 FALTA VALIDACIÓN DEL INSTRUMENTO

 FALTA NIVEL DE CONFABILIDAD DEL INSTRUMENTO

 FALTA EL INSTRUMENTO
 FALTA MATRIZ OPERACIONAL DE LA VARIABLE
 AUTORIZACION CON CUENTA CON EL SELLO DE DIRECCIÓN
DE LA INSTITUCIÓN.
 OPERACIÓN PARA OBTENER LA MUESTRA
 TURNITIN
 REVISAR NORMAS APA

FACULTAD DE DERECHO
ESCUELA PROFESIONAL DE
DERECHO

Título del Trabajo de investigación

Acciones preventivas y jurídicas contra el lavado de activos y el

desarrollo social en la ciudad de Trujillo 2023

AUTOR (ES):

Fernandez Barros, Santos (orcid.org/0000-0002-4587-9974)

ASESOR(A):

Cabrejo Paredes. Guicela Giovanna(orcid.org/0000-0002-1903-5321)

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN:

Derecho público y privado

LÍNEA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL UNIVERSITARIA:

Fortalecimiento de la democracia, ciudadanía y cultura de paz

TRUJILLO — PERÚ
 DEDICATORIA

A mis amorosos padres,

Jesús y Luciana por su
apoyo incondicional en cada
uno de los emprendimientos
que suelo realizar. A mis
hermanos Lucio Richard y
Nancy, al cuñado Edwin y al
sobrino Edwin.
 AGRADECIMIENTO

A la docente Guicela, cabrejo Paredes, por su excelente calidad de enseñanza en el desarrollo

de esta investigación y a la vez agradecer por los valiosos consejos que han hecho posible la
materialización de las diversas etapas del trabajo de investigación.
Un especial agradecimiento a las autoridades de la fiscalía y la Policía Nacional del
departamento de la Libertad, a los profesionales de derecho que nos permitieron tener acceso
a la información pública respetando la ley del acceso a la información pública, haciendo
posible materializar cada uno de los objetivos de la presente investigación.
Al Dr. Antonio López Gamarra por sus sabios consejos sobre el proceso de acceso a la
información pública en temas penales en atención a la ley 27806.

A los docentes de derecho penar de la universidad Cesar Vallejo a quienes se consultó

respecto a la ley relacionado con el delito de “lavado de activos” a fin de poder determinar
las características.
 INDICE
DEDICATORIA...................................................................................................................................4
AGRADECIMIENTO..........................................................................................................................5
RESUMEN...........................................................................................................................................7
ABSTRAT............................................................................................................................................8
I.- INTRODUCCIÓN...........................................................................................................................3
II.- MARCO TEÓRICO.......................................................................................................................6
2.1.- Antecedentes........................................................................................................................6
2.2.-Teorías..................................................................................................................................12
2.3.- Definiciones sobre lavado de activos..........................................................................13
Los sujetos obligados...........................................................................................................12
Estructura del lavado de activos........................................................................................13
2.4.- Desarrollo social del ciudadano de Trujillo................................................................14
III.-METODODOLOGÍA...................................................................................................................15
3.1 Tipo y diseño de investigación...................................................................................15
3.2 Variables y operacionalización...................................................................................15
3.3.- Población, muestra muestreo (incluir criterios de selección)................................16
3.4.- Técnicas e instrumentos de recolección de datos, validez y confiabilidad........16
3.5.-Procedimiento.....................................................................................................................17
3.6.- Método de análisis de datos...........................................................................................17
7.-Aspectos éticos........................................................................................................................3
IV. RESULTADOS Y DISCUSIÓN.............................................................................................3
V. CONCLUSIONES.......................................................................................................................3
VI. RECOMENDACIONES REFERENCIAS.............................................................................3
ANEXOS..............................................................................................................................................9
 RESUMEN

El propósito de la presente investigación está orientada a ubicar las diversas acciones

preventivas y jurídicas contra el lavado de activos a el marco de la realidad nacional que se
experimente respecto a este delito. Así mismo estará vinculada a los planteamientos teóricos
relacionados con el desarrollo social de la ciudad de Trujillo que ha se habría alcanzado con
la practica efectiva de control preventivo y jurídico que realizan los sujetos obligados en la
provincia de Trujillo contra el delito de lavado de activos.
Es por ello que con una muestra de “x” personas entre: efectivos de la policía y fiscales han
de permitir obtener la base estadística e información importante como las normas y
reglamentos que permiten la prevención y el control de este delito y por otra parte la
consulta mediante encuesta al ciudadano del centro de Trujillo quienes plantearan sus
respuestas en relación al desarrollo social que ha tenido Trujillo en los últimos, para lo cual
se utilizará un diseño de investigación descriptiva para obtener los fundamento en la cual
se planteará las interpretaciones respecto al beneficio que ha causado a la población de la
ciudad de Trujillo, la aplicación de las normas preventivas jurídicas contra el lavado de
activos.

Palabra clave: Acciones preventivas contra lavado de activos, Acciones jurídicas contra
lavado de activos, lavado de activos, desarrollo social.
 ABSTRAT

The purpose of this investigation is aimed at identifying preventive and legal actions against
money laundering within the framework of the national reality that is experienced regarding
this crime. Likewise, it will be linked to the theoretical approaches related to the social
development of the city of Trujillo that would have been achieved with the effective practice
of preventive and legal control carried out by the regulated entities in the province of
Trujillo against the crime of money laundering.
That is why with a sample of "x" people between: police officers and prosecutors, they must
allow obtaining the statistical base and important information such as the rules and
regulations that allow the prevention and control of this crime and on the other hand the
consultation by survey to the citizen of the center of Trujillo who will present their answers
in relation to the social development that Trujillo has had in recent times, for which a
descriptive research design will be used to obtain the foundation on which the interpretations
regarding the benefit will be raised that has caused the population of the city of Trujillo, the
application of legal preventive regulations against money laundering.

Key word: Preventive actions against money laundering, legal actions against money
laundering, money laundering, social development.
I.- INTRODUCCIÓN.

En el universo de la ciencia jurídica y en la filosofía jurídica se presume que la gran parte de

los efectos económicos que producen los delitos precedentes se constituyen en una carga
patrimonial ilícita enorme, la cual busca transformar su condición maculada, en bienes o
títulos valores lícitos que logren insertarse en el mercado financiero regulado por el estado y
logre generar en consecuencia esas ganancias de apariencia licitas. Estas ganancias tienen la
capaces de influir y generar disconformidad en la sociedad por su carácter pluriofensivo;
afectando directamente los bienes jurídicos tutelados como: la estabilidad del sistema
financiero, la Transparencia en el sistema financiero, las políticas y normas de prevención y
sobre todo la efectividad de justicia penal. (Paucar M. 2013 pp.4). Por tanto, no es extraño en
la actualidad que gran parte de la sociedad concurrente y afectada este de acuerdo con la
expresión literal de que “detrás de toda gran fortuna, siempre hay un crimen”. Formulada por
realismo de Balzac en el siglo XIX, que más allá de todo anuncio literal y sacro; resulta una
realidad palpable y vigente en estos tiempos contemporáneos.
En el ámbito internación, por ejemplo, la United Nations Office on Drugsand Crime -
UNODC (2023) manifestaba que: “este tipo de delito tiene el carácter de ser autónomo, es
decir, que no se necesita una investigación o acción de condena previa por algún otro delito,
precedente, que haya originado los activos ilícitos. Es decir, que la investigación siempre será
en materia de lavado de activos en concordancia con lo que señala la ley penal (…). Cabe
recalcar que la base de estos fundamento jurídicos ya había sido mencionados y señalados en
la Convención de la ONU ( 1988) en relación a la lucha contra el Tráfico de Estupefacientes
y Sustancias Psicotrópicas; se llegó a reconocer que “el lavado de activos era la fuente de
energía de las empresas criminales dedicadas al narcotráfico, sobre todo, porque ellas
empleaban operaciones bancarias globales para explotar las fisuras de las leyes y las fuerzas
de seguridad internacionales a fin de movilizar sus recursos financieros. (OEA, 2018. pp1)
El razonamiento universal contra este grave delito pluriofensivo es corroborado por
Rodríguez C. (2022) en su publicación titulada: “EE. UU. y Suiza lideran actualmente
los sistemas más cómplices de “lavado de activos”, donde se
manifiesta que según análisis de la “Tax Justice” posiciona a Estados Unidos como el
principal responsable en el planeta de que se pierdan $ 20,000.00 millones en impuestos por
hacer posible que de los ciudadanos oculten sus finanzas y hará posible la evasión de
impuestos.

Curiel F, (2020) en tu plataforma virtual denominada World compliace association, pone de

manifiesto que “El lavado de activos es un delito que genera problemas sociales a nivel
mundial y en los estados. Lo cual pueda llegar a convertirse en una amenaza creciente que
incrementa y puede conllevar a la desconfianza en los mercados financieros, también da lugar
a que las instituciones y organizaciones se encuentren expuestas a riesgos: reputacionales,
operativos y legales, lo que a su vez puede llegar a afectar seriamente a todas sus actividades,
así como su presencia en el mercado. (pp1)

Esta problemática redireccionada a la realidad del Perú, Según El “Informe de sentencias de

Lavado de Activos en el Perú”, ejecutado por AFP y SBS (2019) se indica que en el
periodo (2012 - 2018) se emitió 91 sentencias condenatorias firmes de “lavado de activos”,
con un registro alto numéricamente hablando en el último año un número de 24 sentencias,
equivalente al 26.37%). Así mismo, se sostiene que a través de un número de 91 sentencias
condenatorias firmes de lavado de activos se sancionó a un total de 152 personas naturales y
4 personas jurídicas. siendo un total de las 152 personas naturales condenadas, 60 equivalente
al 39.47%, se dio pena privativa de la libertad efectiva mayor de 4 hasta 10 años a 41
personas equivalente al 26.97%, recibieron una pena privativa de la libertad efectiva mayor a
15 años; igual a un número de 23 personas equivalente al 15.13%, una pena privativa de la
libertad efectiva mayor de 10 hasta 15 años; 25 (16.44%) una pena privativa de la libertad
suspendida entre 1 a 4 años; y, a un número de 3 personas equivalente al 1.97% , recibieron
una pena privativa de la libertad efectiva entre 1 a 4 años.

En la estadística sobre las regiones involucradas la SBS Y AFP ( 2019) plantea un análisis
por departamento donde sostiene que de los 72 casos de LA entre los años 2012 hasta el 2019
, llegaron a concluir que las regiones más involucradas en casos de lavado de activos fueron:
Lima un número de 38 de 72 casos, equivalente
al 52.8%, seguido por Arequipa con un número de 6 de los 72 casos, equivalente al 8.3%, La
Libertad y Callao con un número de 4 de los 72 casos, equivalente a 5.6%, Lambayeque y
Ayacucho con un número de 3 de los 72 casos, equivalente al 4.2% y Ancash, Piura y San
Martín con un número de 2 de 72 casos, equivalente al 2.8%.

Frente a estos hechos la presente investigación se justifica en el interés científico del

ámbito jurídico y busca indagar cada proceso y determinar las diversas relaciones que están
generan a favor de la sociedad trujillana y en contra de los malos elementos que perpetran
actos criminales y delincuenciales en la base del delito de lavado de activos. También tiene
su justificación por convertirse en un medio de acceso a una información adicional para los
estudiantes universitarios de la carrera de derecho quienes tendrán una perspectiva adicional
para complementar sus conocimientos sobre los procedimientos que llevan a accionar al
órgano de control (policía y ministerio publico) contra el delito de lavado de activos y al
sujeto agente según el grado de intervención que haya tenido con este tipo de delito.
Finalmente, esto nos lleva a generar el siguiente cuestionamiento problemático:
¿Cuáles son las Acciones preventivas y jurídicas contra el lavado de activos y su influencia
en el desarrollo social de la ciudad de Trujillo 2023?
Y se tiene como objetivo general, Identificar las Acciones preventivas contra el lavado de
activos y el desarrollo social en la ciudad de Trujillo 2023. Así mismo tenemos como
Objetivos Específicos: Identificar las Acciones preventivas contra el lavado de activos en la
ciudad de Trujillo 2023. Identificar las Acciones jurídicas contra el lavado de activos en la
ciudad de Trujillo 2023. Definir el desarrollo social ante el control preventivo y jurídico del
delito de lavado de activos en Trujillo 2023 . y finalmente. Determinar la relación de las
acciones preventivas y jurídicas contra el lavado de activos y su influencia en el desarrollo
social, en la ciudad de Trujillo 2023. Finalmente, en la presente investigación se tendrá como
Hipótesis alterna: “Las acciones preventivas y jurídicas contra el lavado de activos sí influyen
en el desarrollo social de la ciudad de Trujillo, 2023”. Y como hipótesis nula: “La acciones
preventivas y jurídicas contra el lavado de activos no influyen en el desarrollo social de la
ciudad de Trujillo 2023.
II.- MARCO TEÓRICO

2.1.- Antecedentes:

Internacionales

Arias, I. (2020), fundamenta su investigación respecto a la carencia de tipificación sobre

delito relacionados a las transacciones con moneda virtual (Criptomonedas) constituyen un
delito con efectos penales, un delito de mucho riesgo, para los actores comerciales y
financieros que no cumplan sus deberes en la gestión y control. Normas de autorregulación
(compliance) que estarán orientadas en los aspectos permisibles y prohibitivos de los agentes
comerciales. De este modo incumplir la norma respecto a las transacciones financieras con
modernas máquinas virtuales, tendrá un riesgo jurídico, y podrá considerarse un delito en
base a la imputación objetiva de lavado de activos.
De La Torre C. (2017) Sostiene que en tiempos actuales se hace común los escándalos
públicos producto de acciones como la corrupción, que utiliza procedimientos cada vez
más sofisticados; ingresando inclusive a las ramas de la ingeniería financiera y un conjunto
de registros contables ilegales.
La reducida diafanidad y compromiso de los primeros involucrados en defender sus intereses
(empresas financieras) suelen dejar que las grandes capitales y aparentemente desconocidos,
por medio de la figura empresarial. permita el acceso de flujos económicos maculados a los
renombrados “paraísos fiscales” en resumen este delito hace daño a la sociedad y a las
naciones y para el autor es vital comprender el beneficio ilegal que generan. Desde este
panorama jurídico se comprende que existen doctrinas orientadas a reconocer que la
defraudación tributaria configura el objetivo fáctico del delito de lavado de activos. Debido
a ello en esta investigación se procedió a analizar también la novedosa normativa penal en
el Ecuador, haciendo constar que no se excluye al contador como autor de defraudación
incluso si no actuó con mandato expreso.
Nacionales.
Acostupa R. (2022). Argumenta que en tiempos modernos la acción contra el crimen
organizado viene realizándose al nivel de todo el globo, llevando al desarrollo y
perfeccionado las técnicas para evitar la justicia siento entonces de gran importancia
contrarestar en combate al delito de lavado de activos

Es por esta razón, que es primordial y necesario combatir el delito de lavado de activos; ya
que, en las últimas décadas se ha convertido en una problemática bastante arraigada a nuestra
sociedad, perjudicando en gran medida a la economía y a la esfera política del país. En ese
sentido, en esta investigación se procurará analizar de manera exhaustiva cómo se viene
analizando las actividades que ejecutan las personas jurídicas entorno a cómo prevenir este
acto delictivo.

La presente investigación se realiza a partir de la experiencia académica y laboral adquirida

en el desempeño del cargo de Fiscal, donde hemos tomado conocimiento de la función que
cumple la Unidad de Inteligencia Financiera en la lucha contra el delito de lavado de activos
y financiamiento del terrorismo; la investigación comprende un estudio de la ausencia de
facultades de la Unidad de Inteligencia financiera para poder hacer frente al delito de lavado
de activos al no contar con facultades de levantamiento del secreto bancario; y tiene como
propósito proponer una modificación de los artículos 2 inciso 5 de la Constitución Política
y el artículo
235 del Código Penal; para ello, se ha revisado información documentaria y legislación
comparada de países sudamericanos que regulan las funciones de las entidades análogas a la
Unidad de Inteligencia Financiera respecto del acceso al secreto bancario, así como, de las
recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional. La investigación ha seguido
un enfoque mixto, de tipo dogmático propositivo y se ha empleado el método inductivo
deductivo; teniendo como resultado preponderante, que: la protección de sociedad, sus
valores, la estabilidad económica, la gobernabilidad, la protección del orden económico y el
normal funcionamiento del sistema financiero, así como la seguridad jurídica del país, son los
fundamentos sociales que justifican la regulación del acceso directo al levantamiento del
secreto bancario. Y que los fundamentos jurídicos que justifican la regulación del acceso
directo al levantamiento del secreto bancario son, la autonomía del delito de lavado de
activos y su carácter pluriofensivo de bienes
jurídicos como el sistema financiero y del sistema de administración de justicia, otro de los
fundamentos lo encontramos en lo declarado por el Tribunal Constitucional en el Expediente
04-2004-AI/TC, en el sentido de que el secreto bancario al igual que la reserva tributaria
pueden ser limitados más no suprimidos; asociado a ello, que la protección de la información
financiera comprende un aspecto activo y pasivo y el levantamiento del secreto por parte de
la Unidad de Inteligencia financiera está referido al rendimiento de operaciones pasivas,
información que contribuirá a la lucha del delito de lavado de activos. Complementando ello,
existe legislación Comparado de países como Argentina, Bolivia y Colombia que regulan el
acceso al levantamiento del secreto bancario por las Unidades de Inteligencia Financiera
donde el rol trascendente que cumple la Unidad de Inteligencia Financiera, permite hacer
frente a delito de lavado de activos.

Melgarejo N. (2022). Sostiene que en la actualidad la toma de acciones contra la criminalidad

organizada se ha venido efectuando de manera global; ya que, como bien sabemos con el
pasar del tiempo las organizaciones criminales van ampliando sus métodos delictivos
desarrollando así técnicas más sofisticadas, a efectos de eludir la justicia y, en consecuencia,
seguir cometiendo estos actos criminales y obteniendo ganancias ilícitas producto de ello. Es
por esta razón, que es primordial y necesario combatir el delito de lavado de activos; ya que,
en las últimas décadas se ha convertido en una problemática bastante arraigada a nuestra
sociedad, perjudicando en gran medida a la economía y a la esfera política del país. En ese
sentido, en esta investigación se procurará analizar de manera exhaustiva cómo se viene
analizando las actividades que ejecutan las personas jurídicas entorno a cómo prevenir este
acto delictivo.
Rojas J. (2021). Manifiesta que “en el presente informe se analizarán los fundamentos
desarrollados por el Tribunal Constitucional al momento de resolver la Acción de
Inconstitucionalidad interpuesta por el Colegio de Notarios de Lima contra el artículo 5º y la
Quinta, Sexta y Sétima Disposiciones Complementarias Modificatorias del Decreto
Legislativo Nº 1106 - Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros
delitos relacionados con la minería ilegal y el crimen organizado del 18 de abril de 2012,
signado con el número de Expediente Nº 0006-2014-PI/TC. El Decreto Legislativo Nº 1106
mediante su Quinta, Sexta y Sétima Disposiciones Complementarias Modificatorias
introduce modificaciones a la
Ley Nº 27693 - Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera y el Decreto Legislativo
Nº 1049 – Decreto Legislativo del Notariado respectivamente, y tipifica un nuevo delito en
su artículo 5º, con lo cual el legislador apunta a mejorar los mecanismos de prevención y
represión del delito de lavado de activos. Sin embargo, el Colegio de Notarios de Lima
considera que dichas normas devienen en inconstitucionales, mientras que el representante
del Poder Ejecutivo emisor del decreto en cuestión, defiende la constitucionalidad las
mismas. Como parte del presente informe, se detallarán y analizarán los argumentos
esgrimidos por las partes intervinientes y las normas jurídicas invocadas como sustento, así
mismo se examinará lo argumentado y resuelto por el Tribunal Constitucional. Finalmente, se
desarrollarán aspectos relevantes del delito de lavado de activos.

Peña M. (2021) refiere mediante un análisis a la problemática en el derecho punitivo respecto

de los delitos vinculados a la condición general de los activos ilegales. El objetivo del estudio
está orientado a determinar que “las ganancias ilegales” o en la práctica los “activos ilícitos”
los cuales son producidos por peculiares empresas ilegales revestidas de licitud que
posteriormente son insertados en el flujo económico local, regional y nacional.
otro del aspecto importante es la determinación del delito previo, y que se direccione a lograr
caracterizar a los delitos de carácter ilícito fortaleciéndose con elementos significativos como
los científicos (objetivos) para que los delitos prescriban conforma a la norma, formulando
entonces una delimitación las sanciones entre los delitos previos (delito fuente) y los factores
que han de determina valoraciones punitivas.
Gómez O. (2020) sostiene en su trabajo que empleando un enfoque cualitativo (…)
consultando para su análisis a cuatro abogados (procuraduría pública especialidad) y dos
fiscales en relación al delito de “lavado de activos” y por otro lado la pérdida de dominio y,
recopiló los datos empleando una guía de entrevista y guía de análisis documental. Llegando
a la conclusión de que el análisis y determinación del delito fuente es de vital importancia
para el proceso jurídico del delito de LA, dentro de los resultandos de la investigación se
determinó que es autónoma, adicionalmente se consideró la existencia de dos variaciones
de la autonomía: i) La procesal que hace posible investigar el delito de lavado de activos sin
tener certeza del delito previo ii) sustantiva que significa que el juez puede sentenciar en
base al delito de
lavado sin conocer el “delito previo”, y esto no suele ocurrir debido el juez requiere del
conocimiento objetivo sobre el origen de los bienes, las adquisiciones.

Hernández I., Tineo J. (2020) refiere que el objetivo de su investigación era lograr determinar
las diferencias entre el lavado de activos y el delito de financiamiento ilegal de
organizaciones políticas y tiene la finalidad de que este último delito sea considerado como
un ilícito previo del primero, llegando a justificar el trabajo de investigación, en atención a la
polémica existente respecto a que, si se debe o no, sancionar los casos de financiamiento
ilegal en partidos políticos.

Jauregui C. (2020) El presente trabajo se ha tenido como propósito determinar las conductas
omisivas que tiene los responsables de las operaciones financieras y íntima relación con
ciertas facciones de organizaciones del crimen para llevar a cabo el lavado de dinero.
Del cual no existe un control respecto a los responsables de las operaciones financieras, sólo
mediante un control se podría detener el lavado de activos, procesando a los responsables y
de ser posible sentenciadores luego de probar el delito a los agentes obligados.
En relación al método aplicado en el trabajo este es inductivo, la población vendría a ser la
fiscalía de Lima - Centro y el instrumento es entrevista, y como la técnica sería la
interpretación.
Núñez L., Castillo Y. ; Núñez J. (2019) El propósito de la investigación fue llegar a un
análisis de cómo el es estado se defiende del delito de lavado de activos por medio de las
diversas medidas cautelares como la incautación de bienes, que como es de conocimiento se
afecta el bien patrimonial de terceras personas de forma intensiva, esto en base a los
lineamientos que practican respectos a los propietarios que adquirieron dichos bienes de
manera honesta. Debido a ello, los requisitos formales establecido por la 1era fiscalía
provincial de lavado de activos y pérdida de dominio, origina una afectación en los
imputados donde el titular de la acción punitiva - Ministerio público, vendría generando
efectos desproporcionados en diversas ocasiones. En esta investigación se empleó la
metodología cualitativa, se triangularon la metodología (hallazgos, entrevistas a expertos
(fiscales superiores nacionales y supranacionales) en la materia, y como resultado a hecho
posible la generación de opiniones y conclusiones a pesar de la controversia, donde se puede
evidenciar lo que podría a implicar el hecho de las actuaciones jurisdiccionales se lleven a
cabo de manera desproporcionada.
Acosta C. (2018), Señala que existe una afectación que se genera durante el proceso punitivo
relacionado al lavado de activos, en detrimento del “principio de imputación necesaria” visto
este efecto en la corte superior de la capital (Lima), llegando a una plena comprensión
analizando (…) las incorrectas imputaciones en relación a la descripción de los hechos
fácticos y su válida incriminación punitiva, por parte de los funcionarios que actúan en el
sistema de justicia: ministerio público, poder judicial. Por otro lado, cabe mencionar uno de
los factores jurídicos sobre el lavado de activo es su aspecto de “autónomo” lo que según el
autor configuraría un hecho tentativo contra los derechos del imputado derecho que se están
protegido por el principio de “Imputación necesaria”. Concluyendo que, las políticas
aplicadas en la criminalidad; sobre todo en el lavado de activos, no llegan a ser garantistas de
los derechos del imputado, antes durante y después del proceso penal en el cual a modo de
conclusión sostiene el autor se viene “sobre criminalizando” y se estaría afectando de este
modo el principio de impunidad.

Locales
Tuñoque V. (2017) Sostiene en su investigación que tiene por objetivo primordial indagar
respecto a la aplicación del D.L. 1106 que regular y modifica la autonomía del delito de
Lavado de Activos y sus efectos con el “principio de presunción de inocencia”, se inicia
desde una perspectiva general y universal como se hace el control de este delito, en diferentes
nacionalidades ( derecho comparado) con el objetivo de analizar con mayor precisión desde
un punto de vista nacional este tipo de delito su funcionamiento es decir cómo se aplica la
política respecto del crimen, iniciando en el sentido de la tipificación, la cual es de carácter
autónomo, así mismo también sobre análisis sobre el punto controvertido en la cual los jueces
y doctrinarios no se ponen de acuerdo en relación a lo que se denomina “ delito previo”.
considerando a dos de las teorías de fundamento: la primera es la que nuestra normativa
recibe en razón de la autonomía y la segunda se refiere a que se requiere de un delito previo,
es decir: algún delito de donde proviene la riqueza del delito de lavado de activos. Al final
llega a la conclusión de que, la teoría que se utiliza en nuestro ordenamiento jurídico en
efecto si vulnera o lesiona los principios constitucionales y procesales como es la presunción
de inocencia.
2.2.-Teorías

Acciones preventivas y jurídicas contra el lavado de activos

En su plataforma digital, Revoredo Abogados Digitales (2022), la define como: “la normativa
vigente de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo establece
políticas, lineamientos, procedimientos y sistemas que los sujetos obligados deben
implementar con la finalidad de prevenir y/o detectar aquellas operaciones o transacciones
que pudieran estar vinculadas a los delitos de lavado de activos o financiamiento del
terrorismo.” (pp.1)
Así mismo también plantear ciertas medidas a llevar a cabo durante los procesos y son los
siguientes: a). -Contar con un manual de prevención de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo, b). -Nombrar a un oficial de cumplimiento que reporte las operaciones
sospechosas a la Unidad de Inteligencia Financiera de la Superintendencia de Banca y
Seguros (UIF), c).-Capacitación constante a los trabajadores de la empresa.
Acciones preventivas socio económica empresariales contra el delito de
lavado de activos
Calle J. (2022) Sostiene que los controles para prevenir y detectar el lavado de dinero y la
financiación del terrorismo cada vez son más fuertes. Sin duda, este es un problema global
que no se restringe a una zona geográfica o a una industria específica.
Los sujetos obligados:
Worldys (2022), sostiene, que un Sujeto Obligado es una persona jurídica o natural que esté
sometida a las obligaciones establecidas en las leyes de Prevención de Lavado y Contra el
Financiamiento del Terrorismo. Tienen que identificar al cliente, aplicar medidas de debida
diligencia, desarrollar políticas internas, llevar registro e informar operaciones sospechosas a
la Unidad de Información Financiera, etc.
Los Sujetos Obligados identificados en cada país pueden ser porque su Core de negocio es
directamente financiero o indirectamente asociado a aspectos financieros. Por ello, tienen el
riesgo potencial de actuar como vehiculizarían para lavar activos provenientes de delitos
precedentes (como narcotráfico, corrupción, terrorismo, etc.). entre ellas tenemos: Bancos,
Compañías de Seguro, Agentes de Valores, Transportadoras de Caudales, Tarjetas Prepagas.
Efectos del delito de lavado de activos en la sociedad
APESEG (2019), en su plataforma digital señala que el lavado de activos afecta el Perú de
distintas formas entre las siguientes: “En primer lugar, genera subdesarrollo en el país al
promover actividades ilícitas que no contribuyen al desarrollo económico. En segundo lugar,
aumenta la inseguridad ciudadana y la violencia ya que se trata de actividades vinculadas a
delitos y Finalmente, corrompe a la sociedad y a sus instituciones públicas.

2.3.- Definiciones sobre lavado de activos.

Lavado de activos
Almanza F. (2022) Sostiene que es el procedimiento, acciones u operaciones de toda índole,
realizado por una persona para dar apariencia de legalidad u ocultar la existencia, el origen o destino
de activos o beneficios, económicos obtenidos a través de una actividad ilícita.
Chanjan R. y Torres D. (2022), señala que es el “proceso que se realiza para dar una
apariencia de legitimidad a los bienes y ganancias que se han originado o derivado de
actividades criminales” en otras palabras todo un conjunto de acciones direccionadas a cubrir
el origen ilegal de los bienes para convertirlos en legítimos y de esta manera poder hacerse de
ellos sin ser detectados por la autoridad competente. A largo plazo este delito afecta
gravemente la economía del sector zona, departamento o país.

Estructura del lavado de activos.

Según Prado, citado por Chanjan R.y Torres D. (2022), señala de esta manera la siguiente
estructura de la composición del delito de lavado de activos:
a).- Colocación - Primera fase.
Esta fase tiene su base en “colocar” los activos ilícitos en el mercado; es decir, en
desprenderse materialmente de activos de procedencia delictiva sin ocultar aún la identidad
de su titular; aunque también es posible su uso. A menudo, estas cantidades de dinero se
depositan en instituciones financieras tradicionales o no tradicionales.
b).- Intercalación - Segunda fase.
Consiste en ocultar el origen de los bienes ilícitos colocados mediante la realización de
numerosas transacciones financieras, comerciales o similares, que hacen difícil
llevar a cabo un seguimiento exhaustivo de los bienes y, por tanto, detectarlos como activos
de procedencia ilícita.
c).- Integración - Tercera fase.
Consiste en el retorno aparentemente legal de los fondos al delincuente de manera directa o
por medio de personas o empresas vinculadas. El objetivo de la integración es hacer que el
dinero ilícito parezca haber sido obtenido de manera legal y, de esta forma, los delincuentes
puedan utilizar los fondos sin levantar sospechas. Es importante mencionar que esta práctica
es ilegal y perjudica a la sociedad en su conjunto, ya que fomenta la actividad criminal y
evita que los delincuentes sean llevados ante la justicia.

2.4.- Desarrollo social del ciudadano de Trujillo.

Desarrollo social.
BANCO MUNDIAL (2019), en relación a desarrollo social sostiene que:
“El desarrollo social consiste en centrarse en las necesidades de las
personas" y centrarse en los procesos de desarrollo. No únicamente
considerado como escollo la pobreza no solo se refiere a los bajos
ingresos; se trata también de la vulnerabilidad, la exclusión, las
instituciones poco transparentes, la falta de poder y la exposición a la
violencia. El desarrollo social promueve la inclusión social (i) de los
pobres y vulnerables empoderando a las personas, creando sociedades
cohesivas y resilientes, y mejorando la accesibilidad y la rendición de
cuentas de las instituciones a los ciudadanos”.
Los esfuerzos en materia de desarrollo social, al involucrar a los Gobiernos, las comunidades,
la sociedad civil, el sector privado y los grupos marginados (incluidos los pueblos indígenas
y las personas con discapacidad), transforman la compleja relación entre las sociedades y los
Estados en acciones concretas. Los datos empíricos y la experiencia operacional muestran
que el desarrollo social promueve el crecimiento económico y conduce a mejores
intervenciones y a una mayor calidad de vida.
De acuerdo con James Midgley (1995) sostiene que el desarrollo social es “un proceso de
promoción del bienestar de las personas en conjunción con un proceso dinámico de
desarrollo económico”. El desarrollo social es un proceso que, en el
transcurso del tiempo, conduce al mejoramiento de las condiciones de vida de toda la
población en diferentes ámbitos: salud, educación, nutrición, vivienda, vulnerabilidad,
seguridad social, empleo, salarios, principalmente. Implica también la reducción de la
pobreza y la desigualdad en el ingreso. En este proceso, es decisivo el papel del Estado como
promotor y coordinador del mismo, con la activa participación de actores sociales, públicos y
privados.
Para algunos autores, el desarrollo social debe conducir a igualar las condiciones de bienestar
prevalecientes en las sociedades industrializadas. Si bien actualmente se acepta que el
desarrollo social debe adecuarse a las condiciones económicas y sociales particulares de cada
país, existen estándares internacionales que se consideran “metas sociales deseables”. La
Organización de las Naciones Unidas (ONU) y sus diferentes organismos asociados son el
referente principal en esta materia.

III.-METODODOLOGÍA:

3.1 Tipo y diseño de investigación

De Tipo mixto: cuantitativo y cualitativo.

En la investigación se considerará de tipo mixto debido a que se empleará data estadística y
la identificación de normas preventivas y jurídicas contra el delito de lavado de activos las
cuales son datos donde se procederá a describir los efectos que producen en la sociedad.

3.2 Variables y

operacionalización Variable

independiente:
Acciones preventivas y jurídicas contra el lavado de activos.
Concepto:
Revoredo Abogados Digitales (2022), la define como: “la normativa vigente de prevención
de lavado de activos y financiamiento del terrorismo establece políticas, lineamientos,
procedimientos y sistemas que los sujetos obligados deben implementar con la finalidad de
prevenir y/o detectar aquellas operaciones o transacciones que pudieran estar vinculadas a
los delitos de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.”
Variable dependiente:
Desarrollo social de los ciudadanos de Trujillo.
Definición: Según James Midgley (1995) sostiene que es “un proceso de promoción del
bienestar de las personas en conjunción con un proceso dinámico de desarrollo económico”.
El desarrollo social es un proceso que, en el transcurso del tiempo, conduce al mejoramiento
de las condiciones de vida de toda la población en diferentes ámbitos: salud, educación,
nutrición, vivienda, vulnerabilidad, seguridad social, empleo, salarios, principalmente.
Implica también la reducción de la pobreza y la desigualdad en el ingreso. En este proceso,
es decisivo el papel del Estado como promotor y coordinador del mismo, con la activa
participación de actores sociales, públicos y privados.

3.3.- Población, muestra muestreo (incluir criterios de

selección) Población: Los ciudadanos de Trujillo y sus urbanizaciones.

Muestra: Por estratificación (empresario: negocio servicios)
Muestreo: Por conglomerados en la presente investigación se encuestará (negocios de las
diversas urbanizaciones de la ciudad de Trujillo)

3.4.- Técnicas e instrumentos de recolección de datos, validez y confiabilidad

En la presente investigación se empleará como técnica la encuesta y como instrumento el
cuestionario que se realizará a los expertos en derecho penal
Se elaboró un diseño de instrumentos para diferentes tipos de usuarios logrando de esta
manera entrevista a expertos den derecho penal y puedan contribuir con información valiosa
sobre el tema relacionado a Acciones preventivas y jurídicas contra el delito de lavado de
activos.

TÉCNICAS INSTRUMENTOS

ENTREVISTA GUIA DE ENTREVISTA

 ENCUESTA CUSTIONARIO

3.5.-Procedimiento.

En la presente investigación se procederá a elaborar el instrumento de investigación el cual será

validado por juicio de expertos, y posteriormente será aplicado en la muestra a fin obtener la
información.
3.6.- Método de análisis de datos
La investigación por medio de fichas técnicas y entrevistas se llevará a cabo una selección de
datos los cuales en concordancia con serán de gran utilidad para por realizar la investigación,
estos datos necesariamente serán interpretados y elaborados estadísticamente en tablas
gráficos, tablas y esquemas en concordancia con la necesidad de poder organizar la
información.

.7.-Aspectos éticos.

IV. RESULTADOS Y DISCUSIÓN

V. CONCLUSIONES

VI. RECOMENDACIONES REFERENCIAS

Referencias:

Acosta C. (2018) Consecuencias jurídicas por la afectación al principio de imputación

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ANEXOS

Rankin de los países con mayor índice de lavado de activos, EE UU lidera el

ranking

Grafico 1.- Rankin de lavado de activos en el mundo

Fuente: Bloomberg línea

Variables de Definición Definición Dimensión Indicadores Escala
estudio conceptual operacional de
medición
En su plataforma digital, Revoredo Abogados Se procederá a investigar las 1.1.- Normativa vigente
Digitales (2022), la define como: “la fuentes en la policía Nacimiento 1.2.-Politicas
Acciones preventivas
del Perú, la fiscalía esto a través
normativa vigente de prevención de lavado de 1.3.- Lineamientos
contra el lavado de
de un acceso a la información
activos y financiamiento del terrorismo activos 1.4.- Procedimientos
Acciones pública y a la búsqueda de datos
establece políticas,
en entidades relacionadas a las 1.5.- Sistema de sujetos
preventivas obligados
lineamientos, procedimientos y sistemas que variables de investigación.
y jurídicas
los sujetos obligados deben implementar con la Luego se procederá a analizar la 2.1.- Identificar al cliente
contra el
estadística recopilada de las dos 2.2.- Obtención de información.
lavado de finalidad de prevenir y/o detectar aquellas
Acciones jurídicas
instituciones públicas así
activos operaciones o transacciones que pudieran estar contra el lavado de 2.3.-Deligencia continua de la
mismo se creará una base para
vinculadas a los delitos de lavado de activos o activos relación comercial Ordinal
poder determinar la cantidad de
financiamiento del terrorismo.” 2.4.- Mantener actualizado la
imputados en concordancia con
información y los datos
los objetivos a fin de poder recopilados.
determinar las respuestas de 3.1.- SBS
investigación.
3.2.- SBS (a través de la UIF)

3.3.- Mincetur

3.4.- MTC

Sujetos obligados a 3.5.- SUCAMEC

informar contra el
3.6.- MINJUS
lavado de activos
3.7.-. APCI

3.8.- SUNAT
 3.9.- SMV SAP

Midgley J. (1995) sostiene que es: “un Se recurrirá a los ciudadanos 5.1.- bienestar de las personas
Desarrollo proceso de promoción del bienestar de las para identificar si las
personas en conjunción con un proceso 5.2.- Mejoramiento de
dimensiones y los indicadores condiciones de vida.
social en dinámico de desarrollo económico”. El
de la variable desarrollo social 5.3.- mejoramiento en salud. 5.4.-
desarrollo social es un proceso que, en el Mejoramiento en educación 5.5.-
la ciudad transcurso del tiempo, conduce al se ve reflejada en su ciudad a Mejoramiento en Nutrición 5.6.-
de Trujillo mejoramiento de las condiciones de vida través de los años. Mejoramiento en vivienda 5.7.-
de toda la población en diferentes Mejoramiento en seguridad ante la
ámbitos: salud, educación, nutrición, vulnerabilidad.
5.8.-Seguridad social.
vivienda, vulnerabilidad, seguridad
5.9.- Mayor empleo, salario Nominal
social, empleo, salarios, principalmente. 5.10.-reduccion de la pobreza.
Desarrollo social
Implica también la reducción de la 5.11.- reducción de la
pobreza y la desigualdad en el ingreso. desigualdad
En este proceso, es decisivo el papel del
Estado como promotor y coordinador del
mismo, con la activa participación de
actores sociales, públicos y privados”.

Problemas Objetivos Categoría Subcategoría Códigos

 General: 1-1-Información estadística,
Reportes de Operaciones
a).-Identificar las Acciones preventivas 1.-SBS (a través de la UIF) Sospechosas (ROS)
a).-Sujetos obligados
y jurídicas contra el lavado de activos y 2.- Mincetur 2.1.-Información de Inteligencia
el desarrollo social de la ciudad de Financiera (IIF)
3.- Sunat
Trujillo 2023 3.1.- Información de Sunat.
b)-Policía nacional del
Específicos: Perú
4.1.-Acciones jurídicas
b)-Identificar las Acciones c).-Ministerio público de
Trujillo -Incautación
preventivas contra el delito de lavado de
4).-PNP de centro histórico.
activos en la ciudad de Trujillo 2023 d)Municipalidad -Decomiso
¿Cuáles son las Acciones provincial de Trujillo. 5.-Ministerio Publico de Nazaret.
-Perdida de dominio-
preventivas y jurídicas contra el c).-Identificar las Acciones jurídicas
lavado de activos y el desarrollo contra el delito de lavado de activos en 5.1.-DL. 1106

social de la ciudad de Trujillo la ciudad de Trujillo 2023. Art. 1

2023? d).-Definir el desarrollo social ante el Art. 2

control preventivo y jurídico del lavado de Art. 3
activos en la ciudad de Trujillo 2023.

e). -Determinar la relación de las

acciones preventivas y jurídicas contra el 6.1.-Bienestar de las personas
delito de lavado de activos y su influencia
en el desarrollo social, en la ciudad de -mejoramiento en salud.
6).-Desarrollo social del poblador
Trujillo 2023 Trujillano. -Mejoramiento en educación
- Mejoramiento en Nutrición
- Mejoramiento en vivienda
- Mejoramiento en seguridad
ante la vulnerabilidad.
-Seguridad social.