Caso práctico propuesto esto N.

° 03 Tarea/Proyecto 03

1. Consideraciones:
Criterio Detalle
Temas Presupuesto Maestro
Indicador de logro Elabora un presupuesto maestro de una organización
3
Tipo de Caso El presente trabajo está basado en resolución de casos de temas que se encuentran
práctico propuesto basados a datos reales de las empresas de nuestro medio.

Enunciado Elaborar el presupuesto maestro de uno de los productos del Proyecto

/Consigna Productivo IIB

Recursos de El Presupuesto:
aprendizaje https://www.youtube.com/watch?v=vvXjHZWwja8 El
obligatorios Presupuesto Maestro:
https://www.youtube.com/watch?v=uZgaq0IMTLY
Carácter de la El trabajo lo pueden desarrollar de preferencia de manera grupal de
actividad preferencia el grupo del proyecto productivo, donde mayormente se
conforman grupos con un máximo de 7 miembros.

Formato de ● Utilice un procesador de texto (*.doc) para la elaboración de la presente

presentación actividad. El tipo de letra a utilizar debe ser Arial, tamaño 12.
● El nombre del archivo debe ser grabado de la siguiente forma:
CPP_Apellido1_Apellido2_Apellido3
● El envío de la actividad se realizará por el aula virtual, indicador de logro 1,
apartado actividad calificable IDL1
● Cada integrante del grupo debe publicar el archivo en el aula virtual antes
de la fecha y hora límite de entrega.
● Respete las indicaciones planteadas para esta actividad, a fin de que su
evaluación pueda realizarse sin inconveniente.
2. Rúbrica de evaluación:
A continuación, se presenta la escala de valoración, en base a la cual se evaluará el

Criterios Sobresaliente Suficiente En proceso En inicio

(4) ( 3) (2) ( 1)

1 | Página
 Entregó en la fecha
programada y hora
estipulada, en forma
ordenada y con los
requerimientos solicitados
Entrega del trabajo
de portada y archivo con la
en tiempo y forma nomenclatura solicitada.
Entregó en la fecha
programada y la hora
estipulada en forma ordenada
y archivo con la nomenclatura
solicitada, pero no con los
requerimientos solicitados de
portada
No entregó en la fecha
programada y hora
estipulada, pero si en
forma ordenada y con los
requerimientos solicitados
de portada y archivo con la
nomenclatura solicitada.
No entregó en la fecha
programada y hora
estipulada y presenta los
ejercicios en forma
desordenada y con
algunos requerimientos
solicitados

Presentación del Se entrega en el formato Se entrega en el formato Se entrega en el formato Se entrega en

trabajo requerido, Organiza requerido, Organiza requerido, Organiza el formato
adecuadamente la adecuadamente la adecuadamente la requerido,
información en información en el orden y información en Organiza
el orden y formato indicado y el orden y adecuadamente la
formato indicado con los temas formato indicado información en el orden y
y con
señalados, presenta y con formato indicado
los temas
señalados, índice, introducción, los temas y con los
presenta índice, conclusión, pero no presenta señalados, temas señalados,
introducción, conclusión y fuentes de información presenta índice, pero pero no
fuentes de información no presenta presenta índice,
conclusión, introducción y Introducción, conclusión y
fuentes de información. fuentes de información

Aplica de manera Aplica correctamente la Aplica la proyección de las Aplica de manera

sobresaliente la proyección
Desarrolla la de las ventas considerando
proyección de las la cantidad adecuadas a la
ventas de la realidad de la empresa mes a
empresa. mes.
proyección de las ventas
considerando ciertas
cantidades adecuadas a la
realidad de la empresa mes a
mes.
ventas considerando la incorrecta la proyección de las
cantidad con ciertos errores y ventas considerando cantidades
no acordes a la realidad de la inadecuadas a la realidad de la
empresa mes a mes. empresa mes a mes.

Desarrolla la Aplica de manera Aplica correctamente la Aplica la proyección de No aplica

proyección de sobresaliente la proyección proyección de los costos los costos correctamente la proyección
de los costos considerando considerando los tres considerando parcialmente de los costos considerando
los costos y de los
los tres elementos del costo elementos del costo los tres elementos del costo y inadecuadamente los tres
Gastos de la y las cantidades adecuadas a considerando ciertas elementos del costo y ciertas
ciertas cantidades poco
empresa. la realidad de la empresa cantidades adecuadas a la cantidades poco reales a la
reales a
mes a mes. realidad de la empresa mes a la empresa mes a empresa mes a mes.
mes. mes.

Elabora el flujo de Elabora el flujo de caja
Caja y determina el proyectado de manera
sobresaliente, tomando en
saldo final de la
cuenta los saldos iniciales el
proyección. total de los ingresos, costos
y gastos, determinando
adecuadamente el
Elabora el flujo de caja
proyectado correctamente,
tomando en cuenta los saldos
iniciales el total de los
ingresos, costos y gastos,
determinando adecuadamente
el
Elabora el flujo de caja Elabora con muchas
proyectado tomando en falencias el flujo de caja
cuenta los saldos iniciales el proyectado, no toma en
total de los ingresos, costos y cuenta los saldos iniciales el
gastos, determinando el saldo total de los ingresos, costos y
final al mes y final del año, gastos, determinando
mostrando erradamente el saldo

saldo final al mes y final del saldo final al mes y final del dificultades y errores en los final al mes y final del año.
año. año, mostrando cierta errores cálculos
en los cálculos. matemáticos.

Total parcial

Nota

2 | Página
INDICACIONES:

Desarrollar el presupuesto maestro del producto que han escogido para hallar el costo y su
presupuesto del Proyecto Productivo IIB analizando el saldo final del Flujo de Caja, considerando el
esquema para la exposición del trabajo de la siguiente manera:

CAPITULO I

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

● RAZON SOCIAL

INVERSIONES PIENKI S.R.L.

● RUC

20610585575
● DOMICILIO FISCAL
JIRON PUNO 1159 CENTRO DE LIMA

● DUEÑOS O SOCIOS
REPRESENTANTES LEGALES:
- GONZALEZ RAMOS JESUS
- LLUEN BARBOZA PAOLA

● HISTORIA
La razón histórica de crear D’ Pelos pet shop nace de un voluntariado entre albergues
ubicado en el Rímac – Lima así mismo por proyectos sociales de querer erradicar el
hambre animal y con el mismo la esterilización de animales abandonados.
Con el tiempo transcurrido y actividades de campañas se inició con el propósito de
emprender un negocio para animales, dedicado para la alimentación productos de
cuidado y tratamientos.
Tenemos 2 años en el mercado y este 2023 logramos ser una empresa formal con un ruc
20 Así mismo la proyección es poder seguir creciendo como empresa y hacer trabajos
sociales para combatir el maltrato y abandono animal. En un futuro queremos ser una
empresa consolidada y una clínica veterinaria con costos sociales.

3 | Página
 ● VISIÓN Y MISIÓN

Misión “D’PELOS PET SHOP”

Somos una empresa que ofrece productos para las mascotas, buscamos la satisfacción del
cliente mediante una gran variedad de productos de calidad que solucionen los problemas y
necesidades de cada mascota en sus familias, de cada nuevo integrante.

Visión “D’ PELOS PET SHOP”

Ser la primera opción para los clientes que deseen lo mejor para sus mascotas en cuanto a salud e
higiene en el cercado de Lima, contaremos con tecnología y el mejor personal profesional y técnico
capacitados. Así mismo comprometidos con el bienestar animal, así mismo en el 2025 constituirnos
como una empresa clínica veterinaria líder en el mercado.

● OBJETIVOS Y METAS EN EL AREA PRODUCTIVO/ COMERCIALIZACIÓN/SERVICIO

- Crecer un 15% anual a diferencia del año pasado.

- Mantener eficacia en las compras de consumidores
- Comercializar servicios clínicos en el siguiente año
- Ofrecer servicios de hospitalización para el 2025

CAPITULO II

DATOS OPERACIONALES DE LA EMPRESA

● PRODUCTOS QUE ELABORA O VENDE O PRESTA SERVICIOS

La empresa se dedica a la comercialización de productos, artículos, comida, juguetes y todo
lo relacionado para mascota
Así mismo ofrece servicios de baño y corte a domicilio.

● PRODUCTOS DE MAYOR DEMANDA

Los productos de mayor demanda son los juguetes para perros y gimnasios para gatos, así
mismo los acompaña la comida.

CAPITULO III

CALCULOS DE COSTOS DE PRODUCCION

● ELEMENTOS DEL COSTO DE UN PRODUCTO, BIEN O SERVICIO

4 | Página
 PRDUCTO PRECIO DE PRECIO DE PRECIO DE UTILDAD
COMPRA ( POR COSTO DE VENTA
MAYOR) PRODUCTO
CAMA PARA 125.60 145.60 190.00 64.40
PERROS
JUGUETE PARA 5.00 5.00 12 7.00
GATOS

● COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y TOTAL DEL BIEN O SERVICIO

PRODUCTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL

UNITARIO
MADERA 15 10.00 150.00
Triplay 5 20.00 100.00
Clavos 500 0.50 250
Cesped artificial 2 100 200

PRODUCTO: CAMA PARA PERROS

UNIDADES: 10

● PRECIO DE VENTA UNITARIO Y TOTAL

PRODUCTO PRECIO UNITARIO PRECIO DE VENTA TOTAL (CON IGV)

CAMA PARA PERROS 70.00 120.00 141.60

● MARGEN DE UTILIDAD
PRODUCTO : CAMA PARA PERROS TOTAL VENTA (IGV): 141.60
UTILIDAD 71.60

● HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN/ COMERCIALIZACIÓN/SERVICIO

● PUNTO DE EQUILIBRIO

5 | Página
COSTOS FIJOS: 14,241
COSTOS VARI: 71.21
PRECIO VENTA: 141.60
Aplicaría la fórmula:
14241
-----------
71.21 – 141.60 = 70.40

14,241
______
70.40
PEQ_= 202.90

CAPITULO IV

PRESUPUESTO MAESTRO

● PRESUPUESTO O PROYECCION DE VENTAS

6 | Página
AÑO PRODUCTO UNIDADES COSTO TOTAL DE
VENTAS
2023 CAMAS 200 141.60 28,320
ECOLOGICAS
2024 CAMAS 220 141.60 31,150
ECOLOGICAS
2025 CAMAS 242 141.60 34,267
ECOLOGICAS
2026 CAMAS 266 141.60 37,694
ECOLOGICAS
TOTAL 928 566 131,431

● PRESUPUESTO O PROYECCION DE COSTOS

AÑO PRODUCTO UNIDADES PRECIO DE
COSTO
TOTALES
2023 CAMAS 200 14,241.
ECOLOGICAS
2024 CAMAS 220 15,665
ECOLOGICAS
2025 CAMAS 242 17,231
ECOLOGICAS
2026 CAMAS 266 18,955
ECOLOGICAS
TOTAL 928 66,092

● PRESUPUESTO O PROYECCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS GASTOS ANUAL

ADMINISTRATIVO
S
2023 1525 18,300
2024 1525 18,300
2025 1525 18,300
2026 1525 18,300
TOTAL 6,100 73,200

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 ● PRESUPUESTO O PROYECCION DE GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE GASTOS ANUAL
VENTAS
PUBLICIDAD 200 2400
ELECTRICIDAD 150 1800
MANTENIMIENTO 150 1800
DEPRECIACION 320 3,840
TOTAL 820 9,840

● FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2023 2024 TOTAL

INGRESOS 28,320 31,150 59,470
CAPITAL INICIAL 14,241. 15,665 29,726
TOTAL INGRESOS: 14,079 15,485 29564
EGRESOS: 9,840 9,840 19680
TOTAL DE EGRESOS: 9,840 9,840 19680
SALDO: 4,239 4,239 9884

8 | Página