CASA CENTRAL SUCURSAL

BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADO

CASA CENTRAL DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR SUCURSAL DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
No. DESCRIPCION EN USD$ No. DESCRIPCION EN USD$
1 Casa Central Cuenta Corriente 1 Casa Central Cuenta Corriente 17,250.00 17,250.00
2 Documentos por Pagar 2 Documentos por Pagar 14,850.00 14,850.00
3 Mercadería Recibida de la Casa Central 3 Mercadería Recibida de la Casa Central 66,000.00 66,000.00
4 Documentos por Cobrar Descontados 1,650.00 1,650.00 4 Documentos por Cobrar Descontados 570.00 570.00
5 Cuentas por Cobrar 1,950.00 1,950.00 5 Cuentas por Cobrar 2,700.00 2,700.00
6 Documentos por Cobrar 2,700.00 2,700.00 6 Documentos por Cobrar 1,020.00 1,020.00
7 Cuentas por Pagar 4,125.00 4,125.00 7 Cuentas por Pagar 14,925.00 14,925.00
8 Mercadería enviada a la sucursal Recargo 6,000.00 6,000.00 8 Mercadería enviada a la sucursal Recargo
9 Utilidades Retenidas 9,900.00 9,900.00 9 Utilidades Retenidas
10 Gastos 11,025.00 11,025.00 10 Gastos 12,000.00 12,000.00
11 Caja y Bancos 15,000.00 15,000.00 11 Caja y Bancos 3,375.00 3,375.00
12 Sucursal Cuenta Corriente 17,250.00 17,250.00 12 Sucursal Cuenta Corriente
13 Inventario Inicial 18,750.00 18,750.00 13 Inventario Inicial
14 Inventario Final 20,625.00 20,625.00 20,625.00 14 Inventario Final 52,500.00 52,500.00 52,500.00
15 Capital 30,000.00 30,000.00 15 Capital
16 Mercadería Enviada a la Sucursal 60,000.00 60,000.00 16 Mercadería Enviada a la Sucursal
17 Ventas 90,000.00 90,000.00 17 Ventas 112,500.00 112,500.00
18 Compras 135,000.00 135,000.00 18 Compras 75,000.00 75,000.00
Resultado del ejercicio (ganancia) 5,850.00 5,850.00 Resultado del ejercicio (ganancia) 12,000.00 12,000.00
SUMAS IGUALES 57,525.00 57,525.00 170,625.00 170,625.00 SUMAS IGUALES 59,595.00 59,595.00 165,000.00 165,000.00

CALCULO DEL COSTO DE VENTAS CASA CENTRAL SUCURSAL

Inventario Inicial 18,750.00 -
Compras 135,000.00 75,000.00
Mercaderias Recibidas de la Casa Central 66,000.00
(-) Mercaderias enviadas a la sucursal - 60,000.00
= Mercaderia disponible para la venta 93,750.00 141,000.00
(-) Inventario Final - 20,625.00 - 52,500.00
= COSTO DE VENTAS 73,125.00 88,500.00

PARTIDAS CUENTAS RECIPROCAS

CASA CENTRAL
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE XX
MERCADERIA ENVIADA A LA SUCURSAL XX

SUCURSAL
MERCADERIA RECIBIDA DE LA CASA CENTRAL XX
CASA CENTRAL CUENTA CORRIENTE XX
DESCRIPCION
CASA CENTRAL SUCURSAL ELIMINACIONES ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTOS
ESTADO DE RESULTADOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
Ventas 90,000.00 112,500.00 202,500.00
Inventario Inicial 18,750.00 18,750.00
Compras 135,000.00 75,000.00 210,000.00
Mercaderia enviada a la sucursal 60,000.00 60,000.00 -
Mercaderia recibida de la casa central 66,000.00 66,000.00 -
Inventario final 20,625.00 52,500.00 954.55 72,170.45
gastos 11,025.00 12,000.00 23,025.00
Resultado del ejercicio (ganancia) 5,850.00 12,000.00 60,954.55 66,000.00 22,895.45
SUMAS IGUALES 170,625.00 170,625.00 165,000.00 165,000.00 274,670.45 274,670.45
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuentas por cobrar 1,950.00 2,700.00 4,650.00
documentos por cobrar 2,700.00 1,020.00 3,720.00
Caja y Bancos 15,000.00 3,375.00 18,375.00
Sucursal Cuenta Corriente 17,250.00 17,250.00
Inventario Final 20,625.00 52,500.00 954.55 72,170.45
Casa Central cuenta corriente 17,250.00 17,250.00
Documentos por pagar 14,850.00 14,850.00
documentos por cobrar descontados 1,650.00 570.00 2,220.00
cuentas por pagar 4,125.00 14,925.00 19,050.00
Mercaderia enviada a la sucursal recargo 6,000.00 6,000.00
Utilidades Retenidas 9,900.00 9,900.00
capital 30,000.00 30,000.00
Resultado del ejercicio (ganancia) 5,850.00 12,000.00 60,954.55 66,000.00 22,895.45
SUMAS IGUALES 57,525.00 57,525.00 59,595.00 59,595.00 84,204.55 84,204.55 98,915.45 98,915.45

Mercaderia enviada a la sucursal 60,000.00

Mercaderia enviada a la sucursal recargo 6,000.00 10% RESULTADO DEL EJERCICO
CASA CENTRAL 5,850.00
SUCURSAL 12,000.00
Inventario final sucursal 52,500.00 GANANCIA REAL (ganancia diferida) 5,045.45
equivalente al 20% Q10,500.00 = (100+10) 10,500.00 TOTAL 22,895.45
COSTO 9,545.45
RECARGO 954.55

recargo total 6,000.00

recargo pendiente 954.55
GANANCIA REAL 5,045.45

Recibido de la Casa Central Inv. Final suc. lo que se vendió

66,000.00 10,500.00 55,500.00
costo 60,000.00 9,545.45 50,454.55
Recargo 6,000.00 954.55 5,045.45

RECARGO
GANANCIA REAL (GANANCIA DIFERIDA)
RESULTADO TOTAL DEL EJERCICIO