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BONO Bancario en Guatemala

Derecho Mercantil II (Universidad de San Carlos de Guatemala)

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Universidad de San Carlos de Guatemala

Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales
Catedrático: Víctor Manuel Alegría Rodas
Derecho Mercantil II

Bono Bancario

Glenda Raquel Chávez Chuta

Carné: 201800879
Sección: B

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Introducción
El bono es un instrumento financiero de deuda a largo plazo en el cual el emisor
acepta un compromiso por escrito de devolver el capital que recibió a través del
bono en una fecha determinada, pagar periódicamente los intereses establecidos
hasta el vencimiento del plazo y cumplir con toda obligación especificada en el bono;
la parte principal del bono es el valor nominal es decir el monto que se encuentra
contenido en este, también se indica el plazo que es el período de vigencia del bono.
Los bonos bancarios son títulos de crédito que aportan una parte proporcional de
un crédito colectivo, estos son creados y emitidos por los bancos o grupos
financieros pueden crearse físicamente o por anotaciones en cuenta de libros de
contabilidad del banco, los bonos bancarios constituyen título ejecutivo, deben
inscribirse en la Superintendencia de bancos y devengan interés desde la fecha de
creación hasta el vencimiento.
En la legislación guatemalteca específicamente en el Código de Comercio y La ley
de Bancos y Grupos Financieros se regulan se encuentra regulado todo lo
relacionado al bono bancario.

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Bono Bancario
Son títulos de crédito por un Banco, que incorporan los derechos correspondientes
a una parte alícuota de un crédito colectivo, constituido a su cargo, garantizados por
el conjunto de préstamos a cuya financiación se destinan y sus garantías anexas,
por las demás inversiones y activos del Banco y la responsabilidad subsidiaria que,
en casos especiales, otorguen el estado, las entidades públicas o las instituciones
financieras oficiales o semioficiales. (Vasquez, 2004, pág. 462)
Son obligaciones emitidas por una institución de crédito con garantía preferente
sobre los créditos hipotecarios constituidos a favor de la misma, o sobre ciertos
bienes (dados en fideicomiso de garantía, o cédulas y bonos hipotecarios
entregados con tal fin). (Rodriguez, 2001, pág. 578)
Este título es emitido por una institución bancaria con el objeto de percibir los
recursos económicos necesarios para financiar sus operaciones por un lapso no
menor de un año. El pago de este crédito se realiza con la amortización y pago de
intereses de los préstamos generados con el crédito recibido y su cumplimiento se
afianza con los activos e inversiones de la institución. (Fajardo, 2011)
Según mi criterio se podría definir como el titulo de crédito que incorpora una parte
proporcional de un crédito el cual únicamente puede ser emitido por una entidad
bancaria; conlleva pagar el valor del mismo más los intereses que genera desde la
fecha de creación hasta su vencimiento y deben ser registrados en la
Superintendencia de Bancos y aprobados por la Junta Monetaria.
Origen histórico
El origen de los bonos bancarios se encuentra en La Ley de Bancos, Decreto 315
de la República de Guatemala, los dividía en bonos hipotecarios o prendarios los
cuales eran emitidos por bancos y debían ser aprobados por la Junta Monetaria.
El decreto 315 en su articulo 57 regulaba: “Los bonos hipotecarios y prendarios son
títulos de crédito al portador a plazo no menor de un año ni mayor de veinticinco
años a contar desde la fecha de su emisión y transferible mediante la simple
tradición”.
Al emitirse el Decreto 19-2002 la Ley de Bancos anterior fue derogada. En efecto
los bonos dejaron de llamarse bonos hipotecarios o bonos prendarios, para pasar a
llamarse simplemente bonos, de manera que la terminología utilizada por el Código
de Comercio, de los bonos bancarios, debe entenderse únicamente así, porque son
creados por una institución bancaria. (Villegas, 1999).
El artículo 41 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, al establecer las
operaciones y servicios que pueden realizar los bancos privados dentro de las
llamadas operaciones pasivas, se encuentra la de crear y negociar bonos y/o
pagarés, previa autorización de la Junta monetaria, esto significa que todo régimen

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legal del bono que emite un Banco se regirá por las disposiciones del código de
Comercio en materia de títulos de crédito. La nueva ley hizo qué se simplificarán la
creación de estos bonos y sujetarlos a las normas uniformes que rigen los títulos de
crédito.
Elementos Personales
1. Librador – Librado: Es la institución bancaria que emite el título.
2. Beneficiario: Persona acredita tener el derecho que el titulo incorpora.
Formas en que se Libran
1. A cargo de tercero
2. A propia orden
3. A propio cargo
Formas en que Circulan
1. Al Portador, los bonos bancarios físicos serán emitidos al portador y serán
trasferibles mediante la simple tradición del título, no están emitidos a favor
de persona determinada.
Similitudes y diferencias del Bono Bancario y la Letra de Cambio
En la letra de cambio, participan tres personas el girador (emisor), el girado (deudor)
y el beneficiario y en el bono bancario intervienen dos personas el emisor que es el
banco y el que se compromete a pagar el capital que en su momento recibió.
La letra de cambio solo puede crearse a la orden, el bono bancario puede crearse
a cargo de tercero, a propia orden o a propio cargo.
La letra de cambio puede ser emitida por cualquier persona, el bono bancario solo
lo puede emitir una institución bancaria.

Ejemplo del Bono Bancario

BANRURAL
Bono Bancario
No. acta 22. Resolución 13. 05/04/2022 No. de serie 15
Monto de autorización: Q. 20,000.00
Título al: Portador
VALOR NOMINAL: Q.1,000,000.00
Monto serie: 10 series de Q.100,000.00

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Capital pagado: Q.140,000,000.00

Reservas de capital: Q.28,000,000.00
Plazo: 36 meses Vencimiento: 10 de abril 2024
Formas de Amortización: Mensual
Fechas de Pago: los días 5 de cada mes, a partir del 10 de abril 2022.

Garantía: Bien mueble ubicado en la 23 avenida 33-20 zona 12 ciudad Capital,

Guatemala.
Inscrito bajo el número 15, folio 1324 del libro 150del Registro de la Propiedad de
Guatemala.

Guatemala cinco de abril del año 2022.

Firma autorizada Firma autorizada

Presidente del banco. Gerente General del banco.

ACTA NOTARIAL DE PROTESTO DE BONO BANCARIO----- En la Ciudad de

Guatemala, siendo las diecisiete horas, el cinco de abril del año dos mil veintidós,
constituido en las oficinas centrales del Banco de Desarrollo Rural, Sociedad
Anónima (BANRURAL,S.A.), ubicadas en la avenida reforma once guión treinta y
cinco zona diez de esta ciudad, YO: GLENDA RAQUEL CHÁVEZ CHUTA, Notaria,
a requerimiento de la señorita Alana Sofía Morales Gutiérrez de veintiocho años de
edad, soltera, comerciante, guatemalteca, de este domicilio ,de mi conocimiento,
con el objeto de presentar un bono bancario para su cobro o en su caso, protestarlo
por falta de pago, por lo que procedo de la siguiente manera: PRIMERO: La
requirente con el infrascrita Notaria nos encontramos en la dirección anteriormente
citada en donde funcionan las oficinas de la entidad denominada Banco de
Desarrollo Rural, Sociedad Anónima (BANRURAL,S.A.), e inmediatamente nos
apersonamos con El Gerente de dicha institución bancaria quien manifiesta
llamarse José María Cardona Gonzales y le presentamos el bono bancario que
literalmente dice: Bono Bancario, número de acta veintidós, por un valor de veinte
mil quetzales exactos, fecha de emisión cinco de abril del año dos mil veintidós,
fecha de vencimiento diez de abril del año dos mil veinticuatro. SEGUNDO: Me
manifiesta la requirente no ha recibido por ningún medio el bono bancario factura

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antes mencionada debidamente aceptada ni expresando su negativa a aceptarla.

TERCERO: Por lo anterior expuesto PROTESTO EL BONO BANCARIO
identificado anteriormente, por falta de pago y facciono la presente acta notarial para
los efectos legales respectivos. Finalizo la presente siendo las dieciocho horas, la
cual consta en una hoja de papel bond, impresa de ambos lados, a la que adhiero
un timbre fiscal del valor de cincuenta centavos, así como un timbre notarial de diez
quetzales, ambos del año dos mil veintidós. Leo lo escribo a la requirente y al
gerente, quienes, enterados de su contenido, objeto, validez, y demás efectos
legales lo aceptan, ratifican, y firman. DOY FE.

Caso Hipotético
Letra de Cambio
Glenda Chávez decide vender algunos vehículos de trasporte pesado de su
empresa por una deuda que tiene con una institución por lo cual decide vender el
vehículo a Pablo Morales quien no cuenta con toda la cantidad del dinero por lo cual
faccionan una letra de cambio para garantizar el pago de lo que resta del dinero.

No. 002 Por: Q.35,000.00

Guatemala,10 de marzo de 2022
A: treinta días vista, se servirá usted pagar, por esta única LETRA DE CAMBIO, a la orden
ACEPTO

de Carlos Mazariegos Jiménez, la suma de TREINTA Y CINCO MIL QUETZALES.

Librado: Pablo Morales Librador: Glenda Chávez

Fecha:
Firma:

23 av. 33 calle zona 12 Lote 60 Sector 1 Zona 7

de esta ciudad. de esta ciudad.

AVAL

Avalo el presente título de crédito por

Q. 85,000.00 Pablo Morales.

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CONCLUSIONES
Los bonos son valores que representan una deuda que tiene el emisor con las
personas que los adquieren, se fija un plazo y una vez transcurra el periodo de
tiempo pactado, el emisor debe devolver el monto de la inversión al titular
del bono, más una suma de dinero equivalente a los intereses que se
comprometió a pagar.
El bono bancario es un título de crédito que genera intereses desde su creación
hasta su vencimiento, es una promesa de pago por parte de un emisor que solicita
este préstamo para financiar sus actividades respaldando el pago por medio de esta
clase bonos.
En Guatemala ha ido evolucionando el tema respecto al bono, así mismo su
legislación, actualmente lo conocemos y se regula en las leyes respectivas como
Bono Bancario, esto debido a que los únicos autorizados para emitir estos bonos
son las instituciones bancarias correspondientes, también se estable que deben ser
aprobados por la junta monetaria y pueden registrarse en la bolsa de valores.

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