7 4
A A A A C A A A A B 21 3 4
B A A A C A A C C A 17 3 8
A A A A C A A A A A 20 4 4
B A A A C A A A A B 18 5 5
A A B A C A A A A B 18 7 3
B A A B C A A A A A 19 6 3
A A A A C A A A A A 22 3 3
B A A A C A A A A A 21 3 4
A A A A C A A A A A 23 1 4
A A A A C A A A A A 21 2 5
A A A A C A A A A A 22 2 4
A B B A C A B B A B 10 14 4
A A A A C B A A A A 18 6 4
B A B B C A B B A A 11 12 5
A B B B C B A A A B 12 13 3
A A B B C C A A A B 14 8 6
A B B B C A A A A B 13 10 5
A A B B C A A A A B 17 9 2
A A A A C A B A A B 14 11 3
A A A A C B B B C B 8 15 5
B A A A C B B B C B 7 15 6
A A A A C B B B A B 12 14 2
A B A A C B B B A B 10 15 3
A A A A C B A B C B 14 9 5
A A A A C A A A C B 18 6 4
A A A A C A A A C B 19 4 5
B A A A C A A A A B 19 6 3
A A A A C A A A C B 18 5 5
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