Examen Mayra Flores

Codigo Descripción Saldos al Saldos al
31/12/2021 31/12/2020
1000 Activo disponible 1,075,820.00 923,389.00
2000 Activo exigible 700,456.00 780,444.00
3000 Activo Realizable 15,000.00 12,500.00
4000 Inversiones 10,000.00 10,000.00
5000 Activo Fijo 350,221.00 290,488.00
Totales 2,151,497.00 2,016,821.00
EMPRESA "ESTRELLA" S.R.L.

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2021
PLANILLA LLAVE
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE D
(Expresado en bolivianos)
(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)
SALDO AL 31/12/21 EN DIFERENCIAS EN SALDO AL 31/12/20

CODIGO CUENTAS REF. P/T
BS. BS. EN BS.
A1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1000 Activo disponible 1,075,820.00 152,431.00 A 923,389.00
2000 Activo Exigible 700,456.00 - 79,988.00 B 780,444.00
3000 Activo Realizable 15,000.00 2,500.00 C 12,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE
5000 Activo Fijo 350,221.00 59,733.00 D 290,488.00
4000 Inversiones 10,000.00 - (*) 10,000.00
TOTAL ACTIVO 2,151,497.00 134,676.00 2,016,821.00
20000 PASIVO
21000 PASIVO CORRIENTE
22000 PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
30000 PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Fuentes: Balance General al 31 de diciembre de la gestión 2021.

Balance General al 31 de diciembre de la gestión 2020 (Auditado).
Objetivo: Emitir una Opinión Independiente sobre la razonabilidad de saldos de las cuentas que componen el Balance Gener
(*) por la cuenta sin movimiento en la gestion
Auditor Fecha Hora Cedula
Hecho por: Mayra M. Flores Checa

Revisado por:
Aprobado por:
PLl
NILLA LLAVE
NCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
ado en bolivianos)
AJUSTES RECLASIF. SALDOS SEGÚN

OBSERVACIÓN %
DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
50%
33%
1%
16%
0%
100%
ponen el Balance General de la gestión 2021.
Cuentas Contables
1001 Fondo Fijo 1,000.00 500.00

1002 Caja General 16,800.00 12,380.00
1003 Banco Moneda Nacional - Banco Bisa 988,420.00 840,909.00
1004 Banco Moneda Extranjera -Banco Unión 69,600.00 69,600.00
Totales 1,075,820.00 923,389.00

GESTION 2021
PLANILLA SUMARIA DEL ACTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEM
(Expresado en Boliviano
(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROG
SALDOS AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS
31/12/2021
Disponible √
1001 Fondo Fijo 1,000.00 500.00
1002 Caja General 16,800.00 4,420.00
1003 Banco Moneda Nacional - Banco Bisa 988,420.00 147,511.00
1004 Banco Moneda Extranjera -Banco Unión 69,600.00 -
TOTAL 1,075,820.00 152,431.00

T T
Fuentes: Balance General al 31 de diciembre del 2021

Balance General al 31 de diciembre del 2020 (Auditado)
Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de saldos de las cuentas que comp
Alcance: Se analizará en un 100 % del Rubro del Activo Disponible.
(*) por la cuenta sin movimiento
Autor fecha hora
revisado por:
aprovado po:
NILLA SUMARIA DEL ACTIVO DISPONIBLE

1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(Expresado en Bolivianos)
……………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)
AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS

SALDO AL
REF. P/T SEGÚN
31/12/2020 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
ϗ
A1 500.00
A2 12,380.00
A3 840,909.00
(*) 69,600.00
923,389.00
T
ldos de las cuentas que componen el Activo Disponible.

cedula
0.09%
1.56%
91.88%
6.47%
100%
Saldos al 31/12/2021 Saldos al
Codigo Descripción 31/12/2020
100101 Caja M/N Secretaria 100% 100%
100201 Caja general M/N Casa Matriz 55% 100%
100202 Caja General M/N Sucursal 45% 0%
100301 Banco Bisa M/N Caja de Ahorro 22% 35%
100302 Banco Bisa M/N Cuenta Corriente 78% 65%
100401 Banco Union M/E Deposito a plazo fijo - DPF 100% 100%

GESTION 2021
PLANILLA SUB SUMARIA DE CAJA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICI
(Expresado en Bolivia
(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAM
SALDOS AL
31/12/2021
Disponible √
1001 Fondo Fijo
100101 Caja M/N Secretaria 1,000.00 500.00
-
-
-
TOTAL 1,000.00 500.00
T T

Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de saldos de las cuentas que compone

GESTION 2021
PLANILLA SUB SUMARIA DE C

SALDOS AL
31/12/2021
Disponible √
1002 Caja General
100201 Caja general M/N Casa Matriz 9,240.00 - 3,140.00
100202 Caja General M/N Sucursal 7,560.00 7,560.00
-
-
TOTAL 16,800.00 4,420.00
T T


GESTION 2021
PLANILLA SUB SUMARIA DE Banco mon

SALDOS AL
31/12/2021
Disponible √
1003 Banco Moneda Nacional - Banco Bisa
100301 Banco Bisa M/N Caja de Ahorro 770,967.60 224,376.75
100302 Banco Bisa M/N Cuenta Corriente 217,452.40 - 76,865.75
TOTAL 988,420.00 147,511.00

T T
PLANILLA SUBSUMARIA DE CAJA

SALDOS AL
31/12/2021
Disponible √
1004 Banco Moneda Extranjera -Banco Unión
100401 Banco Union M/E Deposito a plazo fijo - DPF 69,600.00 -
TOTAL 69,600.00 -
T T

Autor fecha hora
revisado por:
aprovado po:
A SUB SUMARIA DE CAJA M/N SECRETARIA

DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
……………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)
SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS SEGÚN

REF. P/T
ϗ
500.00
500.00
T
las cuentas que componen el Activo Disponible.
Autor fecha hora

revisado por:
aprovado po:
NILLA SUB SUMARIA DE CAJA GENERAL


REF. P/T
ϗ
12,380.00
-
12,380.00
T
Autor fecha hora

revisado por:
aprovado po:
SUMARIA DE Banco moneda Nacional -Banco Bisa


REF. P/T
ϗ
546,590.85
294,318.15
840,909.00
T
Autor fecha hora

revisado por:
aprovado po:
A SUBSUMARIA DE CAJA M/N SECRETARIA

REF. P/T
ϗ
(*) 69,600.00
69,600.00
T

cedula
a1
100.00%
100%
cedula
a2
%
55.00%
45.00%
100%
cedula
a3
78.00%
22.00%
100%
cedula
a4
100.00%
100%

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Codigo Descripción Saldos al Saldos al

EMPRESA "ESTRELLA" S.R.L.

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

SALDO AL 31/12/21 EN DIFERENCIAS EN SALDO AL 31/12/20

TOTAL ACTIVO 2,151,497.00 134,676.00 2,016,821.00

22000 PASIVO NO CORRIENTE

Fuentes: Balance General al 31 de diciembre de la gestión 2021.

Hecho por: Mayra M. Flores Checa

AJUSTES RECLASIF. SALDOS SEGÚN

1001 Fondo Fijo 1,000.00 500.00

EMPRESA "ESTRELLA" S.R.L.

PLANILLA SUMARIA DEL ACTIVO

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROG

TOTAL 1,075,820.00 152,431.00

Fuentes: Balance General al 31 de diciembre del 2021

NILLA SUMARIA DEL ACTIVO DISPONIBLE

……………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS

ldos de las cuentas que componen el Activo Disponible.

EMPRESA "ESTRELLA" S.R.L.

PLANILLA SUB SUMARIA DE CAJA

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAM

Fuentes: Balance General al 31 de diciembre del 2021

EMPRESA "ESTRELLA" S.R.L.

PLANILLA SUB SUMARIA DE C

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAM

Fuentes: Balance General al 31 de diciembre del 2021

EMPRESA "ESTRELLA" S.R.L.

PLANILLA SUB SUMARIA DE Banco mon

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAM

TOTAL 988,420.00 147,511.00

PLANILLA SUBSUMARIA DE CAJA

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAM

Fuentes: Balance General al 31 de diciembre del 2021

A SUB SUMARIA DE CAJA M/N SECRETARIA

……………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS SEGÚN

las cuentas que componen el Activo Disponible.

Autor fecha hora

NILLA SUB SUMARIA DE CAJA GENERAL

……………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS SEGÚN

las cuentas que componen el Activo Disponible.

Autor fecha hora

SUMARIA DE Banco moneda Nacional -Banco Bisa

……………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS SEGÚN

Autor fecha hora

……………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS SEGÚN

las cuentas que componen el Activo Disponible.

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