Libro Diario Empresa FRAPID Ltda.

Fecha Detalle Debe Haber

1-May -------------1-------------
Caja 2,000,000
Banco 5,000,000
Mercaderías 1,500,000
Letras por Cobrar 500,000
Muebles Útiles 2,300,000
Vehículos 8,500,000
Maquinarias y Equipos 3,000,000
Proveedores 500,000
Préstamos Bancarios 1,900,000
Letras por Pagar 300,000
Capital 20,100,000
Por: Inicio de Actividades
2-May -------------2-------------
Banco 1,200,000
Caja 1,200,000
Por:Depósito del 60% del efectivo
2-May -------------3-------------
Gastos Bancarios 11,000
Banco 11,000
Por: Retiro de chequera (con boleta)
2-May -------------4-------------
Mercaderías 3,000,000
IVA C.F. 570,000
Banco 3,570,000
Por: Compra de Mercaderías WZ
2-May -------------5-------------
Caja 2,975,000
Ventas 2,500,000
IVA D.F. 475,000
Por: Venta de Mercaderías WZ
2-May -------------6-------------
Costo de Ventas 1,500,000
Mercaderías 1,500,000
Por: Venta de Mercaderías WZ
2-May -------------7-------------
Mercaderías 2,000,000
IVA C.F. 380,000
Proveedores 1,190,000
Banco 1,190,000
Por: Compra de Mercaderías XXX
3-May -------------8-------------
Gastos GEnerales 35,000
Banco 35,000
Por: Compra de material de oficina
3-May -------------9-------------
Arriendos Pagados 250,000
 IVA C.F. 47,500
Banco 297,500
Por: Pago de arriendos
4-May -------------10-------------
Caja 4,241,160
Documentos por Cobrar 2,827,440
Ventas 5,940,000
IVA D.F. 1,128,600
Por: Venta de 60% Mercaderías WZ
Total Página 1 41,837,100 41,837,100
Fecha Detalle Debe Haber
Total página 1 41,837,100 41,837,100
4-May -------------11-------------
Costo de Ventas 1,800,000
Mercaderías 1,800,000
Por: Costo de Ventas de WZ
7-May -------------12-------------
Banco 500,000
Letras por Cobrar 500,000
Por: Recibe pago de letra de inicio de actividades
8-May -------------13-------------
Caja 1,130,500
Ventas 950,000
IVA D.F. 180,500
Por: Venta de Mercaderías XXX
8-May -------------14-------------
Costo de Ventas 500,000
Mercaderías 500,000
Por: Costo de Venta de Mercaderías XXX
10-May -------------15-------------
Proveedores 500,000
Documentos por Pagar 500,000
Por: Pago a Proveedores c/cheque 30 días
13-May -------------16-------------
Mercaderías 3,200,000
IVA C.F. 608,000
Letras por Pagar 3,808,000
Por: Compra de Mercaderías WZ
14-May -------------17-------------
Caja 3,213,000
Ventas 2,700,000
IVA D.F. 513,000
Por: Venta saldo mercaderías XXX
14-May -------------18-------------
Costo de Ventas 1,500,000
Mercaderías 1,500,000
Por: Costo de Venta saldo mercaderías XXX
22-May -------------19-------------
Banco 5,950,000
Ventas 5,000,000
IVA D.F. 950,000
Por: Venta de Mercaderías WZ
22-May -------------20-------------
Costo de Ventas 3,120,000
Mercaderías 3,120,000
Por: Costo de Venta de Mercaderías WZ
30-May -------------21-------------
Letras por Pagar 300,000
Banco 300,000
Por: Pago de letra del inicio actividades
31-May -------------22-------------
Banco 11,632,419
Caja 11,632,419
Por:Depósito del 60% del efectivo

Total del mes 75,791,019 75,791,019

 Caja Arriendos Pagados Banco Costo de Ventas
2,000,000 1,200,000 250,000 5,000,000 11,000 1,500,000
2,975,000 11,632,419 1,200,000 3,570,000 1,800,000
4,241,160 500,000 1,190,000 500,000
1,130,500 5,950,000 35,000 1,500,000
3,213,000 11,632,419 297,500 3,120,000
300,000

13,559,660 12,832,419 250,000 - 24,282,419 5,403,500 8,420,000 -

SD/ 727,241 SD/ 250,000 SD/ 18,878,919 SD/ 8,420,000
13,559,660 13,559,660 250,000 250,000 24,282,419 24,282,419 8,420,000 8,420,000

Documentos por Cobrar Gastos Bancarios Gastos Generales IVA C.F.

2,827,440 11,000 35,000 570,000
380,000
47,500
608,000

2,827,440 - 11,000 - 35,000 - 1,605,500 -

SD/ 2,827,440 SD/ 11,000 SD/ 35,000 SD/ 1,605,500
2,827,440 2,827,440 11,000 11,000 35,000 35,000 1,605,500 1,605,500

Letras por Cobrar Letras por Pagar Maquinarias y Equipos Mercaderías

500,000 500,000 300,000 300,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000
3,808,000 3,000,000 1,800,000
2,000,000 500,000
3,200,000 1,500,000
3,120,000

500,000 500,000 300,000 4,108,000 3,000,000 - 9,700,000 8,420,000

CUENTA SALDADA 3,808,000 SA SD/ 3,000,000 SD/ 1,280,000
500,000 500,000 4,108,000 4,108,000 3,000,000 3,000,000 9,700,000 9,700,000

Muebles y Útiles Proveedores Vehículos Capital

2,300,000 500,000 500,000 8,500,000 20,100,000
1,190,000

2,300,000 - 500,000 1,690,000 8,500,000 - - 20,100,000

SD/ 2,300,000 1,190,000 SA SD/ 8,500,000 20,100,000 SA
2,300,000 2,300,000 1,690,000 1,690,000 8,500,000 8,500,000 20,100,000 20,100,000
Documentos por Pagar IVA D.F. Préstamos Bancarios Ventas
500,000 475,000 1,900,000 2,500,000
1,128,600 5,940,000
180,500 950,000
513,000 2,700,000
950,000 5,000,000

- 500,000 - 3,247,100 - 1,900,000 - 17,090,000

500,000 SA 3,247,100 SA 1,900,000 SA 17,090,000 SA
500,000 500,000 3,247,100 3,247,100 1,900,000 1,900,000 17,090,000 17,090,000

- - - - - - - -
CUENTA SALDADA CUENTA SALDADA CUENTA SALDADA CUENTA SALDADA
- - - - - - - -
 Balance General Empresa FRAPID Ltda.

SUMAS
N° CUENTA
DÉBITOS CRÉDITOS
1 Caja 13,559,660 12,832,419
2 Arriendos Pagados 250,000 -
3 Costo de Ventas 8,420,000 -
4 Documentos por Cobrar 2,827,440 -
5 Letras por Pagar 300,000 4,108,000
6 Maquinarias y Equipos 3,000,000 -
7 Mercaderías 9,700,000 8,420,000
8 Muebles y Útiles 2,300,000 -
9 Capital - 20,100,000
10 Proveedores 500,000 1,690,000
11 Documentos por Pagar - 500,000
12 Ventas - 17,090,000
13 Banco 24,282,419 5,403,500
14 Gastos Bancarios 11,000 -
15 Gastos Generales 35,000 -
16 IVA C.F. 1,605,500 -
17 Letras por Cobrar 500,000 500,000
18 Vehículos 8,500,000 -
19 IVA D.F. - 3,247,100
20 Préstamos Bancarios - 1,900,000
21 - - -
22 - - -
23 - - -
24 - - -
SUMAS TOTALES 75,791,019 75,791,019
Utilidad del Ejercicio
SUMAS IGUALES 75,791,019 75,791,019
nce General Empresa FRAPID Ltda. Practicado al 31.05.2010

SALDOS BALANCE RESULTADO

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDA
727,241 - 727,241 - -
250,000 - - - 250,000
8,420,000 - - - 8,420,000
2,827,440 - 2,827,440 - -
- 3,808,000 - 3,808,000 -
3,000,000 - 3,000,000 - -
1,280,000 - 1,280,000 - -
2,300,000 - 2,300,000 - -
- 20,100,000 - 20,100,000 -
- 1,190,000 - 1,190,000 -
- 500,000 - 500,000 -
- 17,090,000 - - -
18,878,919 - 18,878,919 - -
11,000 - - - 11,000
35,000 - - - 35,000
1,605,500 - 1,605,500 - -
- - - - -
8,500,000 - 8,500,000 - -
- 3,247,100 - 3,247,100 -
- 1,900,000 - 1,900,000 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
47,835,100 47,835,100 39,119,100 30,745,100 8,716,000
8,374,000 8,374,000
47,835,100 47,835,100 39,119,100 39,119,100 17,090,000
RESULTADO
GANANCIA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,090,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,090,000

17,090,000
 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
= RESULTADO BRUTO (Utilidad por Ventas) $ -

(-) GASTOS OPERACIONALES $ -

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
= RESULTADO OPERACIONAL $ -

+ OTROS INGRESOS $ -
$ -
$ -
(-) OTROS GASTOS $ -
$ -
= RESULTADO NETO ANTES DE IMPUESTO $ -

(-) IMPUESTO A LA RENTA $ -

= RESULTADO DESPUES DE IMPUESTO $ -

 BALANCE GENERAL CLASIFICADO

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CIRCULANTES $ - PASIVOS CIRCULANTES

PASIVOS DE LARGO PLAZO

ACTIVOS FIJOS $ -

PATRIMONIO

OTROS ACTIVOS $ -

TOTAL DE ACTIVOS $ - TOTAL DE PASIVOS

 PASIVOS

$ -

ARGO PLAZO $ -

$ -

$ -