POLÍTICAS A RENDIR SOBRE ENTREGA DE DINERO

1. ALCANCE

La presente política es de aplicación obligatoria para todas las dependencias de

EXPANDE INMOBILIARIA S.A.C.

2. PROPÓSITO

El propósito de esta política es establecer Normas, Procedimientos y plazos para que

todos los trabajadores que reciban dinero de la empresa efectúen sus liquidaciones en
forma oportuna y correcta de los fondos recibidos.

3. CONCEPTOS

Las entregas a rendir a cuenta son anticipos de dinero otorgados a un Trabajador para
el desarrollo de un trabajo o gestión a realizar.

4. PROCEDIMIENTO

4.1. La solicitud de la entrega de fondos debe ser tramitada a por intermedio de la

Gerencia y/o Administración para su posterior autorización a Tesorería para la
entrega de dichos fondos solicitados.

4.2. En las entregas de fondos a rendir a los Trabajadores en General, deberán de

asumir un compromiso implícito, autorizando la retención y descuento de sus
haberes mensuales según sea el caso al incumplimiento de presentar en el plazo
señalado la documentación a rendir.

4.3. La rendición de gastos debe de ser presentada a la Gerencia y/o Administración.

La rendición de gastos debe incluir los Comprobantes de pago (Facturas,
Recibos por Honorarios, etc.) de acuerdo a la normatividad legal vigente, los
mismos que deben contar con el Visto Bueno del Gerente y/o Administración.

4.4. Queda terminantemente prohibido otorgar adelantos de dinero con cargo a rendir
a cuenta o giro de viáticos a todo Trabajador que tuviere una rendición
pendiente.

4.5. El plazo de presentación de la rendición es por un periodo máximo de 02 días

hábiles contados a partir de la entrega del dinero o del día siguiente del retorno
de la comisión de servicios, según sea el caso, transcurrido dicho plazo la
Gerencia y/o Administración dispondrá que esta efectué el descuento autorizado
de acuerdo al numeral 2.

4.6. En caso de dejarse sin efecto el requerimiento del Fondo debe devolverse el
dinero en forma inmediata a Tesorería, quien deberá ingresarlo a la cuenta de la
empresa.

4.7. Los reembolsos deben ser autorizados exclusivamente por Gerencia o

 Administración, y deben ser la excepción no la regla general

4.8. El área de Tesorería y/o contabilidad será responsable de verificar que la

documentación sustentatoria del gasto cumpla con los requisitos establecidos en
las normas como Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT, Ley del
Impuesto General a la Ventas, etc.

4.9. Asimismo, los documentos sustentatorios deberán estar debidamente cancelados

para lo cual se consignará el sello de “pagado” previamente a su registro
contable, con el objeto de evitar errores o duplicidad de pago.

4.10. Una vez que Tesorería haya revisado y se haya ingresado la rendición al sistema,
se procederá al pago de los importes, descontando en caso que lo hubiera el/los
fondos entregados anteriormente. Tesorería dará aviso de cuando se podrá retirar
el reintegro y/o regularización de reembolso a la empresa.