I N ST I T UT O T E CN O L O G I CO SUP E R I O R

“CA R I A M A N G A ”

Auditoria
 cuestionario
de control interno

Mueblería “Isabela”

AUDITORIA FINANCIERA

01/01/2022 Hasta 31/12/2022

Cuentas por cobrar

RESPUESTA
N° PREGUNTA OBSERVACIONES
SI NO N/A
No existe una supervisión constante, se
ha verificado que existen cuentas vencidas
¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y
1 X mayores aun año, y por lo tanto
cobranza.?
abandonadas sin recuperar el articulo y
sin solucionar la parte del efectivo.
¿Se cuenta con un sistema computarizado para registrar y Si, un formato sistematizado dentro de la
2 X
controlar el ingreso de las cuentas por cobrar? plataforma de Excel.
SI se manejan los datos personales,
dirección, teléfonos y referencias
¿Se tienen listas o guías con los datos del clientes, dirección personales, mediante tarjetas la cuales se
3 X
domiciliaria, teléfono, referencias personales? registran en el momento de vender el
articulo para luego registrarla en el
sistema.
No, no existe un registro mensual de
informes de cuentas por cobrar vencida,
¿Se preparan informes mensualmente sobre las cuentas por
4 X por lo tanto la empresa está pasando por
cobrar que ya están vencidas?
un leve perdida por cuentas que están en
estado de abandono.
Existe un total abandono y falta de interés
¿Dichos informes son revisados por algún funcionario o por parte por parte de la gerencia, hacia el
5 de gerencia para poder analizar la situación y a partir de eso para X departamento de Cobranzas, y por ende no
la toma de decisiones? se toma decisiones, ni una estrategia para
la recuperación de estas cuentas.