Caso práctico 2: Enunciado

Omar Eduardo Quito Anaya

Martha Lucia Olmos

Gestión de Tesorería

2023
 Tabla de contenido

Introducción.....................................................................................................................................3

Caso práctico....................................................................................................................................4

Enunciado.........................................................................................................................................4

Solución pregunta No 1....................................................................................................................6

Solución pregunta No 2....................................................................................................................6

Aplicación Práctica del Conocimiento............................................................................................7

Conclusiones.....................................................................................................................................8

Referencias........................................................................................................................................9

2
 Introducción

Con este trabajo, se busca demostrar la importancia que tiene para una empresa la

planificación, organización en cuanto a los problemas que se pueden tener en el

departamento de tesorería y lo importante sobre los instrumentos de financiación que pueda

manejar una empresa.

3
 Caso práctico

Enunciado.

Caso Teórico - Práctico Productos de Financiación

La empresa, una productora vinícola perteneciente a un grupo de empresas con una

facturación aproximada de 35 millones de euros anuales, presentaba los siguientes datos en

su departamento de cobros:

 Constituido por 2 personas.

 Con un saldo de clientes de 11 millones de euros.

 Con 1.000 clientes activos entre los que se encuentran empresas de distribución (250

clientes) vinacotecas (200 clientes), restaurantes y pequeños comercios (550 clientes)

 Se gestionan 15.000 facturas al año, de las cuales hay 8.000 facturas abiertas anuales.

 El periodo medio de cobro es a 80 días en el caso de los distribuidores, pero no así en

el resto, donde se podría cobrar entre 90 y 180 días.

 El cobro con los distribuidores se efectúa mediante transferencia bancaria, mientras

que con el resto de clientes se efectúa mediante cheques, pagarés y recibos

domiciliarios.

El departamento de tesorería estaba compuesto por 6 personas, de las cuales dos, como

comentamos, se encargan de la gestión de los cobros. Apenas existía un sistema de gestión

informatizada adecuado, y no existía directrices concretas desde departamento financiero

4
sobre los medios de cobro y sus vencimientos. Tampoco existía un control ni información

sobre la tipología de clientes.

La antigüedad era el criterio de selección a la hora de fijar las ventas. No existía ninguna

cobertura comercial, ni un seguimiento sobre el riesgo de crédito de los principales clientes.

De hecho, tampoco había control sobre las reclamaciones a clientes y el retraso medio

producido por cada uno.

La actividad del departamento era apabullante. La dedicación a la gestión de las facturas y

las llamadas a clientes para reclamar los cobros, se llevaban gran parte del tiempo de

dedicación tanto del Tesorero como del resto del equipo.

Aunque la empresa siempre ha contado con un fondo de maniobra positivo, la situación del

sector y la crisis económica empiezan a generarles problemas de liquidez, situación que

ante la falta de previsiones a corto plazo, ante la ausencia de tiempo para su elaboración, les

llevaba a que puntualmente les apareciese problemas de financiación imprevistos, para lo

que dedicaban una persona a hablar con las Entidades financieras para darle la solución más

inmediata posible, en ocasiones aceptando condiciones financieras muy por encima de las

normales del mercado y del sector.

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PREGUNTAS:

1) Describe cuáles son los principales problemas del departamento de Tesorería de la

empresa.

Solución pregunta No 1.

Los principales problemas del departamento de tesorería de la empresa serian:

a. Falta de un director ya que, la dirección al parecer no hace el debido seguimiento al

área y por ello esta no tiene en direccionamiento correspondiente.
b. Los sistemas de información son un poco ineficientes ya que no realizan un manejo
adecuado al CRM y adicional en cuanto a la base de datos de clientes, no se
evidencian los historiales que deberían arrojar los datos para lograr obtener
información financiera y consumo de estos.

2) Ante las necesidades de financiación, cuáles serías los instrumentos de financiación

que recomendarías. Descríbelos y justifica tu respuesta.

Solución pregunta No 2.
Según lo que la empresa necesite se podría tomar en consideración la implementación de
diferentes maneras de financiamiento espontaneas, estas ayudan en la solución de las
principales necesidades de una empresa, se convierten en una fuente de movimiento del
dinero. Teniendo en cuenta esto la mejor financiación estaría aun plazo no muy largo, para
así brindar una pronta solución para que esto ayude a que los otros departamentos también
participen en la recuperación económica de la empresa. Así mismo si la crisis está fectando
demasiado, optaría por una reorganización para así trabajar en conjunto en la solución del
problema.

6
 Aplicación Práctica del Conocimiento

En nuestro entorno laboral se puede decir que para una empresa es de suprema importancia
revisar las funciones de las tesorerías, poder validar las relaciones ya sean internas o
externas para el excelente funcionamiento de la tesorería en cuanto a la programación de
ejecución financiera, gestionar de manera adecuada el efectivo y posiblemente el traslado
de los fondos.

7
 Conclusiones

Una buena gestión de tesorería de la empresa, implica que tendrá efectivo para hacerle

frente a las obligaciones en el corto plazo, así se pueda llegar a minimizar los posibles

riesgos de la empresa en cuanto a los recursos que entrar y que puedan salir. También tratar

de mejorar la eficiencia, en la recopilación y generación de información.

8
 Referencias.

Cómo hacer frente a una crisis de tesorería. (2022, 11 abril). agicap.com.

Recuperado 12 de abril de 2023, de https://agicap.com/es/articulo/crisis-de-tesoreria/

12 problemas típicos por los que profesionalizar la Gestión de Tesorería. (s.  f.).
respuestaprofesional.com. Recuperado 12 de abril de 2023,
de https://www.respuestaprofesional.com/12-problemas-tipicos-por-los-que-
profesionalizar-la-gestion-de-tesoreria/

5 consejos para mejorar la gestión de tu tesorería. (2015, 24 abril). anfix blog.

Recuperado 12 de abril de 2023, de https://www.anfix.com/blog/5-consejos-para-
proteger-tu-tesoreria

Nombre del
Descripción Acceso
recurso

¿Qué son los

instrumentos Video explicativo https://www.youtube.com/watch?v=dK2aQx_dYEM

financieros?

Nombre del
Descripción Acceso
recurso

Instrumentos
financieros – Video explicativo https://www.youtube.com/watch?v=svOOBmJwxqU
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