POSGRADO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS - UMSS

DIPLOMADO EN BANCA Y RIESGOS FINANCIEROS

MÓDULO: GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO

Unidad 1
:Generalidades sobre el Riesgo deCrédito

Lic. Carlos Andres Bakovic Avila

CONTENIDO

Introducción
o Definiciones y contextualización del proceso
de gestión del riesgo de crédito.
o Basilea II y Basilea III, nuevos postulados para
la gestión de riesgo crédito.
o Introducción a la base normativa nacional.
o Etapas del proceso de gestión del riesgo de
crédito.
o Herramientas para la gestión y medición de
riesgo crédito.
CONTENIDO

Definiciones y contextualización del

proceso de gestión del riesgo de crédito.
DEFINICIONES Y CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROCESO DE
GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
DEFINICIONES
Riesgo

Clasificación de los riesgos

Riesgos financieros Riesgos no financieros
Riesgo de crédito Riesgo operativo (incluye al riesgo
Riesgo de liquidez legal y tecnológico)
Riesgo de mercado Riesgo legal (normativa no
• tasa de interés incluida en el riesgo operativo)
• tipo de cambio

Riesgo
sistémico
• riesgos
Otros Reputacional
• Lavado de
activos
• Proyectos
• Ambiental
DEFINICIONES Y CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROCESO
DE GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
DEFINICIONES
Riesgo de crédito
 Según la RNSF (REV. 2020) de la ASFI es la “probabilidad de que un
deudor incumpla, en cualquier grado, con el repago de su(s)
obligación(es) con la EIF de modo tal que se genere una disminución en
el valor presente del contrato”.
 Es decir es el riesgo al que esta expuesto una entidad financiera por la
materialización de algún “evento de perdida” de los procesos crediticios.
 Este tipo de riesgos ha cobrado gran importancia en la actualidad dado el
mayor uso sistemas tecnológicos complejos, operaciones tercerizadas,
productos derivados y estructurados, y una mayor diversificación de
negocios financieros.
Cartera vencida + cartera ejecución
𝑇. 𝑚𝑜𝑟𝑎=
Cartera total

Cartera Cal. A,B,C,D,E,F

𝑇. 𝑚𝑜𝑟𝑎(𝑎𝑝𝑟𝑜𝑥)=
Cartera Total
EL ÍNDICE DE MORA DEL SISTEMA FINANCIERO
BOLIVIANO ES EL MÁS BAJO DE LA REGIÓN
DEFINICIONES Y CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROCESO
DE GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
DEFINICIONES
Riesgo de crédito
 Basilea II define el riesgo de incumplimiento o default como: “se considera
que se ha producido un incumplimiento cuando el banco estima probable
que el deudor no abone la totalidad de sus obligaciones crediticias frente
al grupo bancario, sin recurso por parte del banco a acciones tales como
la realización de garantías (si existieran), o bien cuando el deudor se
encuentra en situación de mora durante más de 90 días con respecto a
cualquier obligación crediticia importante frente al grupo bancario. En
referencia al periodo de 90 días, en el caso de obligaciones frente al
sector minorista y a PSE, el supervisor podrá sustituirlo por un periodo
de hasta 180 días con respecto a diferentes productos, si lo considera
adecuado a las circunstancias nacionales. Si las condiciones nacionales
sugieren la conveniencia de adoptar un periodo de hasta 180 días
también en el caso de préstamos bancarios a empresas; esta excepción
resulta de aplicación durante un periodo de transición de 5 años(incluida
la aplicación del documento Buenas Prácticas)”.
DEFINICIONES Y CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROCESO
DE GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
DEFINICIONES
Gestión del riesgo de crédito
 Según el Comité de Basilea, tanto en los principios básicos para una
supervisión bancaria efectiva como en Basilea II, en un adecuado
proceso de gestión del riesgo de crédito se entiende por “gestión” al
proceso de “identificación, evaluación, seguimiento y control o
cobertura” del riesgo de crédito.
 Estos cuatro elementos reflejan en enfoque comprehensivo de gestión de
riesgos presentes en los Tres Pilares de Basilea II, y en todos los
documentos y mejores prácticas del Comité de Basilea, y por ende en
todas las normativas sobre riesgo crediticio de todos los países
avanzados del mundo.
 Según la RNSF (REV. 2020) “proceso de identificación, medición,
monitoreo, control, y divulgación del riesgo de crédito, en el marco del
conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones establecidas
por la EIF para este propósito”.
DEFINICIONES Y CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROCESO
DE GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
EXPOSICIÓN Y PERFIL DE RIESGOS DE UNA ENTIDAD
FINANCIERA
La exposición es el grado de riesgo (alto o bajo) al cual esta expuesta una entidad
financiera debido a diversos factores y eventos de perdida (relacionados con el
mercado, liquidez, riesgo de default y fallas operativas), mientras que el perfil de
riesgo es el resultado consolidado de los riesgos a los que se encuentra
expuesta una entidad. Esta interacción entre la exposición y el perfil de riesgos
incluye la determinación de los siguientes 3 componentes:
1. Apetito al Riesgo.
2. Tolerancia al Riesgo.
3. Capacidad de Riesgo.
Apetito al riesgo: Es la cantidad de riesgo que una entidad supervisada está
dispuesta a
asumir en su búsqueda de rentabilidad y solvencia. Es la cantidad y el tipo de
riesgo que una entidad está dispuesta a aceptar sin tener que gestionarlo o
tratarlo.
Tolerancia al riesgo: La tolerancia hace referencia al nivel de riesgo para el que
la
organización está preparada estructuralmente (con el establecimiento de
DEFINICIONES Y CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROCESO
DE GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
EXPOSICIÓN Y PERFIL DE RIESGOS DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA
1. Apetito alRiesgo.
2. Tolerancia alRiesgo.
3. Capacidad deRiesgo.

Fuente: https://www.auditool.org/blog/auditoria-interna/3451-diferencia-entre-apetito-de-riesgo-y-tolerancia-al-
riesgo
DEFINICIONES Y CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROCESO
DE GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
EXPOSICIÓN Y PERFIL DE RIESGOS DE UNA ENTIDAD
FINANCIERA
1. Apetito alRiesgo.
2. Tolerancia alRiesgo.
3. Capacidad deRiesgo.

Fuente: https://fraudeinterno.wordpress.com/2018/10/03/diferencia-entre-apetito-tolerancia-y-capacidad-de-
riesgo/
DEFINICIONES Y CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROCESO DE
GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO

EXPOSICIÓN Y PERFIL DE RIESGOS DE UNA ENTIDAD

FINANCIERA
CONTENIDO

.Basilea II y III, nuevos postulados para la

gestión de riesgo crédito.
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
BASILEA II INCORPORA LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN
DE RIESGO DE
CRÉDITO

Fuente: https://www.sbs.gob.pe/regulacion/basilea-ii-y-
basilea-iii
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA
GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO.
ASPECTOS RELACIONADOS CON RIESGO OPERATIVO
EN LOS TRES PILARES DE BASILEA II

Fuente: https://www.sbs.gob.pe/regulacion/basilea-ii-y-
basilea-iii
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
BASILEA II INCORPORA LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN
DE RIESGO DE
CRÉDITO

Fuente: https://www.sbs.gob.pe/regulacion/basilea-ii-y-
basilea-iii
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
BASILEA II INCORPORA LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN
DE RIESGO DE
CRÉDITO

Fuente: https://www.sbs.gob.pe/regulacion/basilea-ii-y-
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
BASILEA II INCORPORA LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN
DE RIESGO DE
CRÉDITO

Fuente: https://www.sbs.gob.pe/regulacion/basilea-ii-y-
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
BASILEA II INCORPORA LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN
DE RIESGO DE
CRÉDITO

Fuente: https://www.sbs.gob.pe/regulacion/basilea-ii-y-
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
BASILEA II INCORPORA LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN
DE RIESGO DE
CRÉDITO

Fuente: https://www.sbs.gob.pe/regulacion/basilea-ii-y-
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
BASILEA II INCORPORA LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN
DE RIESGO DE
CRÉDITO

Fuente: https://www.sbs.gob.pe/regulacion/basilea-ii-y-
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
1. Definición más estricta del capital
Objetivo: Se busca una mejora en la calidad del capital para que la
empresa posea una mejor capacidad de absorber pérdidas.

Cambios propuestos Basilea III

1. Mayor protagonismo del capital ordinario o básico (componente de

mayor calidad), compuesto por acciones comunes y utilidades
retenidas.

2. El capital de Nivel 1 incluirá el capital ordinario, utilidades retenidas

y otros instrumentos que tengan capacidad de absorber pérdidas
mientras la institución aún es solvente.

3. El capital de Nivel 2 continuará absorbiendo pérdidas cuando la

institución sea insolvente y tenga que liquidarse; consistirá
básicamente de deuda subordinada .

4. El capital de Nivel 3 será eliminado.

BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
2. Mayores requerimientos del capital
Objetivo: Además de tener mejor capital, también es importante que
las instituciones financieras tengan más capital para que mejore su
capacidad de absorber pérdidas.

Cambios propuestos Basilea III

1. Se elevará el requerimiento mínimo de capital ordinario de 2% a 4.5%.

2. El requerimiento mínimo de capital de Nivel 1 se elevará de 4% a 6%.

3. Los bancos deberán de mantener un “colchón de conservación” de

capital por
encima del requerimiento mínimo obligatorio.

4. Además, se acordó la creación de un colchón anticíclico que se sumará

al colchón de conservación.

5. También está en discusión la incorporación de cargas adicionales por

riesgo sistémico.
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
Mayor y Mejor capital
Basilea III (8% +
Basilea II colchones)
Riesgo sistémico
(8%)
Colchón
anticíclico Colchón
de conservación
Common equity:
como
mínimo 2%
TIER
I Common equity: 4.5%
Otros (4%) TIER
instrume I
ntos: 2%

Otros instrumentos
(requisitos más estrictos
Tier II + Tier III: 4% TIER II para absorber pérdidas):
y 1.5%
TIER
III
Tier II: 2% TIER
II

TIER 3 solo
cubre
riesgos de
BASILEA II Y III, NUEVOS POSTULADOS DE LA GESTIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO.
3. Ratio de apalancamiento (leverage ratio)
Objetivo: Ayuda a evitar el excesivo apalancamiento en el sistema.
Asimismo, frena cualquier intento de sortear los requerimientos de
capital por riesgo.

Definición:

Capital de Nivel 1
>= 3.0%
Activos totales sin
ponderar por riesgo +
Exposiciones fuera de
Balance + Derivados
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
Ley de Servicios Financieros (LSF, Ley Nº 393
de 21 de
agosto de 2013)
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
Recopilación de Normas del Sistema Financiero
(RNSF)- L03-T02-C01-06
TITULO II
RIESGO CREDITICIO
TABLA DE CONTENIDO
Capítulo I: Directrices Generales para la Gestión del Riesgo de Crédito
Sección 1: Aspectos generales
Sección 2: Principios generales para la gestión del riesgo de crédito en cartera
Sección 3: Tipos de crédito
Sección 4: Principios generales para la calificación de deudores
Sección 5: Disposiciones transitorias
Capítulo II: Reglamento de la Central de Información Crediticia
Sección 1: Aspectos generales
Sección 2: Normas de reporte de información
Sección 3: Normas generales para el registro y reporte de obligados
Sección 4: Normas generales para el registro de operaciones
Sección 5: Normas generales para el registro de garantías
Sección 6: Procedimientos para la atención de informes confidenciales vía Supernet
Sección 7: Otras disposiciones
Sección 8: Disposiciones transitorias
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
Recopilación de Normas del Sistema Financiero
(RNSF)- L03-T02-C01-06
Capítulo III: Reglamentos de los Límites de Exposición Crediticia
Sección 1: Recaudación de tributos fiscales
Sección 2: Operaciones de boletas de garantía contra-garantizadas por cartas de crédito
Standby
Capítulo IV: Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos
Sección 1: Consideraciones generales y definiciones
Sección 2: Evaluación y calificación de cartera
Sección 3: Régimen de previsiones
Sección 4: Responsabilidades
Sección 5: Acciones judiciales
Sección 6: Castigo de créditos y registro en cuentas de orden
Sección 7: Garantías
Sección 8: Información y documentación mínima
Sección 9: Otras disposiciones
Sección 10: Disposiciones transitorias
INTRODUCCIÓN A LA BASE NORMATIVA
NACIONAL.
Recopilación de Normas del Sistema Financiero
(RNSF)- L03-T02-C01-06
Capítulo V: Reglamento de Garantías No Convencionales
Sección 1: Aspectos generales
Sección 2: Garantías no convencionales
Sección 3: Tipos de garantías no convencionales
Sección 4: Criterios de valoración de las garantías no convencionales aplicados por las
entidades supervisadas
Sección 5: Garantías no convencionales para operaciones de crédito debidamente
garantizadas
Sección 6: Otras disposiciones
Capítulo VI: Reglamento de Límites para el Financiamiento entre Entidades de
Intermediación Financiera
Sección 1: Aspectos generales
Sección 2: Del control
Sección 3: Políticas y procedimientos
Sección 4: Ampliación del límite para recibir financiamientos
Sección 5: Otras disposiciones
Sección 6: Disposiciones transitorias