GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

PROCEDIMIENTO DESARROLLO CURRICULAR

CENTRO DE LA EMPRESA LA INDUSTRIA Y LOS SERVICIOS

Taller 1: DOCUMENTOS COMERCIALES, SOPORTES CONTABLES Y TITULOS VALORES

DATOS GENERALES

Nombre del Aprendiz en Formación: _______________________________

Nombre del Instructor: Irma Trujillo Sáenz Lugar y Fecha:

PROGRAMA Tecnólogo en Gestión Contable y Financiera ficha Sofía 2496449

Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las políticas
COMPETENCIA
organizacionales
RESULTADOS
DE 1. Clasificar documentos comerciales y títulos valores según el objetivo del registro.
APRENDIZAJE
- Diligenciar los documentos exigidos por las entidades de control y vigilancia.
diligenciar los documentos comerciales.
- clasificar grupos de documentos contable, no contables y títulos valores.
CRITERIOS DE - Precisar e interpretar las normas relativas a los documentos comerciales.
EVALUACIÓN - Archivar y conservar los documentos comerciales, de acuerdo con las normas y
procedimientos institucionales y las normas legales en Colombia.

Identificar los documentos requeridos en la organización frente a los hechos

OBJETIVO económicos en cada situación planteada.
TIPO DE
Conocimiento, desempeño y producto
EVIDENCIA

TÉCNICA Análisis de Casos

Nombre del (los) Aprendiz (ces): No. Doc. Identidad

   
   
Ciudad y Fecha: Neiva, Lugar: Ambiente 111

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Taller 1: DOCUMENTOS COMERCIALES, SOPORTES CONTABLES Y TITULOS

VALORES

https://www.google.com/search?q=gif+soportes+contables&rlz=1C1CHBF_esCO881CO881&sxsrf=ALeKk02mkpXoHHavyJ2fKfcJg-
XCCt6tew:1615066134311&tbm=isch&source=iu&ictx=1&fir=Yu8ZelvOoguDUM%252Cj_vSP2jq3ubqyM%252C_&vet=1&usg=AI4_-
kR_muKZqxNvxzvpZsA69gMvZeCAWw&sa=X&ved=2ahUKEwiAoOWZzpzvAhXhqFkKHeVbBgsQ9QF6BAgLEAE#imgrc=0IuLV8Uc7tNxEM&imgdii=lmrAPkNQ8t3m2M

Los soportes de contabilidad son los documentos que sirven de base para registrar las
operaciones de una empresa. Se elaboran en original y tantas copias como las necesidades
de la empresa lo exijan.

La empresa CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. (NIT 812.345.600-0), muestra los

movimientos de un mes de operaciones.

Determinar que soportes contables y no contables se requieren en cada transacción y

elaborarlos con la información suministrada en cada supuesto.

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Existencias a enero 31 de 2022

Vr. Unitario Valor Total

Cantidad Detalle costo
Resmas de papel tamaño 9.45
95 oficio 0
5.46
Caja lápices
23 0
5.95
Caja lapiceros tinta negra
54 0
Caja de colores de 48 24.50
30 colores 0
2.10
Marcadores azules
70 0
10.50
Carpetas AZ
50 0
36 CAJAS CREMALLERAS 105.000
40 CAJAS HILOS 42.000
25
REMACHES
PAQUE. 21.000
60 CAJAS BOTONES 17.500
32 PIEZAS INTERLON 73.500
22 CAJAS FORROS 35.000
VALOR TOTAL DEL INVENTARIO

*Inventario
* Tarjeta Kárdex de cada artículo. A partir del 1 de febrero . . . saldo inicial

Como hacer un KARDEX promedio ponderado ejercicio PASO a PASO

https://www.youtube.com/watch?v=CU2cFYH3yMM

Apreciado aprendiz, tenga en cuenta que usted desempeña el cargo de cajero.

1.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. (NIT 812.345.600-0), el 1º de febrero de 2022

recibe el pago de factura a crédito No. 125 de su cliente Armando Sánchez, por valor de
$ 695.000 con el cheque No. 16081954, Cta. Cte. No. 390-13250-4 de BANCO POPULAR.

Recibo de caja, cheque.

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2.- En la fecha febrero 2 de 2022 CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA, consigna la suma

de $4.650.500 en la Cuenta Corriente No. 4546-247280-1 de BANCOLOMBIA, así:
Efectivo $ 540.000,
Cheque de Banco de Bogotá Cód. 01: No. 234568 por $ 1.850.000.
Cheque de Banco Popular Cód. 02: No.123456 por $ 2.260.500.

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https://www.google.com/search?
q=consignacion+bancolombia&rlz=1C1CHBF_esCO881CO881&sxsrf=ALeKk00XJkZQgAI86QEqNMSu5zuZAF2a8g:1615075741494&sourc
e=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=2ahUKEwjEg-3-
8ZzvAhVvoFkKHfpRBUUQ_AUoAXoECAYQAw&biw=1242&bih=516#imgrc=wviGJhXBDStdNM&imgdii=9SngtnXFtabU_M

https://www.google.com/search?
q=consignacion+bancolombia&rlz=1C1CHBF_esCO881CO881&sxsrf=ALeKk00XJkZQgAI86QEqNMSu5zuZAF2a8g:1615075741494&sourc
e=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=2ahUKEwjEg-3-
8ZzvAhVvoFkKHfpRBUUQ_AUoAXoECAYQAw&biw=1242&bih=516#imgrc=k0yAHcg12JAC9M

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3.- Suponga que usted es el jefe financiero de CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA y

realiza CONSIGNACION CHEQUES DE OTRA PLAZAS el día 3 de febrero de 2022 en
BANCOLOMBIA Sucursal Neiva, cheques que han sido NEGOCIADOS, así:
- Cheque No. 345567 Cta. Cte. 890-12356-9 código 36 de Megabanco Medellín por $
1.500.000
- Cheque No. 57689 cta. cte. 620-12345-l código 13 de BBVA Pereira por $ 2.700.000, los
cuales fueron negociados.

CONSIGNACION CHEQUE DE OTRAS PLAZAS No 003

NIT 812.345.600-0
NUMERO DE LA CUENTA DETALLES DE LOS CHEQUES
CIUDAD BANCO CUENTA CORRIENTE No CHEQUE No VALOR
MARQUE CON X SI ES MARQUE CON X SI ES MEDELLIN MEGABANCO 890-12356-9 345567 $1.500.000,00
X
CUENTA CORRIENTE CUENTA DE AHORRO PEREIRA BBVA 620-12345-l 57689 $2.700.000,00

NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA

CACHARRERIA ALTODOALKOLTO LTDA

NOMBRE DEL DEPOSITANTE

JORGUE SALAZAR

REFERENCIA No 1

REFERENCIA No 2
CIUDAD TELEFONO FECHA
NEIVA- DIA MES AÑO
HUILA 3115289356 3 FEBRERO 2022
CANTIDAD DE CHEQUES 2 TOTAL
NEGOCIADA SI X NO
$4.200.000,00

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https://www.google.com/search?q=consignacion+bancolombia+otras+plazas&rlz=1C1CHBF_esCO881CO881&sxsrf=ALeKk00156MPjqrTa-
lOzDyv6nOhwvN1AA:1615076267161&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=2ahUKEwjQocH585zvAhWRo1kKHQZrAJsQ_AUoAXoECAIQAw&biw=780&bih=324&d
pr=1.75#imgrc=5pQy89SehrKHSM

4.- El Jefe Financiero Consigna el 6-02-22 en Cuenta de Ahorros No. 076-089634-18

CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA, así: - Efectivo $ 750.000,
- cheque No. 987654 Banco de Occidente Cód. 23 por $ 1.200.000
- Cheque No. 130656 de Davivienda Cód. 50 por valor de $ 1.800.800.

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5.- El 8 de febrero de 2022 CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA retira de su cuenta de

ahorros en Bancolombia la suma de $ 2.500.000, para constituir el fondo de caja menor a
cargo de DIANA PATRICIA GUTIERREZ Secretaria Administrativa. Se debe hacer firmar
pagaré para respaldar los fondos
C

}
omprobante de retiro de la cuenta
Comprobante de egreso
Pagaré

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REGISTRO DE OPERACIÓN. 131465779

NIT.000192839202-1
RETIRO CUENTA DE AHORROS

ATM SAN PEDRO PLAZA

DIRECCION CARRERA 8 # 38-42

FECHA 8/02/2022 HORA 10:00:48

SUCURSAL 022-CENTROPLAZA

TARJETA *************3243

CUENTA *****…

CANTIDAD $2.500.000,000

DISPONIBLE 40'000.000.00

VEASE A WWW.BANCOLOMBIA.COM CONOZCA LAS FABULOSAS COBERTURAS Y ENTRADAS QUE TIENE SU CUENTA DE AHORROS.

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6. El Vendedor de CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA, Jimeno García, el 9 de febrero

de 2022 vende mercancías (Insumos de confección) gravadas con IVA del 19%, a
SASTRERIA BLUME LTDA. Nit 812.324.608-9, por valor de $ 6.350.000 más IVA, con la
Factura No.19541. Se recibe abono del 60%.

REFEREN DESCRIPCION CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL

CIA
ICE-8N CREMALLERAS 20 CAJAS 150.000 3.000.000
ICE-15C HILOS 10 CAJAS 60.000 600.000
ICE-HE REMACHES 15 PAQUE. 30.000 450.000
ICE-10N BOTONES 30 CAJAS 25.000 750.000
INTERLO
ICE-12H N 10 PIEZAS 105.000 1.050.000
ICE-14C FORROS 10 CAJAS 50.000 500.000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 6.350.000

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IVA 19%

CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA

81235600-0
RECIBO DE CAJA 9912

fecha 10-feb-22

CONCEPTO ABONO DEL 60% A FACTN19541 SATRERIA LTDA

CUENTA NOMBRE DE CUENTATERCERO DEBITO CREDITO

1105505 Caja general 812324608-9 $2.540.000 0

28050501 Anticipos de clietes 812324608-9 $2.540.000

Total $2.540.000 $2.540.000

e dinero a caja

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7.- El día 10 de febrero DE 2022, CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-

0, (Responsable de IVA) compra mercancías gravadas con el 19%, con crédito a 30 días de
plazo, al Almacén Popular Nit 800.360.248-9 (Responsable de IVA), con la factura No.
2503659, por valor de $12.500.000, más IVA con el siguiente detalle.

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V/R VALOR
REFERENC ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Televisor 14 pulgadas
CF-135  Sony 6 300.000 1.800.000
Televisor 20 pulgadas
CF-140  Philips 10 350.000 3.500.000
GS-25  Grabadora Sony 8 300.000 2.400.000
  HM-32 Horno microondas Alkosto 12 400.000 4.800.000
SUBTOTAL:
     $ 12.500.000
IVA 19%

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8.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, paga al ALMACEN

POPULAR Nit 800.360.248-9 (Responsable de IVA), mercancías compradas a crédito según
factura No. 2503659, con cheque No. 21789160 de Bancolombia – Oficina Neiva, por valor de
$ 10.000.000, según comprobante de Egreso No. 04, del 10 de febrero de 2022.

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9.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0 (Responsable de IVA) Vende

papelería y útiles para oficina, productos gravados con IVA del 19%, según factura No. 19542
a MERCEDES CASANOVA DIAZ, (No responsable de IVA) identificada con la cédula de
ciudadanía No. 26.508.755 de Altamira (H) EL 13 de febrero de 2022. a 60 días de plazo, con
garantía de una letra de cambio y codeudor ENRIQUE DIAZ MOLANO. Identificado con la
C.C. No. 14.207.144 de Ibagué. Interés por mora la tasa de usura.

Cantidad Detalle Vr Unitario

60 Resmas de papel tamaño 16.065
oficio
10 Caja lápices 9.282
25 Caja lapiceros tinta negra 10.115
15 Caja de colores de 48 41.650
colores
40 Marcadores azules 3.570
30 Carpetas AZ 17.850

Nota: los valores unitarios tienen IVA

10.- El Banco DAVIVIENDA concede un préstamo por valor de $ 15.000.000, a

CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600- cuyo representante legal es el
señor, y su codeudor ROCIO QUINTERO CABRERA, con plazo de un (1) año, pagadero por
trimestres. Pagó Intereses corrientes por trimestres anticipados; a la tasa del 24% anual.
Intereses por mora del 32% anual (tasa usura). El Banco además de los intereses
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anticipados, cobra por papelería y estudio del crédito la suma de $ 300.000. Envía copia del
desembolso del crédito, y también las notas de los gastos bancarios todo con cargo a la
cuenta corriente.

desembolso del crédito: Banco envía a la empresa una nota Crédito $ 15.000.000. Nota de
Contabilidad documento interno de Todoalkosto
Intereses anticipados, cobra por papelería y estudio del crédito: valor intereses + 300.000
Nota Debito, Nota de Contabilidad documento interno de Alkosto

11.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600, envía Nota Débito No.130 a
SASTRERIA BLUME LTDA. Ubicada en la Carrera 6ª. No. 9-72 de Neiva, Código de Cliente
1305-10 por error en liquidación de la Factura No. 19541 del 10-08-2022, así:

Reliquidación Factura No. 19541 por error en: PIEZAS DE INTERLON

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Valor Precio de Lista: $ 175.000,00 + IVA 19%: $ 33.250,00 = $ 208.250,00

MENOS: Vr. Facturado: $ 105.000 +IVA 19%$ 19.950.00 = $ 124.950,00
Diferencia sin liquidar en la factura con IVA:……………………………………….$ 83.300.00

12.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, El 21-02-21 envía Nota

Crédito No. 16589 a SASTRERIA BLUME LTDA. Ubicada en la Carrera 6ª. No. 9-72 de
Neiva, Código de Cliente 1305-10 por Devolución de mercancías según Factura No. 19541,
así:

Referencia: IC-10N botones, 30 Cajas Vr. Unitario $ 25.000 Vr. Total: $ 750.000
IVA del 19% ……………………………………………………………………: $ 142.500
TOTAL, ABONO……………………………………… ………………………. $892.500

13.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, El 22-08-15 hace

devolución al Almacén Popular Nit 800.360.248-9, de lo siguiente, por encontrarse mal
funcionamiento.

Televisor 20 pulgadas Philips referencia CF-140  2 350.000 más IVA

«Ser excelente es hacer las cosas, no buscar razones para demostrar que no se
pueden hacer» Anómino

Firma Aprendiz ____________ Firma Instructora: __________

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