PROYECTO DE LEY

DELITOS ECONÓMICOS
B O L E T Í N 1 3 . 2 0 4 - 0 7 Y 1 3 . 2 05 - 0 7

DIRECTORIO CLÍNICA LAS CONDES S.A.

 TRAMITACIÓN LEGISLATIVA

• Ingreso por boletín Nº13.204-07 y boletín 13.205-07, refundidos (ambos presentados en

enero 2020).

• Despachado a proyecto de ley el 15 de mayo de 2023.

• Ejecutivo ingresó veto presidencial el 14 de junio de 2023.

• El 20 de junio recién pasado se votó a favor el veto presidencial, ajustando algunas

modificaciones.

• Deberá ingresar al Tribunal Constitucional para control preventivo.

2
 PRINCIPALES EJES

• 1. Se crean categorías de “delitos económicos”, como concepto nuevo en la ley (Título I).

• 2. Se establece un sistema especial de determinación de pena y de penas sustitutivas aplicable

a los delitos económicos (Título II).

• 3. Comiso de ganancias (con o sin condena previa) (Título III).

• 4. Creación de nuevos delitos.

• 5. Modificación sustantiva de Ley Nº20.393.

3
 CATEGORÍAS DE DELITOS ECONÓMICOS

• Primera categoría: delitos que siempre, bajo cualquier circunstancia, son considerados
económicos.
- Ley de Mercado de Valores.
- Ley de Sociedades Anónimas.
- Ley que crea la CMF.
- LOC Banco Central.
- Delitos contra la libre competencia, DL Nº211.
- Ley de reorganización o cierre de micro y pequeñas empresas, compensación y liquidación de
instrumentos financieros.
- Ley de compañías de seguros, sociedades anónimas y bolsas de comercio.
- Algunas hipótesis de negociación incompatible, cohecho de funcionario público extranjero,
corrupción entre particulares, alteración de precios, delito del liquidador y delitos relativos a la
industria y el comercio.
4
 CATEGORÍAS DE DELITOS ECONÓMICOS

• Segunda categoría: delitos del listado que establece el artículo 2 del PDL, siempre que el hecho ya sido
cometido (i) en ejercicio de un cargo, función o posición en la empresa (ii) o en beneficio de ésta. Se debe
cumplir a lo menos una de estas condiciones. Ejemplos:
- Ley sobre gasto electoral.
- Delitos tributarios.
- Delitos aduaneros.
- Ley General de Banco, cuentas corrientes bancarias y cheques; sobre letras de cambio y pagaré; Ley
20.009
- Delitos informáticos.
- Delitos ambientales.
- Delitos de revelación de secretos, propiedad intelectual e industrial.
- Falsedades documentales.
- La hipótesis del Nº 6 de negociación incompatible (tener la gestión del patrimonio de otra persona que
estuviere impedida de administrarlo e interesarse en cualquier negociación en la cual hubiere de intervenir).
5
CATEGORÍAS DE DELITOS ECONÓMICOS

- Delitos de los proveedores.

- Delitos concursales.
- Delitos relativos a la salud animal y vegetal.
- Defraudaciones y otros engaños.
- Se incorporan los cuasidelitos, cuando el hecho se realice con infracción de los deberes de
cuidado impuestos por un giro de la empresa.
- Otros: Ley de Bosques, Ley sobre recuperación del bosque nativo y fomento forestal, Ley general
de pesca y acuicultura, Ley sobre caza, delitos del código de minería y código de aguas, de la Ley
de telecomunicaciones, LGUC, DL Nº 3.500 sobre nuevo sistema de pensiones, prenda sin
desplazamiento, Ley de gestión de residuos, Ley que crea el Ministerio del medioambiente, SEA
y SMA.

6
 CATEGORÍAS DE DELITOS ECONÓMICOS

• Tercera categoría: delitos del listado establecido en el artículo 3 de la ley, con participación al
menos de un funcionario público atendidos los delitos enumerados y con intervención (i) alguien
en ejercicio de un cargo, función o posición en la empresa en la forma establecida en los artículos
15 o 16 del Código Penal, y/o (ii) en beneficio económico o de otra naturaleza para ésta.
Ejemplos:
- Falsificación de instrumento público.
- Cohecho.
- Malversación de caudales públicos.
- Fraude al fisco.
- Otros delitos funcionarios contenidos en leyes especiales: Ley sobre gasto electoral, Ley sobre
recuperación del bosque nativo y fomento forestal, Ley general de pesca y acuicultura, Ley sobre
bases generales del medio ambiente.

7
 CATEGORÍAS DE DELITOS ECONÓMICOS

• Cuarta categoría: únicamente delitos de receptación y lavado de activos cuando

estén relacionados con alguna de las tres categorías anteriores.

8
 APLICACIÓN Y SISTEMA ESPECIAL DE PENAS

• No se crean nuevas penas para los delitos ya existentes.

• La novedad es un régimen especial de atenuantes y agravantes:

• El PDL establece la distinción entre atenuantes y agravantes “simples” y “muy calificadas”, que se
ordenan conforme 1) la culpabilidad del interviniente y 2) la gravedad del hecho. Por ejemplo:
- Atenuante muy calificada: actuar en interés personal apremiante, tomar medidas para mitigar los
daños, que el perjuicio no supere las 40 UTM.
- Atenuante simple: actuar por omisión o que el perjuicio esté entre 40 y 400 UTM.
- Agravante simple: actuar activamente en una posición intermedia en la organización, o que el
perjuicio se encuentre entre 400 y 4.000 UTM.
- Agravante muy calificada: actuar en una posición jerárquica superior, que el perjuicio supere las
4.000 UTM o haya afectado el suministro de bienes de primera necesidad.
- Las atenuantes y agravantes toman en consideración posición en la empresa y cuantía del delito.
9
 APLICACIÓN Y SISTEMA ESPECIAL DE PENAS

• Límite a la sustitución de las penas privativas de libertad:

• Las penas sustitutivas (actualmente reguladas por Ley Nº 18.216) son las
siguientes para el régimen general: la remisión condicional, reclusión parcial,
libertad vigilada, libertad vigilada intensiva, prestación de servicios en beneficio
de la comunidad y expulsión del país en el caso de extranjeros.
• El PDL limita las posibilidades a 3 penas sustitutivas: remisión condicional,
reclusión domiciliaria y reclusión en recinto especial.
• A su vez, impone requisitos más estrictos para la concesión de algunas de ellas
(p. ej: para remisión condicional y reclusión parcial en domicilio, además de
exigir que la pena debe ser inferior a 3 años, el condenado debe verse o
beneficiado por atenuante muy calificada o no verse afectado por una agravante
muy calificada). 10
 APLICACIÓN Y SISTEMA ESPECIAL DE PENAS

• Situación CLC.
• Como las atenuantes y agravantes toman en consideración posición en la empresa
y cuantía del delito, sus efectos son relevantes para CLC y sus personeros.

• Art. 15 N°1 a): Culpabilidad elevada: El condenado participó activamente en una

posición intermedia en la organización en la que se perpetró el delito.
• Se entenderá que el condenado se encuentra en una posición intermedia cuando
ejerce un poder relevante de mando sobre otros en la organización.

11
 APLICACIÓN Y SISTEMA ESPECIAL DE PENAS

• Situación CLC.
• Art. 16 Nº1 a): Culpabilidad muy elevada. Posición jerárquica superior.
• Se entenderá que el condenado se encuentra en una posición jerárquica superior
en la organización cuando ejerza como gerente general o miembro del órgano
superior de administración, o como jefe de unidad o división, así como cuando
ejerza como director, socio administrador o accionista o socio con poder de influir
en la administración.

12
 APLICACIÓN Y SISTEMA ESPECIAL DE PENAS

• Situación CLC.
• Además, siempre los delitos serán agravados en virtud del art. 16 Nº2, tanto por
los montos de operación de CLC, como por el giro de la sociedad:
- Cuando el hecho haya afectado el suministro de bienes de primera necesidad o de
consumo masivo
- Cuando el hecho afecte abusivamente a individuos de un grupo vulnerable.

13
 APLICACIÓN Y SISTEMA ESPECIAL DE PENAS

• Situación CLC.
• Lo anterior implica, en la práctica, no solo el aumento en un grado de la pena
(art. 17), sino también la imposibilidad de aplicar la pena sustitutiva de reclusión
parcial en modalidad domiciliaria o en recinto especial por sus requisitos.
• Por ejemplo: sobornar a un funcionario público está sancionado con reclusión
menor en su grado medio + dos agravantes = reclusión menor en su grado
máximo (3 años y 1 día a 5 años). Única posibilidad de pena sustitutiva,
reclusión parcial en establecimiento especial: restringida por no cumplirse el
requisito del art. 26 Nº1 por aplicación de agravantes muy calificadas.
• Esta pena se cumpliría de manera efectiva con la nueva ley.

14
 APLICACIÓN Y SISTEMA ESPECIAL DE PENAS

• Creación “días-multa” y multa como pena obligatoria:

• A diferencia del régimen actual, los delitos económicos siempre tienen asociada una pena de multa
obligatoria, en todos los casos.
• Para determinar la entidad de la multa, se crea el concepto de “días—multa”: el juez asigna un valor al día, y
luego, la entidad de la pena corporal define la cantidad de “días-multa” que corresponde aplicar. Se
multiplican y se obtiene en resultado.
• Nueva medida de cálculo de multas basada en los ingresos y patrimonio del condenado.
• Art. 27: tabla de conversión de acuerdo a la pena impuesta (p.ej: presidio menor en su grado medio = 51 a 100
días multa).
• Luego se determina el valor de cada día-multa conforme “al ingreso diario promedio líquido que el
condenado haya tenido en el periodo de un año antes de que la investigación se dirija en su contra,
considerando sus remuneraciones, rentas, réditos del capital o ingresos de cualquier otra clase”. Con todo,
el valor de cada día-multa no podrá ser inferior a media UTM ni superior a 1.000 UTM.
• Si el juez estima que el valor del “día-multa” es muy bajo en consideración al patrimonio, puede duplicarlo.
• Si el delito tiene asignada una pena de multa mayor al máximo de la ley, se aplica la ley más gravosa. 15
 APLICACIÓN Y SISTEMA ESPECIAL DE PENAS

• Régimen especial pena inhabilidad:

• Al igual que la pena de multa, la inhabilitación es obligatoria.
• Las inhabilitaciones del PDL son adicionales a las que les asigne la ley que tipifica el hecho o
los artículos 28 o 29 del CP.
• El PDL establece distintas inhabilitaciones: 1) inhabilitación para el ejercicio de cargos u
oficios públicos, 2) inhabilitación para ejercer cargos gerenciales e 3) inhabilitación para
contratar con el Estado.
• Las inhabilitaciones para cargos gerenciales se refieren a directores y ejecutivos principales, y
aplica a las entidades del artículo 3 del DL Nº 3.538 y Empresas del Estado.
• Inhabilitación contratar con el Estado: prohibición también de la empresa en la que participare
el condenado y extingue los contratos vigentes, salvo salud previsional o servicios básicos.
• Entre 3-10 años. ICE hasta perpetuidad, y siempre puede imponerse con esa extensión.
• Se puede pedir la “rehabilitación” de la prohibición en cargos públicos y gerenciales. 16
 COMISO DE GANANCIAS

• Consecuencia civil derivaba de la condena penal.

• Se puede decretar respecto del interviniente en un hecho punible o de un tercero que no ha intervenido si es
que: 1) ha adquirido a título gratuito o 2) ha adquirido de mala fe o bien 3) cuando se trate de una persona
jurídica que ha recibido la ganancia como aporte a su patrimonio.
• Se puede pedir previa formalización, de manera “sorpresiva”.
• Lo novedoso, comiso sin condena. Procedente en los siguientes casos:
- ST (por rebeldía o enajenación mental del imputado).
- Sentencia absolutoria por falta de convicción o SD por inocencia imputado.
- SD o sentencia absolutoria por eximente.
- SD o sentencia absolutoria por extinción de la responsabilidad.
- Se abre un catálogo innominado de medidas cautelares para facilitar el comiso, y se amplía la legitimación al
CDE.
- Prescribe 4 años después que la prescripción del delito (hasta 19 años).
- Concepto de ganancia no descuenta gastos y comprende costos evitados.
17
 CREACIÓN NUEVOS DELITOS

• Nuevos delitos societarios, contra el patrimonio y el comercio.

• Art. 134 Ley S.A. Se incorpora a los directores, gerentes, administradores o

ejecutivos principales de una S.A. que dieren o aprobaren dar información falsa sobre
aspectos relevantes para conocer el patrimonio y la situación financiera o jurídica de la
sociedad. En caso de ser una S.A. abierta, agrava la pena en un grado.

• Art. 134 bis Ley S.A. (nuevo). Tipifica la conducta de quienes se valen de su posición
mayoritaria en el directorio para adoptar un acuerdo abusivo, para beneficiarse a él a
otro, en perjuicio de los demás socios y sin que el acuerdo reporte un beneficio a la
sociedad. También sanciona a los que se valen de su posición de controlador para
inducir el acuerdo abusivo o que concurra a la ejecución de uno.
18
 CREACIÓN NUEVOS DELITOS

• Art. 284 CP. Se agrava y establecen nuevas modalidades de comisión del delito de revelación de
secretos e información confidencial.
• Art. 285 CP. Se simplifica la redacción del delito de alteración fraudulenta de precios y amplía su
tipificación a todos los bienes y servicios.
• Art. 286 CP. Aumenta la pena en el caso anterior cuando se trata de bienes o servicios de primera
necesidad o consumo masivo.
• Art. 467 CP: Ajuste de la definición de estafa al concepto doctrinario. Actualización de los montos
del perjuicio, con inclusión de tramo que puede llegar a crimen (si el perjuicio excede de 40.000
UTM).
• Art. 468 CP: Añade incisos segundo, tercero y cuarto, incorporando la manipulación de datos
informáticos, uso no autorizado de claves de acceso a un sistema informático y el uso no autorizado
de tarjetas de pago o de sus datos como delito de fraude.
• Art. 472 CP: Agravante que permite subir en un grado por superar 80.000 UTM o afectar número
considerable de personas.
19
 CREACIÓN NUEVOS DELITOS

• Ley de Mercado de Valores: el PDL reordena los delitos que ya existían en la LMV
pero además introduce nuevas figuras típicas. Deroga los actuales artículos 59 a 62.
- Proporcionar a la CMF información falsa relativa a un emisor sujeto a su fiscalización.
- A sabiendas otorgar una clasificación de riesgo que no corresponda al riesgo de los
valores clasificados.
- Defraudar a otro adquiriendo acciones de una sociedad anónima abierta, sin efectuar una
oferta pública de adquisición de acciones.
- El que, conociendo o debiendo conocer el estado de insolvencia en que se encuentra un
emisor de valores, acordare, decidiere o permitiere que éste haga oferta pública de
valores, efectuare una oferta pública sobre esos valores o continuare intermediándolos,
habiendo sido suspendida su transacción por la CMF.

20
 CREACIÓN NUEVOS DELITOS

- Eliminar, alterar, modificar, ocultar o destruir registros, documentos, soportes tecnológicos o

antecedentes de cualquier naturaleza, impidiendo o dificultando las posibilidades de
fiscalización de la CMF.
- Se sanciona al director, administrador, gerente o ejecutivo principal de un emisor de valores
de oferta pública, de una bolsa de valores o de un intermediario de valores, que entregare
antecedentes falsos o efectuare declaraciones falsas al directorio o a los órganos de la
administración de la entidad a la que pertenece, o a quienes realicen la auditoría externa o
clasificación de riesgo de esa entidad.
- Se sanciona también a quien, prestando servicios en una sociedad clasificadora o empresa de
auditoría externa, alterare, ocultare o destruyere información de un emisor clasificado o
auditado.
- Muy relevantes letras f) y g) de los artículos 59 -información falsa-; 60 -información
privilegiada-; 61 -OPAS-; letra d) del 62 -entrega información falsa interna-; y 165 -se
modifica y agrava la regla de reserva relativa a información privilegiada-. 21
 CREACIÓN NUEVOS DELITOS

• Otros delitos:
• Explotación económica: Art. 472 bis CP. Se establece la responsabilidad penal del
empleador que, abusando de una situación de necesidad o la inexperiencia de otra
(empleado), le pagare una remuneración desproporcionada e inferior al mínimo legal.
• Secreto empresarial: Art. 284, 284 bis, 284 ter, 284 quáter, 284 quinquies, 284 sexies
CP. Se actualiza el delito de revelación de secretos, sancionando a la persona que accede
a un secreto comercial con el propósito de revelarlo o aprovecharse económicamente de
su legítimo poseedor.
• Delitos concursales: Art. 463, 463 bis, 463 ter, 464, 464 bis, 464 ter y 464 quater.
Unificación del régimen penal para toda clase de deudores. Delito de insolvencia
imprudente combina conocimiento del mal estado de los negocios con la administración
imprudente del patrimonio del deudor, con conocimiento. Tratándose de empresa
deudora, la responsabilidad se amplía a la ignorancia inexcusable.
22
 CREACIÓN NUEVOS DELITOS

• Regulación orgánica delitos contra el medio ambiente:

• Se incorpora el párrafo XIII del Título Sexto, Libro Segundo CP: atentados contra el
medio ambiente.
• Son 15 artículos en que se tipifican los modos de afectación al medio ambiente, dentro
de ellos:
- Delitos de contaminación o extracción de aguas en condiciones ilegales.
- Alteración del medio ambiente con y sin infracción administrativa.
- Afectación de zonas se áreas de reserva silvestre o glaciares.
- Daño irreversible al ecosistema (ecocidio).

23
 MODIFICACIONES LEY Nº20.393

• Ampliación catálogo de delitos “base” de la RPPJ.

• Hoy la ley es aplicable a aproximadamente 20 delitos. La lista aumenta a más de 200 ya
que se hace aplicable a las cuatro categorías de la LDE, manteniendo los de la
legislación vigente.

• Aplicación a nuevas personas jurídicas: universidades del Estado, partidos políticos y

personas jurídicas religiosas de derecho público.

24
 MODIFICACIONES LEY Nº20.393
• Criterios de imputación.
¿Quiénes deben intervenir?
¿En beneficio de la empresa?
Presupuesto
Legislación actual
Dueños, controladores,
responsables, ejecutivos,
representantes o administrativos
y supervisores.
Sí.
Delito consecuencia del
incumplimiento de deberes de
dirección y supervisión.
Proyecto de ley
Cualquier persona o
trabajador que desempeñe
funciones en la empresa o
incluso terceros contratados
que presten servicios.
Se elimina el beneficio
económico como requisito.
Delito favorecido por falta de
implementación efectiva de un
modelo de prevención
adecuado. 25
 MODIFICACIONES LEY Nº20.393

• Programa de cumplimiento.
• El PDL prefirió un modelo de “ámbitos de desarrollo”, dejando atrás el “check list” de la
legislación actual.
• Los sujetos responsables del programa pueden ser dos o más personas.
• No se establece certificación, sino actualización de programas.

26
 MODIFICACIONES LEY Nº20.393

• Sanciones.
• Se modifica parcialmente el catálogo de penas aplicables a la persona jurídica y pasan a
ser las siguientes:
• 1. Extinción de la PJ (antes disolución).
• 2. Inhabilidad para contratar con el Estado.
• 3. Pérdida de beneficios fiscales y la prohibición de recibirlos.
• 4. Supervisión de la persona jurídica (nueva, siempre se aplica).
• 5. Multa (siempre se aplica).

27
 MODIFICACIONES LEY Nº20.393

• Sanciones.
• Respecto de la extinción de la persona jurídica, que es la más grave de las penas, esta
solo se impone tratándose de crímenes o en caso de reiteración o reincidencia. Sin
embargo, no se aplica a personas jurídicas que presten un servicio de utilidad
pública cuya interrupción pueda causar graves consecuencias sociales y económicas
o daños serios a la comunidad o sea perjudicial para el Estado. Creemos que CLC se
encuentra protegido por este inciso.
• La inhabilitación para contratar con el Estado puede ser incluso perpetua.

28
 MODIFICACIONES LEY Nº20.393

• Sanciones.
• La pérdida de beneficio fiscal y prohibición de recibirlos comprende todos los
subsidios, créditos fiscales u otros beneficios otorgados por el Estado sin prestación
recíproca de bienes o servicios y, en especial, los subsidios para financiamiento de
actividades específicas o programas especiales y gastos inherentes o asociados a la
realización de éstos, sea que tales recursos se asignen a través de fondos concursables o
en virtud de leyes permanentes o subsidios, subvenciones en áreas especiales o
contraprestaciones establecidas en estatutos especiales y otras de similar naturaleza, así
como la prohibición de recibir tales beneficios por un período de uno a cinco años..
• La supervisión de la persona jurídica es una figura nueva. Se trata de una persona
designada por el tribunal que no interviene en la administración, pero tiene
competencias compliance. Puede ser impuesta como medida cautelar, SCP o sanción.

29
 MODIFICACIONES LEY Nº20.393

• Circunstancias atenuantes o agravantes aplicables a la persona jurídica.

• Antes la única agravante era el haber sido condenada, dentro de los cinco años
anteriores, por el mismo delito. Con el PDL se amplía a 10 años anteriores y se agrega
que se considerará agravante las que afecten a la persona natural que hubiere perpetrado
o intervenido en el hecho, cuando su perpetración o intervención bajo esas
circunstancias también se hubieren visto favorecida o facilitada por la falta de
implementación de un modelo adecuado de prevención de delitos.
• Se agrega como atenuante la adopción por parte de la PJ, antes de la formalización, de
medidas eficaces para prevenir la reiteración de la misma clase de delitos.

30
 MODIFICACIONES LEY Nº20.393

• Comiso y días-multa.
• Aplicación régimen personas naturales
• salvo que, en las personas jurídicas, los días-multa se aplican en base a un porcentaje
de las ventas o ganancias obtenidas.

• Vigencia.
• Las modificaciones a la Ley Nº 20.393 entrarán en vigor el primer día del decimotercer
mes siguiente al de la entrada en vigencia del proyecto de ley de delitos económicos.

31