PRUEBA DE EVALUACIÓN 10-12 JULIO 2020

NOMBRE Y APELLIDOS:
DNI:
ESTUDIO: MASTER
ASIGNATURA: Tesorería
MODELO: C
FECHA:
CIUDAD:

INSTRUCCIONES GENERALES

 En primer lugar, si todavía no lo has hecho, utiliza el link de descarga para obtener el enunciado de la
prueba y, si fuera necesario, cualquier otro archivo necesario para la misma (Apartado 1 del panel de
control de tu Prueba de Evaluación).

 Revisa que el PDF descargado con los enunciados de la prueba corresponde con la asignatura y estudio
que te corresponde.

 Antes de contestar, rellena todos los campos del encabezado de esta hoja con tus datos.

 Este documento WORD con tus respuestas deberá ser entregado obligatoriamente en el espacio
habilitado para ello (Apartado 3 del panel de control de tu Prueba de Evaluación). Puedes nombrarlo de
la manera que desees, no hay restricciones en este sentido.

 Asegúrate de guardar todos los cambios antes de entregarlo. Una vez lo entregues, podrás descargarlo,
revisarlo, hacer una nueva entrega, etc. durante el tiempo habilitado. Una vez finalizado el tiempo de la
prueba no podrás acceder a él.

 Si tienes cualquier incidencia técnica durante el transcurso de la prueba de evaluación, puedes ponerte en
contacto con las siguientes líneas telefónicas que Soporte Técnico pone a tu disposición:

 ESPAÑA: +34 941 890 136

 COLOMBIA: +57 150 844 89
 COLOMBIA: +57 150 844 90
 COLOMBIA: +57 150 844 91
 ECUADOR: +59 323 931 499
 MÉXICO: +52 5 513 288 132
 PERÚ: +51 1 707 34 35

IMPORTANTE > Si en caso excepcional, una vez finalizada tu prueba de evaluación, no pudieses entregarla a
través del Campus Virtual, envía un correo electrónico con tu nombre, DNI/Cédula, nombre de la asignatura y
estudio, adjuntando tu documento de prueba de evaluación a transfer@unir.net. De esta forma
registraremos la entrega de tu prueba. Únicamente se admitirá esta entrega en caso de no poder hacerlo a
través del Campus Virtual.

OBSERVACIONES · Si necesitas hacer alguna observación de cualquier tipo, escríbela aquí:

1. PLANTILLA RESPUESTAS TEST (CONTINÚA HASTA EL PUNTO 2 SI TU PRUEBA NO TIENE PREGUNTAS TEST)

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· Sólo si la prueba de evaluación contiene este tipo de preguntas

· Escribe una X en la casilla correspondiente:

Respuesta opción A/1 B/2 C/3 D/4 E/5 F / 6 / FALSO G / 7 / VERDADERO

Nº Pregunta
1 X

2 X

3 X

4 X

5 X

6 X

7 X

8 X

9 X

10 X

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Respuesta opción A/1 B/2 C/3 D/4 E/5 F / 6 / FALSO G / 7 / VERDADERO

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Nº Pregunta

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Respuesta opción A/1 B/2 C/3 D/4 E/5 F / 6 / FALSO G / 7 / VERDADERO

Nº Pregunta

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2. PREGUNTAS DE DESARROLLO y/o PREGUNTAS CORTAS

· Contesta sólo si la prueba de evaluación contiene este tipo de preguntas ·

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· El espacio concreto para responder a las preguntas, viene determinado en el PDF de los enunciados ·

· Escribe el enunciado de la pregunta/s y seguidamente la/s respuesta/s. No hace falta insertar páginas,
según avances las contestaciones, se irán generando las páginas necesarias ·

NOTA INFORMATIVA > Si alguna pregunta necesitara de un desarrollo matemático, musical o dibujo a
mano alzada, fotografíalo e INSERTA LA IMAGEN en este mismo Word.

Si tuvieras dificultades técnicas para hacerlo, puedes adjuntar dicho fichero en el Apartado 4 del panel de
control de tu Prueba de Evaluación.

(EMPIEZA A CONTESTAR EN ESTA PÁGINA, GRACIAS.)

1. Usted es el nuevo Tesorero de una empresa de software. Revisando los servicios financieros que la
empresa tiene contratados se da cuenta que la empresa tiene cuentas en distintos países en diferentes
entidades financieras, algunas de las cuentas incurren en descubiertos frecuentemente y otras cuentas
mantienen saldos positivos sin remunerar.

Explique las acciones a adoptar.

En primer lugar las acciones a adoptar serias las siguientes:

 Primeramente, se debe cerrar cuentas excesivas en diferentes países y mantener al mínimo el

número de cuentas. De igual forma, se debe implementar una técnica de CASH POOLING con esto

se ahorrarían costos y se podrá obtener información más clara y oportuna.

 Se le harían varias interrogantes al tesorero. Por ejemplo, si hay una existencia de un barrido de

fondos, para compensar saldos. Además puede generar inversiones de los excedentes y

maximizar el rendimiento de la moneda. Otro factor seria que tengan instrumentos de cobertura

por las divisas o que clasifiquen por bancos regionales y a su vez reducir las cuentas, además se

puede aplicar CASH POOLING regional nocional así permite centralizar los saldos de las cuentas.

 Se debe tomar en cuenta la centralización de fondos de cajón. Por otra parte, es oportuno un

sistema de CASH POOLING, instaurando un banco regional donde se centralicen los saldos de las

cuentas. Por último, se debe centralizar por regiones los bancos y verificar que estos tengan

representaciones en otros países.

 También puede generar inversiones de los excedentes y maximizar el rendimiento del dinero.

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2. Usted es un exportador y nota que su periodo de cobro es 15 días más elevado que el de la media de la
industria.

¿A qué se puede deber esta situación y qué se recomienda?

Esta situación se puede deber a varias causas y se las determina de la siguiente manera:

Se debe a la falta de poder de negociación del exportador. Puede que haya rezagado en el pago por lo

cual se debe incentivar medios digitales de pago y no cheques. Igualmente, puede protegerse con un

contrato como crédito documentario o un FACTORING. Así el banco me pagará a mí como exportadora

siempre y cuando yo entregue la mercancía.

Esta situación también se puede deber a que los clientes demoran en realizar los pagos correspondientes

a las fechas acordadas. Por lo general, los clientes siempre intentarán pagar lo más tarde posible y si no

tiene una buena gestión en las cobranzas, el cliente se acostumbrará a demorar sus pagos. O muchas de

las veces no se siguen los mecanismos necesarios para gestionar las deudas de los clientes o incurre el

cobrar pronto y pagar tarde.

Asimismo, esta situación se puede deber a la falta de organización adecuada y organizada al gestionar los

cobros correspondientes, de esta forma, el cliente tiene excusas tales como: no recibí factura, estoy

esperando el pago de otro cliente, el pago ya salió y se debe haber demorado el banco etc.

Otros motivos pueden ser los siguientes:

 Bajo nivel de negociación con los clientes y la forma de acordar con los pagos, determinando

plazos mayores.

 Una demora en el proceso de exportación lo que retrasa el tiempo de entrega de la mercadería y

por tal motivo el pago.

 Este motivo también radica al verse afectada la gestión de cartera por la alta morosidad de los

clientes.

 Otro punto que afecta a esta situación es el de dar mayor plazo de pago a los clientes sin medir

los riegos de cobranza que afecta a la cartera.

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 El exportador no acordó en las formas de pago con los clientes y hasta que tiempo puede acceder

al mismo, tomando en cuenta el tiempo en que tiempo llega la mercadería y la correcta

facturación.

 Otro factor es la lentitud del inventario la cual indica el atraso de los días de cobro que se

relacionan con la salida de la mercadería.

 Otra situación es no contar con las garantías correspondientes que proteja al exportador de

aquellas falencias provocadas por la mala gestión de cobranzas.

 Esta situación se debe al elevado valor que arroja el ratio de periodo de cobro, el cual demuestra

que existe una cifra superior y por encima del valor de la media de la industria, demostrando

demora y atraso en el pago a los proveedores, esto evidencia que el negocio se está financiando

gracias a éstos.

Recomendaciones

Como exportadora recomiendo tomar en cuenta los siguientes puntos para reducir el periodo medio de cobro:

 Promocionaría las ventas a través de la financiación con los clientes para mejorar la recuperación de

cartera.

 Establecería incentivos reales al pronto pago.

 Establecería políticas especiales para el cobro más ágil de los nuevos clientes.

 Plazo de cobro lo más corto posible. Para ello, se debe negociar un plazo de cobro apropiado a la

legislación vigente. El peso en esta clase de negociaciones, por lo regular, recae en el cliente. Es

fundamental, en la medida de lo posible, evitar al cliente formas de pago complejas que retrasen el pago.

 Gestionaría adecuadamente las ventas. Para ello, se debe tomar en cuenta el tiempo que ha sido

aceptada la venta por el cliente y su entrega final del bien. Pues, un proceso bien realizado de entrega, es

importante para obtener, una facturación óptima y un cobro puntual.

 Agilitaría el proceso de facturación. Para ello, se debe manejar con rapidez la entrega de la mercancía

junto a la factura. Es decir, si una mercancía se ha traspasado a principios de mes, no se debería facturar a

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finales. Pues esos días son indispensables para adelantar el cobro. Asimismo, la factura debe llegar de

inmediato al cliente. Por ejemplo; se puede reducir de 45 días a 30 días.

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