Unidad 1

CONTABILIDAD ESPECIAL

Tarea Virtual No-1

Tarea virtual No-1

Tema: Resolución de casos sobre la captación de recursos financieros.

Objetivo: Resolver casos prácticos sobre la captación de recursos financieros.

Actividades

Después de revisar la bibliografía indicada evalúe el Caso 1 “Ingresos y gastos en elnegocio

bancario”

Presentación del caso “Ingresos y gastos en el negocio bancario”

Juan Carlos González Vera es el gerente general del banco “Machala”, en reunión ordinaria
de la junta de accionistas se decidió tomar dinero prestado (depósitos) por el valor de
$100.000,00 a cambio de pagar un 4 % de interés y posteriormente prestar los fondos así
obtenidos a la Sra. Carmen Eugenia Rosado Gilbert, la cual está pidiendo un préstamo de
$ 60,000.00, para construcción de su vivienda. Juan Carlos está seguro que, a cambio de
recibir un tipo de interés superior, ya que el diferencial entre ambos tipos de interés
representa el valor añadido

La Sra. Rosado cancelará los intereses que como deudor está obligada a pagar durante el
período de contrato, según tabla de amortización donde se detallan sus cuotas mensuales
que incluyen capital e interés y que fue proporcionado por el oficial de crédito.

Considerando que el Banco de Machala realizó las transacciones antes expuestacomo

intermediario financiero, realice las siguientes actividades:

Actividad 1:

Usted es el contador del Banco de Machala determine cuál es la actividad del banco con la
operación crediticia realizada por la Sra. Rosado y Por qué

a) Ingresos por intereses.

b) Ingresos por comisiones.
c) Otros ingresos y gastos.
d) Gastos por intereses.
e) Gastos por estructura.
f) Costes por coberturas.
g) Ingresos y gastos extraordinarios.

Respuesta:

La opción correcta es el literal a “ingreso por intereses” debido a los intereses cancelados
por la Sra. Rosado por el préstamo realizado.
Actividad 2: Ejercicio práctico

-Registre la operación contable que origina el pago de los intereses mensuales que se
realizaría por las operaciones de captaciones cuyo valor estimado es de $ 291.67

FECHA COD. CUENTA DETALLE DEBE HABER

4101 Obligaciones con el público

410115 Depósitos de ahorro $291,67

30-JUN
2501 Intereses por pagar

250105 Depósitos a la vista $291,67