EVALUACIÓN

Estudiante:
Calificación:
Carrera: Contaduría Pública

Asignatura: Auditoria II Semestre: Docente: Lic. Juan Manuel Copaja T.

Tiempo estimado: 120 minutos.

Evaluación: 1erP 2doP Final Gestión: 2022-2 Fecha: 22/12/2022

1. Papeles de trabajo o Documentos del Auditor.

2. Referenciación y Marcas de Auditoria.
3. Auditoria del Activo Disponible.
4. Auditoria del Activo Disponible.
5. Auditoria del Activo Exigible.
Unidades Temáticas Avanzadas: 6. Auditoria del Activo Realizable.
7. Auditoria del Activo Fijo.
8. Auditoria del Pasivo.
9. Auditoria del Patrimonio.
10. Auditoria de Ingresos.
11. Auditoria de Gastos.

1. Papeles de trabajo o Documentos del Auditor.

Unidades Temáticas a Evaluar: 2. Referenciación y Marcas de Auditoria.
3. Auditoria del Activo Disponible.

VoBo Dirección de Carrera Firma Docente Firma Estudiante

 RECREANDOSE EN EL CONOCIMIENTO

EVALUACIÓN PRÁCTICA DEL ACTIVO.

Conforme al cronograma de actividades de trabajo sobre la etapa de ejecución de Auditoria Financiera

al 31 de diciembre de 2021. Usted, ha sido designado como Auditor Junior para la revisión y
evaluación del Activo de la Empresa “ESPERANZA” S.R.L. Por lo cual, se proporciona la siguiente
información como referencia para realización del trabajo de campo:

Rubros contables

Saldos al Saldos al
Código Descripción 31/12/2021 31/12/2020
en Bs. en Bs.
1000 Activo Disponible 703.200,00 582.600,00
2000 Activo Exigible 700.456,00 780.444,00
3000 Activo Realizable 15.000,00 12.500,00
4000 Inversiones 10.000,00 10.000,00
5000 Activo Fijo 350.221,00 290.488,00
Totales 1.778.877,00 1.676.032,00

Cuentas Contables

Saldos al Saldos al
Código Descripción 31/12/2021 31/12/2020
en Bs. en Bs.
1001 Fondo Fijo 1.000,00 500,00
1002 Caja General 2.000,00 1.500,00
1003 Bancos 700.200,00 580.600,00
Totales 703.200,00 582.600,00

Cuentas Auxiliares

Saldos al Saldos al
Código Descripción 31/12/2021 31/12/2020
en Bs. en Bs.
100101 Fondo Fijo (Secretaria) 100% 100%
100201 Caja General M/N Casa Matriz 70% 80%
100202 Caja General M/N Sucursal 30% 20%
100301 Banco Unión M/N Caja de Ahorro 22% 25%
100302 Banco Unión M/N Cuenta Corriente 78% 75%

ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DEL ACTIVO DISPONIBLE.

Según los resultados de los arqueos de caja sorpresivos, realizados al 07 de enero de 2022 en
compañía del responsable de caja general, se tiene la siguiente información:

 Al respecto, según arqueo de la Cuenta Caja General M/N Casa Matriz. se tiene un recuento de
Bs. 5.250.-, teniendo como referencia de los movimientos contables, como ser: en fecha 02 de
enero de 2022 se tuvo uno ingresos recaudados por Bs. 4.840,00 y en fecha 04 de enero de 2022
se realizó unas ventas por Bs. 3.550,00. Además, que se tuvo gastos efectuados como: 1er
 desembolso en fecha 03/01/2022 por Bs. 950,00, 2do desembolso en fecha 05/01/2022 por Bs.
1.370,00 y 3er desembolso en fecha 06/01/2022 por Bs. 2.220,00.

 Mediante el análisis de los Estados Financieros, se evidencio una observación relevante de la

existencia de un saldo de Bs. 2.000,00 en el Activo Disponible (Caja General) que no fue
depositado a Bancos al cierre de gestión contable, de manera oportuna e integra.

Se pide realizar:

a. Planilla Llave del Activo Disponible.

b. Planilla Sumaria de Caja General.
c. Planillas Sub-Sumarias.
d. Planilla analítica de la cuenta sujeta a evaluación.
e. Planilla de deficiencias.
f. Programa de Auditoria.
g. Referenciar y correferenciar todos los papeles de trabajo de auditoria.