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INFORME FINAL
Enero 2009
Identificación del proyecto
País: Guatemala
Objetivos
Duración Prevista
Instituciones Participantes
Contacto de la empresa.
Fuentes de Financiamiento
ii
Resumen ejecutivo
El presente informe contiene los resultados del Estudio de Factibilidad Técnica
y Financiera para el aprovechamiento de recursos naturales renovables para la
generación de energía para el funcionamiento de un beneficio de café y un
aserradero en la finca Marichaj, Cahabón, Alta Verapaz.
iii
Lista de Acrónimos
iv
I N D I C E
v
4.1.2 Aprovechamiento de la biomasa y producción de energía eléctrica:
el Ciclo de Rankine ................................................................................... 18
4.1.3 Proceso propuesto para la Finca Marichaj ................................... 19
4.1.4 Descripción del proceso propuesto............................................... 20
4.2 Demanda de biomasa ......................................................................... 22
4.3 Producción Forestal ............................................................................ 23
4.4 Proceso de aserrío .............................................................................. 24
4.5 Operación de aserrío........................................................................... 25
4.6 Programa de Ejecución ....................................................................... 26
4.6.1 Objetivo general proyecto ............................................................. 26
4.6.2 Objetivos específicos .................................................................... 26
4.6.3 Productos ..................................................................................... 26
4.6.4 Actividades ................................................................................... 26
4.6.5 Distribución de metas. .................................................................. 27
4.7 Estrategia de implementación del proyecto........................................ 27
5 Estimación de costos de inversión y operación......................................... 28
5.1 Inversiones y costos de producción de bioenergía. ........................... 28
5.2 Inversiones y costos de producción de producción forestal. ............... 30
5.2.1 Costos de producción de insumos ................................................ 31
5.3 Costos Financieros del Proyecto ......................................................... 31
5.4 Depreciaciones de equipo e infraestructura ........................................ 32
6 Análisis financiero ..................................................................................... 36
6.1 Construcción de flujo de caja .............................................................. 36
6.2 Resultado de análisis financiero. ......................................................... 36
6.2.1 Costos e ingresos de operación del proyecto: .............................. 36
6.2.2 Análisis de liquidez financiera. ...................................................... 38
6.3 Indicadores financieros. ...................................................................... 39
6.4 Resultados de Análisis Financiero. ..................................................... 40
6.4.1 Análisis financiero global de la ejecución del proyecto. ................ 40
6.4.2 Consideraciones de análisis financiero......................................... 40
7 BIBLIOGRFIA............................................................................................ 42
A N E X O S ..................................................................................................... 44
vi
INDICE DE CUADROS
vii
INDICE DE FIGURAS
viii
ix
Introducción
1
1 Antecedentes
1
A precios de 1958.
2
Requisitos que ya han sido cumplidos por finca Marichaj para el aprovechamiento de
su bosque natural.
2
La normativa vigente para el desarrollo de la actividad de
aprovechamiento de los bosques dentro del marco de la sostenibilidad,
establece los requerimientos siguientes: i) inventario forestal y plan de
manejo de corto o mediano plazo (uno a cinco años), bajo el concepto
de la corta anual permisible 3; ii) de la contratación de un regente para la
dirección de las operaciones de corta; iii), la obtención de una fianza de
garantía para la ejecución del plan de manejo; v) pagar el impuesto de la
madera en pie; vi) cumplir con el compromiso de la reposición del
bosque.
3
Este concepto es difícilmente aplicable cuando se trata de minifundios o áreas
relativamente pequeñas en las cuales no se trata de un silvicultor, sino de un
propietario que necesita la apertura del dosel para el cambio de uso de la tierra.
3
Es por eso la necesidad de buscar nuevas fuentes de energía que le
permitan al país afrontar la crisis derivada de los altos precios del
petróleo, por esquemas novedosos de aprovechamiento integrado de los
recursos naturales. A nivel nacional se reportan ya experiencias de
producción de energía a través de biomasa.
Dentro del mismo período, los principales destinos de los productos del
bosque fueron Estados Unidos de América, El Salvador, México,
Honduras, Italia y Costa Rica, con la entrada en vigencia del Tratado de
Libre Comercio, se espera que las exportaciones crezcan, en mayor
grado con los Estados Unidos y los países centroamericanos (INAB,
2005b).
4
De los diferentes productos que se exportaron por parte de Guatemala
durante el año 2004, las tarimas alcanzaron un 65%, seguido de la
madera aserrada con un 12%, otros productos importantes fueron las
puertas, pisos, muebles, molduras y Plywood. (INAB/FAO, 2004).
De acuerdo con los datos del balance energético nacional, se sabe que la leña
constituyó el 73.97% del consumo final de energía en 2005. Le siguió en
importancia el diesel oil con el 8.85%; las gasolinas representaron el 7.14%; la
electricidad con el 5.38%, y el gas licuado de petróleo (gas propano) con el
2.06%. (IARNA/URL & IIA, 2006).
4
Tomado del documento “Agenda de desarrollo Forestal de Las Verapaces, 2003-
2012”. Mesa de Concertación y Política Forestal de Las Verapaces. 2002.
5
Por otra parte, las elevaciones sobre el nivel del mar, varían de 50
metros en la planicie norte adyacente al departamento de Petén
(conocida como la Franja Transversal del Norte –FTN-) y el valle del
Polochic, hasta 2,200 metros en la Sierra de Chamá. En la zona se
identifican también 7 de las 14 zonas de vida con que cuenta el país,
que propician diferentes formaciones vegetales.
6
realizados, la industria se encuentra clasificada en un 50% dentro de un
bajo nivel tecnológico y el otro 50% con un aceptable nivel tecnológico.
El principal producto es la madera aserrada, especialmente para la
construcción y con un destino principal que es el vecino país de El
Salvador y la ciudad capital de Guatemala. (PAFG 2000. Diagnóstico la
Industria Forestal de Las Verapaces).
7
Cruz J.R. (3), la finca se encuentra ubicada en la zona de vida
denominada Bosque muy Húmedo Subtropical Calido –Bmh S(c).
Las condiciones climáticas en esta zona de vida son variables, tanto por
la influencia de los vientos como por las gradientes altitudinales. El
régimen de lluvias es de mayor duración que en otras, influyendo
grandemente en la composición florística y fisionómica de la vegetación.
El patrón de lluvias oscila entre 1,587 y 2,066 mm. de precipitación total
anual. La evapotranspiración potencial puede estimarse en promedio en
0.45.
Según el estudio de Simmons, CH.; Tárano, J.M.; y Pinto, J.H., (4), los
suelos de la finca están agrupados dentro de las series de Tamahú (Tm)
y Sebach (Sh), los cuales se caracterizan por ser suelos con una
profundidad mediana, con un relieve que va de ondulado a inclinado. El
perfil de estos suelos, cuyo material original es de piedra caliza o roca
mórfica serpentinizada, es de relieve inclinado con un drenaje interno de
bueno a excesivo, por lo que están clasificados como suelos de Buen
Drenaje. El suelo superficial se presenta de color café oscuro, con
textura arcillosa o franco arcillosa y una profundidad aproximada de 40 a
50 cm., siendo mayor en algunos casos.
8
de carbono que es altamente tóxico y peligroso, lo cual complejiza el
proceso
9
2 Características del proyecto
10
3 Oferta de productos forestales
Área de
Año de Volumen total
Rodales Aprovechamiento Especie
Aprovechamiento (m3)
(ha)
11
Matilisguate (Tabebuia heterophylla); además, la finca cuenta con un área
de manejo de regeneración natural de la especie de Pino (Pinus
oocarpa). Las áreas comprendidas dentro del Programa de Incentivos
Forestales –PINFOR- se detallan a continuación:
12
Como el propósito del presente Proyecto no es únicamente la
producción de madera aserrada o de productos secundarios para la
comercialización, sino que también incluye la producción de leña y
desperdicios para la generación de energía, se presenta en el Cuadro 3
el detalle de los volúmenes de madera y desperdicios a obtener en la
actividad de aserrío para las especies de Coníferas y Latifoliadas
provenientes de los diferentes proyectos de incentivos y del Plan de
Manejo Forestal.
13
desombre de café para el consumo de leña, bajo la modalidad de
aprovechamiento exento, fue equivalente al 27.8 % del volumen total
autorizado para 1999 - 2004.
5,000.00
4,500.00
4,000.00
3,500.00
3,000.00
M3 2,500.00
2,000.00
1,500.00
1,000.00
500.00
0.00
8
0
00
01
01
01
01
01
02
02
02
02
02
03
2,
2,
2,
2,
2,
2,
2,
2,
2,
2,
2,
2,
Años
14
3.2 Oferta de madera en troza.
7000
6000
5000
Metros cúbicos
4000
Troza
3000
2000
1000
0
08
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
Años
15
Para el proceso de aserrío, se utilizará la madera procedente de las
plantaciones forestales, así como del bosque natural, en los sitios en
donde se cuenta con licencia de aprovechamiento.
16
ventajas. No así para la especie Pino cuya producción y venta refleja
niveles muy bajos de margen de ganancia tanto en el mercado nacional
como externo.
Madera
Almacén
Transporte
Exportadora
17
4 Aspectos Técnicos
4.1 Producción de bioenergía
18
Figura 4. Esquema bloques de ciclo de vapor de Ranking.
19
El esquema se basa en el Ciclo Termodinámico de Rankine y es un
sistema ampliamente probado en Centroamérica y América Latina, y
aunque tiene un costo de inversión relativamente elevado, sus costos de
operación son comparativamente bajos dado que la tecnología es
sencilla. Adicionalmente, como se observa en el esquema, el proceso
puede ir modificándose de manera de hacer cada vez más eficiente el
aprovechamiento de la biomasa y la producción de la energía eléctrica,
toda vez la demanda se incremente y la operación de la finca y
aserradero lo permita.
Vapor de agua
condensado
para
realimentación Vapor de agua a
a caldera alta presión
GENERACION DE
ENERGIA ELECTRICA
EN TURBOGNERADOR
Bio-
combustible
por medios
mecánicos
PREPARACION DEL GENERACION DE
COMBUSTIBLE CON VAPOR CON Cenizas y
TRITURADORA O BIOCOMBUSTIBLE EN Gases de
COMPACTADORA CALDERA Chimenea
20
Cuadro 5. Descripción de las etapas del proceso de producción de
bio-energía en finca Marichaj, Cahabón, Alta Verapaz.
21
procede de la energía mecánica que tiene la corriente y de la energía
térmica disponible transformada, en parte, en mecánica por expansión.
Para este caso, en el mismo equipo se da la generación de energía
eléctrica por medio de la conversión de esta energía cinética en energía
eléctrica.
Los datos obtenidos indican que no todos los años existe disponibilidad
de desechos de aserrío como materia prima para el funcionamiento de la
planta de bioenergía, (Ver Cuadro 6). Este déficit es posible de
manejar si se hacen ajustes a la planificación silvicultrual, para los años
del 2011 al 2012 y para los 2022 al 2023, distribuyendo las operaciones
de corta en ambos períodos. Para los demás años (resaltados en
amarillo en el Cuadro 6), va ser necesario que el abastecimiento de
materia prima provenga de las plantaciones o del sistema Café-sombra,
lo cual de acuerdo con las estimaciones de oferta de leña es totalmente
factible.
22
Cuadro 6. Estimación de demanda de biomasa para energía. finca
Marichaj Cahabón Alta Verapaz.
Total de
Requermiento días de Requermiento Aportación
No días anual de Dias de operación/ anual de de leña por
Año Dias/aserrío biomasa beneficiado año biomasa aserrío
2008 285 159.60 285 159.6 290.64
2009 53 29.68 90 143 80.08 54.35
2010 57 31.92 90 147 82.32 58.27
2011 372 208.32 372 208.32 379.08
2012 0 0.00 90 90 50.4 0.00
2013 19 10.64 90 109 61.04 19.34
2014 19 10.64 90 109 61.04 22.18
2015 28 15.68 90 118 66.08 32.76
2016 49 27.44 90 139 77.84 53.04
2017 0 0.00 90 90 50.4 0.00
2018 6 3.36 90 96 53.76 5.90
2019 271 151.76 271 151.76 284.46
2020 112 62.72 90 202 113.12 133.64
2021 107 59.92 90 197 110.32 127.76
2022 459 257.04 459 221.76 484.94
2023 0 0.00 90 90 50.4 0.00
2024 52 29.12 90 142 79.52 53.30
2025 480 268.80 480 221.76 489.16
2026 681 381.36 681 221.76 810.69
2027 1321 739.76 1321 221.76 1,572.42
2028 1893 1,060.08 1893 221.76 2,120.87
2029 1605 898.80 1605 221.76 1,909.63
2030 1590 890.40 1590 221.76 1,873.27
TOTAL 5,297.04 3,008.32 10,775.71
23
4.4 Proceso de aserrío
24
d. Despuntadora: por lo general son de tipo pendular y realizan cortes
transversales o perpendiculares al eje de la tabla. Su función es cortar
los extremos de las tablas o tablones de forma que éstas tengan ángulos
rectos en sus extremos. También se las utiliza para eliminar defectos en
las tablas como rajaduras, extremos podridos, grietas, etc.
Oferta m3
TOTAL POR PRODUCTO de troza No días
Año Troza Leña para aserrío Dias/aserrío
2008 968.8 430.05 1,398.85 285
2009 181.17 99.58 280.76 53
2010 194.24 123.15 317.38 57
2011 1,263.61 578.11 1,841.71 372
2012 --- 35.14 35.14 0
2013 64.48 96.72 161.2 19
2014 63.36 118.29 181.65 19
2015 93.6 140.4 234 28
2016 166.4 249.6 416 49
2017 --- --- --- 0
2018 19.03 28.55 47.58 6
2019 922.2 646.57 1,568.78 271
2020 381.83 341.1 722.94 112
2021 365.04 205.34 570.38 107
2022 1,559.38 970.16 2,529.54 459
2023 --- --- --- 0
2024 177.65 99.93 277.58 52
2025 1,630.54 287.74 1,918.28 480
2026 2,316.26 425.86 2,742.13 681
2027 4,492.63 1,231.42 5,724.05 1321
2028 6,435.33 1,690.56 8,125.88 1893
2029 5,456.08 962.84 6,418.91 1605
2030 5,407.05 1,120.08 6,527.12 1590
TOTAL 32,158.67 9,881.18 42,039.85
25
4.6 Programa de Ejecución
4.6.3 Productos
4.6.4 Actividades
26
a.2.2. Adecuación y construcción del área destinada para el
funcionamiento de la planta.
a.2.3. Prueba de los equipos y ajuste.
27
con una persona que reúna las capacidades que se requieren para la
operación y dirección del proyecto.
Todos los equipos deberán ser montados en una nave industrial que
tenga las facilidades para poder llevar a cabo las actividades que conlleva
el proceso. Esto requiere de infraestructura adecuada al proceso de
producción propuesto. Los costos para la instalación de la infraestructura
se presentan en el Cuadro 9.
28
Cuadro 9. Costos de la infraestructura para producción de
bioenergía.
29
A pesar de que los costos tienen a ser mayores para el primer año de
operaciones, la decisión de inversión se tendrá que tomar en base al
flujo de caja dentro del comportamiento global del sistema. Puesto que
de mantener el sistema de producción de energía actual para el
beneficiado del Café y la producción de aserrío, estos podrían llegar a
triplicarse con relación a los costos actuales.
Unidad de
Cantidad medida Costo US$
150.00 Metros 3 8.49 1,273.07
3,000.00 Galón 15,463.92
3,865.98 Tasa 3,865.98
300.00 jornal 8.49 2,546.13
23,149.10
30
5.2.1 Costos de producción de insumos
Si se adiciona dentro de los costos del manejo del bosque natural, los
impuestos inherentes al valor de la madera en pié, pero no así para los
productos de las plantaciones, los cuales según la legislación, están
exentos de este gravamen.
31
procedió a la construcción de los costos financieros y la amortización a
través de las tablas de deuda que se presentan en los Cuadros 14, 15 y
16, bajo los supuestos de una tasa de interés 4%, período de pago de 15
años en amortizaciones anuales de capital más intereses.
32
Cuadro 13. Costos de producción y precios para la producción
forestal y aserrío.
U n id a d d e
A c tiv id a d m e d id a US $ US $
S ilv ic u ltu ra
* R o n d a s c o rta fu e g o s Jornal 3 30 0 .0 0 0 .0 0
* V ig ila n c ia Jornal 1 30 0 .0 0 0 .0 0
A p ro v e c h a m ie n to
Leña
E la b o r a c ió n y e x tr a c c ió n d e
le ñ a M e tro 3 8 .4 9 8 .4 9
T ra n s p o rte a c e n tro d e
consum o M e tro 3 1 .2 9 1 .2 9
M a d e ra
C o r te y e x tr a c c ió n d e m a d e r a 3 6 .1 2 3 6 .1 2
T r a n s p o r te in te r n o 6 .4 4 6 .4 4
T o ta l m a d e ra 3 4 .0 7 3 4 .0 7
T r o c illa 2 7 .6 3 2 7 .6 3
In g re s o s
Leña 1 0 0 .0 0 1 2 .8 9 1 2 .8 9
M adera
C o n ífe ra s
T r o c illo 7 7 1 .0 0 9 9 .3 6 9 9 .3 6
T roza 1 ,2 8 5 .0 0 1 6 5 .5 9 1 6 5 .5 9
P re c io s a s
T r o c illo 4 ,0 5 0 .0 0 5 2 1 .9 1 5 2 1 .9 1
T roza 6 ,7 5 0 .0 0 8 6 9 .8 5 8 6 9 .8 5
S e m i p re c io s a s
T r o c illo 3 ,0 9 9 .6 0 3 9 9 .4 3 3 9 9 .4 3
T roza 5 ,1 6 6 .0 0 6 6 5 .7 2 6 6 5 .7 2
C o s to d e A s is te n ic a T é c n ic a M e tro 3 1 7 .8 2 .2 9 2 .2 9
M illa r 7 .5 4 7 2 0 .9 7 0 .9 7
E fic ie n c ia d e a s e rrío
C o n ífe ra s 0 .7
L a tifo o lia d a s 0 .6 5
P re c io s P ie ta b la r
C o n ífe ra s
P in o 1000 3 .5 4 5 1 .0 3 4 5 1 .0 3
P r e c io s a s
C aoba 1000 1 7 .7 4 2 ,2 8 6 .0 8 2 ,2 8 6 .0 8
C edro 1000 1 1 .6 1 ,4 9 4 .8 5 1 ,4 9 4 .8 5
Teca 1000 4 8 .8 2 6 ,2 9 1 .2 4 6 ,2 9 1 .2 4
S e m i p r e c io s a s
P a lo B la n c o 1000 9 .0 1 1 ,1 6 1 .0 8 1 ,1 6 1 .0 8
S a n ta M a ría 1000 1 1 .8 2 1 ,5 2 3 .2 0 1 ,5 2 3 .2 0
M a tilis g u a te 1000 9 .0 1 1 ,1 6 1 .0 8 1 ,1 6 1 .0 8
C o s to s d e a s e rrío
M a n o d e o b ra e n a s e rrío 1000 0 .3 3 4 2 .5 3 4 2 .5 3
C e p illa d o 1000 0 .1 5 1 9 .3 3 1 9 .3 3
T e c n ic o in d u s tr ia l 1000 0 .1 5 1 9 .3 3 1 9 .3 3
A d m in is tr a c ió n 1000 0 .1 1 2 .8 9 1 2 .8 9
9 4 .0 7 9 4 .0 7
33
Continuación Cuadro 13…
R e s u m e n d e in v e rs io n e s e n
b io n e rg ia
C o s to s d e e q u ip o 6 2 3 ,1 2 8 .0 0 8 0 ,3 0 0 .0 0 8 0 ,3 0 0 .0 0
C o s to s d e in fr a e s tr u c tu r a 3 2 5 ,9 2 0 .0 0 4 2 ,0 0 0 .0 0 4 2 ,0 0 0 .0 0
R e a d e c u a c ió n d e e q u ip o 7 7 ,6 0 0 .0 0 1 0 ,0 0 0 .0 0 1 0 ,0 0 0 .0 0
D is e ñ o s fin a le s 1 1 6 ,4 0 0 .0 0 1 5 ,0 0 0 .0 0 1 5 ,0 0 0 .0 0
T o tla d e in v e r s io n e s 1 4 7 ,3 0 0 .0 0
C o s to s d e o p e ra c ió n 8 ,7 0 0 .0 0 1 ,1 2 1 .1 3 1 ,1 2 1 .1 3
T ra n s p o rte 900 1 1 5 .9 8 1 1 5 .9 8
IV A 0 .1 0 7 1 4 2 8 5 7
C o s to d e K w h (D e o rs a ) 2 .0 1 0 .2 6 0 .2 6
Im p u e s to s a la m a d e ra
Leña M e tro 3 0 .1 5 0 .1 5
M adera M e tro 3 1 .2 9 1 .2 9
M illa r 2 .3 5 8 4 9 0 5 6 6 3 .0 4 3 .0 4
T ip o d e c a m b io 1 7 .7 6 1
34
Cuadro 14. Tabla de deuda para Financiamiento de equipamiento e
infraestructura de aserradero.
35
6 Análisis financiero
6.1 Construcción de flujo de caja
Para la construcción del flujo de caja se estimó por aparte los costos de
extracción de madera y leña para cada uno de los proyectos de PINFOR
de acuerdo con las planificaciones de corta y volúmenes contenidos en la
planificación forestal por especie, la ejecución del plan de manejo y las
necesidades de combustibles para la planta de bioenergía. (Ver Anexo 3
al 21).
Una vez establecidos los costos se agruparon por cada uno de los dos
objetivos principales del proyecto, producción de energía y producción de
madera aserrada (ver Anexo 22 y 25 respectivamente).
36
Figura 6. Comportamiento de costos e ingresos, proyecto de
bioenergía y aserrío, años 2008 al 2018, finca Marichaj, Cahabón,
Alta Verapaz.
38
Si el comportamiento de los costos e ingresos es de acuerdo a los
supuestos empleados, se espera que el proyecto recupere las
inversiones para el año 2020.
Se estiman los indicadores VAN (valor actual neto), TIR (tasa interna de
retorno) y la RBC (relación beneficio/costo).
39
6.4 Resultados de Análisis Financiero.
VAN $3,842,321.72
TIR 23%
R B/C 8.13
40
proyecto un capital social de unos US$ 622,093.30, más los costos que
se deriven del mantenimiento de las plantaciones, hasta que lleguen a
su turno de corta.
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7 BIBLIOGRFIA
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Mesa de Concertación y Política Forestal de Las Verapaces –MC&PFLV-.
2002. Agenda de Desarrollo Forestal Las Verapaces 2003-2012. Eds.
William Ordoñez, Carlos Archila, Adelso Revolorio. 47 p.
43
ANEXOS
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