Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Campus Central Huehuetenango

Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales
Séptimo Ciclo
Sección B
Derecho Mercantil II
Licda. María Isabel Mérida

“BONO BANCARIO”

Victor Kevin Pérez Pérez

0507-20-26089

Junio 2023
 INTRODUCCIÓN

Los Bonos Bancarios son obligados a medio plazo entre 3 y 5 años con una
rentabilidad preestablecida, por tanto son títulos de renta fija. Son títulos de renta
fija. Son productos financieros emitidos por la banca industrial y por la banca
comercial así como por Cajas de ahorro. Son conocidos como Bonos de caja si los
emite la banca industrial y como Bonos de Tesorería si los emite la banca comercial
o las cajas de ahorro. En función del emisor pueden cotizar en mercados oficiales.
La amortización puede realizarse por su valor nominal o con prima de reembolso.
Las emisiones de valores están sujetas a la elaboración de un folleto informativo
que recoge el régimen fiscal aplicable, de este modo, el inversor no tiene que
calificar el activo ni determinar por sí mismo el régimen fiscal aplicable delos valores
en los que invierta.
El bono es un instrumento financiero de deuda a largo plazo en el cual el emisor
acepta un compromiso por escrito de devolver el capital que recibió a través del
bono en un fecha determinada, pagar paródicamente los intereses establecidos
hasta el vencimiento del plazo y cumplir con toda obligación especificada en el
bono, la parte principal del bono es el valor nominal es decir el monto que se
encuentra contenido en este, también se indica el plazo que es el periodo de
vigencia del bono.
Los bonos bancarios son títulos de crédito que aportan una parte proporcional de
un crédito colectivo, estos son creada y emitida por los bancos o grupos financieros
pueden crearse físicamente o por anotaciones en cuenta de libros de contabilidad
del banco, los bonos bancarios constituyen título ejecutivo, deben inscribirse en la
Superintendencia de bancos y devenga interés desde la fecha de creación hasta el
vencimiento.
En la legislación guatemalteca específicamente en el Código de Comercio y la Ley
de Bancos y grupos Financieros se regulan se encuentra regulado todo lo
relacionado al bono bancario.
 DEFINICIÓN BONO BANCARIO

Bono Bancario Son títulos de crédito por un Banco, que incorporan los derechos
correspondientes a una parte alícuota de un crédito colectivo, constituido a su
cargo, garantizados por el conjunto de préstamos a cuya financiación se destinan
y sus garantías anexas, por las demás inversiones y activos del Banco y la
responsabilidad subsidiaria que, en casos especiales, otorguen el estado, las
entidades públicas o las instituciones financieras oficiales o semioficiales.
Son obligaciones emitidas por una institución de crédito con garantía preferente
sobre los créditos hipotecarios constituidos a favor de la misma, o sobre ciertos
bienes dados en fideicomiso de garantía, o cédulas y bonos hipotecarios
entregados con tal fin. Este título es emitido por una institución bancaria con el
objeto de percibir los recursos económicos necesarios para financiar sus
operaciones por un lapso no menor de un año. El pago de este crédito se realiza
con la amortización y pago de intereses de los préstamos generados con el crédito
recibido y su cumplimiento se afianza con los activos e inversiones de la institución.
Según mi criterio se podría definir como el título de crédito que incorpora una parte
proporcional de un crédito el cual únicamente puede ser emitido por una entidad
bancaria; conlleva pagar el valor del mismo más los intereses que genera desde la
fecha de creación hasta su vencimiento y deben ser registrados en la
Superintendencia de Bancos y aprobados por la Junta Monetaria.

ORIGEN HISTÓRICO
El origen de los bonos bancarios se encuentra en La Ley de Bancos, Decreto 315
de la República de Guatemala, los dividía en bonos hipotecarios o prendarios los
cuales eran emitidos por bancos y debían ser aprobados por la Junta Monetaria. El
decreto 315 en su artículo 57 regulaba. Los bonos hipotecarios y prendarios son
títulos de crédito al portador a plazo no menor de un año ni mayor de veinticinco
años a contar desde la fecha de su emisión y transferible mediante la simple
tradición.
Al emitirse el Decreto 19-2002 la Ley de Bancos anterior fue derogada. En efecto
los bonos dejaron de llamarse bonos hipotecarios o bonos prendarios, para pasar
a llamarse simplemente bonos, de manera que la terminología utilizada por el
Código de Comercio, de los bonos bancarios, debe entenderse únicamente así,
porque son creados por una institución bancaria Villegas, 1999 El artículo 41 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros, al establecer las operaciones y servicios que
pueden realizar los bancos privados dentro de las llamadas operaciones pasivas,
se encuentra la de crear y negociar bonos y/o pagarés, previa autorización de la
Junta monetaria, esto significa que todo régimen legal del bono que emite un Banco
se regirá por las disposiciones del código de Comercio en materia de títulos de
crédito.
La nueva ley hizo qué se simplificarán la creación de estos bonos y sujetarlos a las
normas uniformes que rigen los títulos de crédito.
ELEMENTOS PERSONALES QUE INTERVIENEN
1. Librador – Librado: Es la institución bancaria que emite el título.
2. Beneficiario: Persona acredita tener el derecho que el titulo incorpora.

FORMAS QUE SE LIBRAN

1. A cargo de tercero
2. A propia orden
3. A propio cargo

FORMAS EN QUE CIRCULAN

 Al Portador, los bonos bancarios físicos serán emitidos al portador y serán

trasferibles mediante la simple tradición del título, no están emitidos a favor
de persona determinada.

COMPARAR IGUALDAES Y DIFERENCIAS CON LA LETRA DE CAMBIO

BONO BANCARIO LETRA DE CAMBIO

 En el bono bancario intervienen  En la letra de cambio, participan

dos personas el emisor que es el tres personas el girador
banco y el que se compromete a (emisor), el girado (deudor) y el
pagar el capital que en su beneficiario.
momento recibió.  La letra de cambio solo puede
 El bono bancario puede crearse crearse a la orden.
a cargo de tercero, a propia  La letra de cambio puede ser
orden o a propio cargo. emitida por cualquier persona.
 El bono bancario solo lo puede
emitir una institución bancaria.

EJEMPLO DE UN ACTA NOTARIAL DE PROTESTO

En la Ciudad de Huehuetenango Guatemala, siendo las diecisiete horas, el siete de
junio del año dos mil veintitrés, constituido en las oficinas centrales del Banco de
Desarrollo Rural, Sociedad Anónima (BANRURAL,S.A.), ubicadas en la avenida
reforma once guion treinta y cinco zona diez de esta ciudad, YO: VICTOR KEVIN
PEREZ PEREZ, Notario, a requerimiento de la señorita KIRSTEN MARIA JUAN
PEDRO de veinticuatro años de edad, soltera, comerciante, guatemalteca, de este
domicilio ,de mi conocimiento, con el objeto de presentar un bono bancario para su
cobro o en su caso, protestarlo por falta de pago, por lo que procedo de la siguiente
manera: PRIMERO: El requirente con el infrascrito Notario nos encontramos en la
dirección anteriormente citada en donde funcionan las oficinas de la entidad

Denominada Banco de Desarrollo Rural, Sociedad Anónima (BANRURAL, S.A.), e

inmediatamente nos apersonamos con El Gerente de dicha institución bancaria
quien manifiesta llamarse Bani David Castañeda Gonzales y le presentamos el
bono bancario que literalmente dice: Bono Bancario, número de acta veintidós, por
un valor de veinte mil quetzales exactos, fecha de emisión siete de junio del año
dos mil veintitrés, fecha de vencimiento diez de junio del año dos mil veinticuatro.
SEGUNDO: Me manifiesta la requirente no ha recibido por ningún medio el bono
bancario factura antes mencionada debidamente aceptada ni expresando su
negativa a aceptarla. TERCERO: Por lo anterior expuesto PROTESTO EL BONO
BANCARIO identificado anteriormente, por falta de pago y fracciono la presente
acta notarial para los efectos legales respectivos. Finalizo la presente siendo las
dieciocho horas, la cual consta en una hoja de papel bond, impresa de ambos lados,
a la que adhiero un timbre fiscal del valor de cincuenta centavos, así como un timbre
notarial de diez quetzales, ambos del año dos mil veintidós. Leo lo escribo a la
requirente y al gerente, quienes, enterados de su contenido, objeto, validez, y
demás efectos legales lo aceptan, ratifican, y firman. DOY FE.

ANTE MÍ:

DESCRIPCIÓN DEL CASO HIPOTÉTICO ASIGNADO

Letra de Cambio
KIRSTEN MARIA JUAN PEDRO decide vender algunos vehículos de trasporte
pesado de su empresa por una deuda que tiene con una institución por lo cual
decide vender el vehículo a RAFAEL ZACARIAS quien no cuenta con toda la
cantidad del dinero por lo cual fraccionan una letra de cambio para garantizar el
pago de lo que resta del dinero.

NO. 148 POR: 35,000.00

GUATEMALA, 7 DE JUNIO DE 2023

A: treinta días vista, se servirá usted pagar, por esta única LETRA DE CAMBIO, a
la orden de Carlos Miguel Pérez Juan, la suma de TREINTA Y CINCO MIL
ACEPTO

QUETZALES.

Librado: Rafael Zacarías Librador: Kirsten Juan

FIRMA:

FECHA:

23 av. 33 calle zona 12 Lote 60 Sector 1 Zona 7

De esta ciudad. De esta ciudad.
AVAL

Avalo el presente título de crédito por

Q. 85,000.00 Pablo Morales.

 CONCLUSIÓNES

En Guatemala ha ido evolucionando el tema respecto al bono, así mismo su

legislación, actualmente lo conocemos y se regula en las leyes respectivas como
Bono Bancario, esto debido a que los únicos autorizados para emitir estos bonos
son las instituciones bancarias correspondientes, también se estable que deben ser
aprobados por la junta monetaria y pueden registrarse en la bolsa de valores.

Los bonos son valores que representan una deuda que tiene el emisor con las
personas que los adquieren, se fija un plazo y una vez transcurra el periodo de
tiempo pactado, el emisor debe devolver el monto de la inversión al titular del bono,
más una suma de dinero equivalente a los intereses que se comprometió a pagar.

El bono bancario es un título de crédito que genera intereses desde su creación

hasta su vencimiento, es una promesa de pago por parte de un emisor que solicita
este préstamo para financiar sus actividades respaldando el pago por medio de
esta clase bonos.