Actividad No.

Presentado Por:
Jessica Alejandra Gómez Bermúdez ID 673737
Yainna Alejandra Cándelo Balanta ID 664426
Fanny Herlinda Mahecha Sánchez ID 662314
Hely Johanna Quintero Solano ID 662563

Presentado al Docente:
Alba Luz Ocaña Cortes

Corporación Universitaria Minuto De Dios - UNIMINUTO

Revisoría Fiscal - NRC: 15-9510
Contaduría Pública
Noveno Semestre
2022
 CALENDARIO DE ACTIVIDADES PRIMER TRIMES

El objetivo: El objetivo de la auditoria es examinar los estados financieros al 31 de diciembre del2021.

Para esto se examinara los procedimientos administrativos financieros, la organización contable y el cumplimiento de

Alcance de la Auditoria: sobre la base de los estados financieros se debera utilizar durante el desarrollo de la auditori
de la naturaleza y circunstancia de cada cuenta en particular y seran establecidas mediante el metodo aleatorio dirigid
PLANEACION ENE
Realizacion de lista de chequeo L
Solicitud de extractos bancarios-conciliaciones bancarias
Verificacion de las declaraciones tributarias 3
Verificacion de los estados financieros 10
Verificacion de las politicas contables de la empresa-NIIF 17
Cronograma de actividades 24
31
EJECUCION Revision de Documentos, Constataciones Fisicas, Proceso de In
ACTIVIDAD
ACTIVO CORRIENTE
Revisar los fondos disponibles para verifcar efectivo en
caja y bancos, En caja haremos arqueros solicitaramos Este auditoria s
DISPONIBLE
conciliaciones bancarias y estratos en fisico area de
tesoreria y contabilidad.

Revisaremos todos los titulos Valores que se tienen

disponibles desde su fecha de inicio y terminacion y Este auditoria
INVERSIONES
los rendimientos que estos generen area de tesoreria y
contabilidad..

Revisar el deposito de clientes (verificar adecuada Este auditori

DEUDORES persenacion de tipos de depositos, debido registro y
control).tambien revisaremos el estado de cartera para
saber el riesgo que se tiene al area de cartera .

Revisaremos el stop que se tiene para la venta, el nivel

Este auditori
INVENTARIOS de rotacion, y la calidad del inventario y su metodo al
area operativa.

ACTIVO NO CORRIENTE
 Aca miraremos los activos que se tienen dando un valor
razonable verifcaremos el metodo de depresacion que Este auditori
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
lleva la empresa y el Reconocimiento de los activos
que sea igual en libros al area contable .

PASIVO CORRIENTE

verificaremos los prestamos que tenemos su liquides

sus intereses mandaremos una circularizacion a los Este auditoria s
OBLIGACIONES FINANCIERA
bancos para ver que el neto de la deudas sea igual a de
los libros.

realizaremos una circularizacion de provedores

solicitandoles el saldo a corte de 31 de diciembre del
Este auditoria
PROVEEDORES 2021 para verificar si es igual en libros, tambien se
hablara con el area de tesoreria para verificar el valor
en libros contables.

solicitaremos la declaracion de renta, la presentacion

Este auditoria
IMPUESTOS, GRAVAMENES del iva, la de Industria y comercio presentadas a la
Dian. Para esta ser comparada con los libros contables

Soliictiaremos la liquidaciones de todas las nominas,

Este auditoria s
OBLIGACIONES LABORALES pago de horas extras , la legalizacion de viaticos.pago
de Pila al area de Talento Humano.

PASIVO NO CORRIENTE

verificaremos los prestamos que tenemos su liquides

sus intereses mandaremos una circularizacion a los Este auditoria
OBLIGACIONES FINANCIERA
bancos para ver que el neto de la deudas sea igual a de
los libros.

Revisar el patrimonio (verificar la correcta presentacion

Este auditoria
del patrimonio en el balance general). Verificar las
PATRIMONIO acciones de los Socios.
 Elaborar el informe de auditoria realizado donde se
dara a conocer al gerente general la situacion de los
Durante los d
inventarios en la organización, ademas de detallar los
INFORME FINAL recolectados y
hallazgos que se fueron encontando en la ejecucion y
cuales son las recomendaciones pertinentes frente a
ello, con el fin de lograr oportunidades de mejora.
DES PRIMER TRIMESTRE AÑO 2022

del2021.

le y el cumplimiento de las leyes establecidas.

esarrollo de la auditoria un nivel de materialidad, los criterios de selección de nuestras dependeran

metodo aleatorio dirigido a saldos significativos.
ENERO FEBRERO MARZO
M MR J V S D L M MR J V S D L M MR J V S D
1 2 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6
4 5 6 7 8 9 7 8 9 10 11 12 13 7 8 9 10 11 12 13
11 12 13 14 15 16 14 15 16 17 18 19 20 14 15 16 17 18 19 20
18 19 20 21 22 23 21 22 23 34 25 26 27 21 22 23 24 25 26 27
25 26 27 28 29 30 28 28 29 30 31

s Fisicas, Proceso de Informacion, Comunicación de Hallazgos y Evaluacion de Hallazgos.

DIAS DE EJECUCION-MES
ENERO

Este auditoria se llevara a cabo los dias 3,4,5 y 6 de Enero del 2022 para lo cual solcitamos
disposición del personal a cargo.

Este auditoria se llevara a cabo los dias 7 y 10 de Enero del 2022 para lo cual solcitamos
disposición del personal a cargo.

Este auditoria se llevara a cabo los dias 11,12,13 y 14 de Enero del 2022 para lo cual
solcitamos disposición del personal a cargo.

Este auditoria se llevara a cabo los dias 17 18,19,20,21 de Enero del 2022 para lo cual
solcitamos disposición del personal a cargo.
 Este auditoria se llevara a cabo los dias 24 25,26,27,28 de Enero del 2022 para lo cual
solcitamos disposición del personal a cargo.

FEBRERO

Este auditoria se llevara a cabo los dias 31 de Enero y 1 ,2,3,4,5 de Febrero del 2022 para
lo cual solcitamos disposición del personal a cargo.

Este auditoria se llevara a cabo los dias7, 8, 9,10, 11 de Febrero del 2022 para lo cual
solcitamos disposición del personal a cargo.

Este auditoria se llevara a cabo los dias14, 15,16,17,18 de Febrero del 2022 para lo cual
solcitamos disposición del personal a cargo.

Este auditoria se llevara a cabo los dias21, 22,23,24, y 25 de Febrero del 2022 para lo cual
solcitamos disposición del personal a cargo.

MARZO

Este auditoria se llevara a cabo los dias 1,2,3,4,de Marzo del 2022 para lo cual solcitamos
disposición del personal a cargo.

Este auditoria se llevara a cabo los dias 7,8,9,10, y 11 de Marzo del 2022 para lo cual
solcitamos disposición del personal a cargo.
 Durante los dias 14 al 30 de marzo se realizara todo el analisis de los papeles de trabajo
recolectados y hallazgos encontrados durante el proceso por cada sector de la organización
para ssi presentar el informe final el dia 31 de marzo del 2022
 CEPS ENGINEERING SAS
PROGRAMA DE AUDITORIA PROVEEDORES
CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2021.
OBJETIVO GENERAL
Verificar la razonabilidad de los saldos existentes de las cuentas que componen la cuen
evaluar tanto las operaciones como la oportunidad de los registros en el sistema contable
de la Auditoria.
OBJETIVOS ESPECIFICOS

ficar que las cifras reportadas en la información financiera de la cuenta de Proveedores, corresponda realmente al v

2.    Verificar la consistencia de los saldos y el debido diligenciamiento de los soportes adju
3.    Analizar que las políticas y procedimientos establecidos por la administración se
manejo, custodia y protección en el área de compras y contratación-Proveedores.
4.    Identificar que el dinero que haya salido para la cuenta de proveedores sea el correcto

5.    Evaluar el sistema de control interno en la cuenta de Proveedores e informar las forta
detectadas con el fin se tomen los correctivos necesarios.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

1.    Generamos un Balance de comprobación de la cuenta 2205, con corte a

diciembre 31 de 2020 y 2021, y verificamos que la de sumatoria de los
auxiliares y sub-cuentas coincidan con el saldo que aparece en la cuenta
mayor de Proveedores y Elabore una cédula sumaria donde relacione las
cuentas de disponible con sus respectivos saldos y variaciones.

3.    Enviar Circularizacion a los proveedores vigentes inscritos para así

saber el saldo Pendiente por pagar a 31 de diciembre del 2021 .
 
4.    Revisar los estados de cuenta que remite cada proveedor contra el
saldo pendiente reportado en Siigo a 31 de diciembre del 2021, cruce los
saldos con el Balance de comprobación y constate la consistencia de los
soportes.
5.    Evalué el cumplimiento de los procedimientos establecidos en el
Sistema de Gestión de Calidad para el manejo de proveedores o cuentas
por pagar con corte a Diciembre 31 de 2021.

Realice un análisis de los hallazgos presentados en los arqueos de caja y

determine las debilidades y amenazas que se presentan en cuanto al
manejo del efectivo.

6.    Verifique en el aplicativo SIIGO si se contabilizaron de manera correcta

las devoluciones, compras, y elabore un cuadro relacionando el
comprobante de ajuste.
6.    Verifique en el aplicativo SIIGO si se contabilizaron de manera correcta
las devoluciones, compras, y elabore un cuadro relacionando el
comprobante de ajuste.

7.    Identificar la aplicación de la Niff 11 y 12 como el reconociemto de

Instrumentos Financieros.

8.    Elabore el informe de auditoría en el cual se den a conocer las falencias

detectadas y las recomendaciones de mejoras pertinentes.
NERAL
que componen la cuenta de proveedores, con el fin de
en el sistema contable SIIGO con formes a las técnicas

ECIFICOS

esponda realmente al valor registrado en contabilidad con corte a diciembre 31 de 2020.  

nto de los soportes adjuntos.  

r la administración se estén cumpliendo en cuanto al
n-Proveedores.
eedores sea el correcto.

ores e informar las fortalezas y debilidades de control

REF/PT Elabora
CEPS ENGINEERING SAS
REVISORES FISCALES AL DIA
CEDULA SUMARIA PROVEEDORES (22*)
AUDITORIA FINANCIERA 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Referencia P/T: ___________

SALDO B/G A 31 VARIACION

SALDO B/G A 31
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DICIEMBRE DE
DICIEMBRE DE 2021 ABSOLUTA RELATIVA
2021
2205 PROVEEDORES 223,859,085 326,651,494 (102,792,409) -31.5%
TOTAL PROVEEDORES 223,859,085 326,651,494 (102,792,409) -31%

Marcas de Auditoria

Observacion:

La CEPS ENGINEERING SAS registra en esta cuenta el valor de las obligaciones por adquisición de bienes y/o
servicios para la comercialización de los productos para la venta, en desarrollo de las operaciones relacionadas
directamente con la explotación del objeto social.

La cuenta Proveedores a Diciembre 31 de 2021, presenta un saldo de $ 223 millones, saldo que disminuyo en un
31,5 % con respecto a Diciembre de 2022.

Realizó Revisó

FANNY MAHECHA SANCHEZ JESSICA ALEJANDRA GÓMEZ BERMÚDEZ

Auxliar de Revisoria Fiscal Revisora Fiscal
CEPS ENGINEERING SAS
REVISORES FISCALES AL DIA
CEDULA SUMARIA PROVEEDORES (22*)
AUDITORIA FINANCIERA 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Referencia P/T: ___________

SALDO BALANCE A SALDO REVISORIA AJUSTES

SALDO
CODIGO CUENTA 31 DE DICIEMBRE A 31 DICIEMBRE DIFERENCIAS
AJUSTADO
2021 2021 DEBITO CREDITO

PROVEEDORES
1628674PAPELERIA MEDELLIN 5,500,000 7,500,000 -2,000,000 2,000,000 7,500,000
2659395DROGAS . COPIFAM NEIVA 7,500,000 7,500,000 0
3101443SOLANO SOLANO RODRIGO . 5,200,000 5,200,000 0
4940039QUINTERO JIMENEZ ELIANA MARCELA 8,500,000 8,500,000 0
4944999RIOS VARON ASTRID 8,135,734.00 9,135,734.00 -1,000,000 1,000,000 9,135,734
4946182GUILOMBO ENDO LICETH 8,646,820 8,646,820 0
5347912MANITOBA LTDA 6,950,262 6,950,262 0
5531127NOVAMED S.A. 7,156,075 7,156,075 0
6717003ESPECIALIDADES OFTALMOLOGICAS S.A. 8,199,902 8,199,902 0
7332043EDITORA SURCOLOMBIANA S.A. 8,050,823 8,050,823 0
7542435SODIMAC COLOMBIA S.A. 9,975,743 9,975,743 0
7685122PRODISUR S.A 9,369,348 10,369,348 -1,000,000 1,000,000 10,369,348
7693699JGB S.A. 5,528,081 5,528,081 0
7700667SOLMEDICAL S.A 6,511,711 6,511,711 0
7703464GENFAR S.A. 8,652,749 11,652,749 -3,000,000 3,000,000 11,652,749
7706978SANOFI AVENTIS DE COLOMBIA S.A. 8,039,933 8,039,933 0
7708070PELIKAN COLOMBIA SAS 8,357,260 8,357,260 0
7708523SANFORD COLOMBIA S.A 8,228,868 8,228,868 0
7715772PRODUCTOS NATURALES DE LA SABANA S.A. 6,044,980 8,044,980 -2,000,000 2,000,000 8,044,980
7717539HARTUNG Y CIA S.A. 7,954,204 7,954,204 0
12094697MARTHA C ROJAS 5,522,193 10,522,193 -5,000,000 5,000,000 10,522,193
12097629TEXQUIPLAS LTDA. 5,571,751 5,571,751 0
12106483INDULATEX S.A. EN REESTRUCTURACION 5,225,428 5,225,428 0
12111798TECNOQUIMICAS S. A. 6,549,203 6,549,203 0
12115939GROUPE SEB COLOMBIA S.A 7,629,374 7,629,374 0
12127660PAPELES NACIONALES S.A 8,880,681 6,880,681 2,000,000 2,000,000 6,880,681
12130046MOLINO SAN ISIDRO DEL HUILA LTDA. 6,000,000 6,000,000 0
12131528GUZMAN ZAPATA MIGUEL ANGEL 9,000,000 9,000,000 0
900411428 HEALTH MEDICAL SAS 3,000,000 3,000,000 0
900454468 HEMOPHARMA SAS 2,200,000 2,200,000 0
900514524 ABBVIE SAS 1,800,000 1,800,000 0
1082214669 CORDOBA MEDINA SANDRA MILENA 2,300,000 2,300,000 0
1083870766 PENA PENA HEYI 2,000,000 2,000,000 0
1083888383 RINCON VARGAS JEYMY LIZETH 3,000,000 3,000,000 0
890900307 GROUPE SEB COLOMBIA S.A 1,000,000 1,000,000 0 - -
900824173 AGUA SABROSA S.A.S 1,677,963 1,677,963 0 - -
SUBTOTAL PROVEEDORES COMERCIALES 223,859,085 235,859,085 -12,000,000 247,859,085 -259,859,085 12,000,000
0

OBSERVACIONES:

PAPELERIA MEDELLIN

Este proveedor registra saldo según Balance a 31 de Diciembre de 2021 de $5500000 y un saldo de revisoria a 31 de diciembre de 2021 por $7500000

Es importante mencionar que de los 26 documentos por pagar, que registra la contabilidad de la Corporación, 5 no son relacionados por el proveedor en su estado de cuenta.

Recomendación:

Es necesario que el departamento de Contabilidad y Tesorería, conjuntamente concilien esta diferencia con el proveedor, con el ánimo de establecer el saldo real a 31 de Diciembre
de 2021 y así poder evitar el posible giro indebido de estas facturas.

RIOS VARON ASTRID

Este proveedor registra saldo según Balance a 31 de Diciembre de 2021 de $8135734 y un saldo de revisoria a 31 de diciembre de 2021 por $9135734

Recomendación: Es necesario que el departamento de Contabilidad y Tesorería, conjuntamente concilien esta diferencia con el proveedor, con el
ánimo de establecer el saldo real a 31 de Diciembre de 2021

Realizó Revisó

FANNY MAHECHA SANCHEZ JESSICA ALEJANDRA GÓMEZ BERMÚDEZ

Auxliar de Revisoria Fiscal Revisora Fiscal

# FECHA SALDO
PROOVEDOR
CONTABILIDAD
1 12/31/2021 PAPELERIA MEDELLIN 5,500,000
2 12/31/2021 DROGAS . COPIFAM NEIVA 7,500,000
3 12/31/2021 SOLANO SOLANO RODRIGO . 5,200,000
4 12/31/2021 QUINTERO JIMENEZ ELIANA MARCELA 8,500,000
5 12/31/2021 RIOS VARON ASTRID 8,135,734.00
6 12/31/2021 GUILOMBO ENDO LICETH 8,646,820
7 12/31/2021 MANITOBA LTDA 6,950,262
8 12/31/2021 NOVAMED S.A. 7,156,075
9 12/31/2021 ESPECIALIDADES OFTALMOLOGICAS S.A. 8,199,902
10 12/31/2021 EDITORA SURCOLOMBIANA S.A. 8,050,823
11 12/31/2021 SODIMAC COLOMBIA S.A. 9,975,743
12 12/31/2021 PRODISUR S.A 9,369,348
13 12/31/2021 JGB S.A. 5,528,081
14 12/31/2021 SOLMEDICAL S.A 6,511,711
15 12/31/2021 GENFAR S.A. 8,652,749
16 12/31/2021 SANOFI AVENTIS DE COLOMBIA S.A. 8,039,933
17 12/31/2021 PELIKAN COLOMBIA SAS 8,357,260
18 12/31/2021 SANFORD COLOMBIA S.A 8,228,868
19 12/31/2021 PRODUCTOS NATURALES DE LA SABANA S.A. 6,044,980
20 12/31/2021 HARTUNG Y CIA S.A. 7,954,204
21 12/31/2021 MARTHA C ROJAS 5,522,193
22 12/31/2021 TEXQUIPLAS LTDA. 5,571,751
23 12/31/2021 INDULATEX S.A. EN REESTRUCTURACION 5,225,428
24 12/31/2021 TECNOQUIMICAS S. A. 6,549,203
25 12/31/2021 GROUPE SEB COLOMBIA S.A 7,629,374
26 12/31/2021 PAPELES NACIONALES S.A 8,880,681
27 12/31/2021 MOLINO SAN ISIDRO DEL HUILA LTDA. 6,000,000
28 12/31/2021 GUZMAN ZAPATA MIGUEL ANGEL 9,000,000
206,881,122
 SALDO DIFERENCIA
CIRCULARIZACION
7,500,000 -2,000,000
7,500,000 0
5,200,000 0
8,500,000 0
9,135,734.00 -1,000,000
8,646,820 0
6,950,262 0
7,156,075 0
8,199,902 0
8,050,823 0
9,975,743 0
10,369,348 -1,000,000
5,528,081 0
6,511,711 0
11,652,749 -3,000,000
8,039,933 0
8,357,260 0
8,228,868 0
8,044,980 -2,000,000
7,954,204 0
10,522,193 -5,000,000
5,571,751 0
5,225,428 0
6,549,203 0
7,629,374 0
6,880,681 2,000,000
6,000,000 0
9,000,000 0
218,881,122 -12,000,000