La empresa “La Robusta S.A.

” es una empresa productora y comercializadora de

Plásticos.

Realizar un flujo de caja proyectado a partir, del mes de mayo 2018 a abril 2019
Se sabe que la empresa inicia el mes de mayo 2018 con ventas de S/ 1`600,000.00 las que
incluyen las ventas al contado y las que se realizaron al crédito. No tuvo ingresos de otros
negocios ni tampoco tuvo recuperación de cuentas por pagar. Las ventas se incrementan en
forma normal a razón del 1.6 % mensual.
El préstamo solicitado ha sido de S/ 900,000.00, el cual servirá para la adquisición de insumos y
materia prima para la elaboración de vasos y botellas a pedido de sus clientes. Este préstamo se
pagará en doce cuotas de S/ 90,900.00 (las cuotas se descomponen de la siguiente manera 75 %
capital y 25 % intereses) y será desembolsado en Mayo de 2018. Este préstamo va a impactar en
las ventas incrementándose a razón del 6 % mensual progresivamente, recién, a partir del cuarto
mes de recibido el préstamo. Por otro lado, cada dos meses realiza una cobranza especial de un
crédito moroso y ese cliente le paga S/ 25,000.00 siendo su primer pago en el mes de Julio de
2018.
Las compras de mercadería en el mes de octubre fueron el 45 % de sus ventas del mismo mes.
Sus gastos administrativos y de ventas son el 4 % y 16 %, respectivamente.
Tiene un nivel de endeudamiento de S/ 943,200.00, este es el saldo de un crédito mayor, cuyas
cuotas mensuales son S/ 70,200.00, el cual se descompone en capital 80 % e intereses el 20 %.
Dicho endeudamiento terminará en el mes de Setiembre de 2018.
Su planilla de sueldos viene a ser el 15 % de sus ventas netas mensuales.
Los impuestos (IGV y Renta) serán los % fijados por la ley y tendrán que considerarse en el
flujo de caja.
Elaborar los flujos de caja económica, el flujo de caja de financiamiento y el flujo de caja total.
También nos piden determinar la posición futura de liquidez de la empresa.

La empresa “La Frondosa S.A.” es una empresa productora y comercializadora de

Equipos electrónicos.
Realizar un flujo de caja proyectado a partir, del mes de Junio 2018 a Junio 2019
Se sabe que la empresa inicia el mes de Junio 2018 con ventas de S/ 900,000.00 las que
incluyen las ventas al contado y las que se realizaron al crédito. No tuvo ingresos de otros
negocios ni tampoco tuvo recuperación de cuentas por pagar. Las ventas se incrementan en
forma normal a razón del 2.8 % mensual.
El préstamo solicitado ha sido de S/ 600,000.00, el cual servirá para la adquisición de insumos y
materia prima para la elaboración de vasos y botellas a pedido de sus clientes. Este préstamo se
pagará en doce cuotas de S/ 60,900.00 (las cuotas se descomponen de la siguiente manera 85 %
capital y 15 % intereses) y será desembolsado en Octubre de 2018. Este préstamo va a impactar
en las ventas incrementándose a razón del 5 % mensual progresivamente, recién, a partir del
cuarto mes de recibido el préstamo. Por otro lado, cada dos meses realiza una cobranza especial
de un crédito moroso y ese cliente le paga S/ 15,000.00 siendo su primer pago en el mes de Julio
de 2018.
Las compras de mercadería en el mes de Noviembre fueron el 35 % de sus ventas del mismo
mes. Sus gastos administrativos y de ventas son el 5 % y 10 %, respectivamente.
Tiene un nivel de endeudamiento de S/ 943,200.00, este es el saldo de un crédito mayor, cuyas
cuotas mensuales son S/ 30,200.00, el cual se descompone en capital 80 % e intereses el 20 %.
Dicho endeudamiento terminará en el mes de Setiembre de 2019.
Su planilla de sueldos viene a ser el 20 % de sus ventas netas mensuales.
Los impuestos (IGV y Renta) serán los % fijados por la ley y tendrán que considerarse en el
flujo de caja.
Elaborar los flujos de caja económica, el flujo de caja de financiamiento y el flujo de caja total.
También nos piden determinar la posición futura de liquidez de la empresa.