CONTABILIDAD BASICA Y DE GESTIÓN PROF: JULIO TORTONE

nombre de los integrantes del trabajo:

1º ENTREGA

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

AÑO 2000 AÑO 1999 AÑO 2000
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

CAJA Y BANCOS ( NOTA1) 3,750.00 26,500.00 DS. COMERCIALES ( N 9) 87,500.00

INVERSIONES ( NOTA 2) 2,500.00 17,500.00 DS FINANCIERAS ( N 10) 26,000.00
CREDITOS X VETAS (N 3) 90,000.00 21,500.00 SULDOS Y CS. A PAG(N 11) 3,000.00
OTROS CREDITOS ( N 4) 15,500.00 20,500.00 CARGAS FISC. ( N 12 ) 2,500.00
BIENES DE CAMBIO(N5) 15,000.00 27,000.00 ANT. DE CLIENTES ( N 13) 5,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENT 126,750.00 113,000.00 TOTAL DE PASIVO CORR 124,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

CREDITOS X VTAS ( N 6) 10,000.00 25,000.00 DES FINANCIERAS (N 14) 0.00

INVERS. LP ( N7) 0.00 10,000.00
BS. DE USO ( N 8) 26,500.00 32,000.00 TOTAL PASIVO NO CORR 0.00
TOTAL PASIVO 124,000.00
TOTAL ACT. NO CORRIENT 36,500.00 67,000.00 PN: A - P: SEG. EEPN 39,250.00

TOTAL DEL ACTIVO 163,250.00 180,000.00 TOTAL P + PN 163,250.00

AÑO 1999

52,500.00
0.00
600.00
5,000.00
25,000.00

83,100.00

28,500.00

28,500.00
111,600.00
68,400.00

180,000.00
ACTIVIDAD PRINCIPAL

ACTIVIDADES DE APOYO
ACTIVIDADES DE APOYO

ACTIVIDADES EXTRAORD.
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PN

CONCEPTO APORTES RESULTADOS ACUM. AÑO 1999

CAPITAL RESERVA L RNA
SALDO AL INICIO 25,000.00 5,000.00 25,000.00 55,000.00
VARIACIONES:
RE 13,400.00 13,400.00

SALDO AL CIERRE 25,000.00 5,000.00 38,400.00 68,400.00

CONCEPTO APORTES RESULTADOS ACUM. AÑO 2000

CAPITAL RESERVA L RNA
SALDO AL INICIO 25,000.00 5,000.00 38,400.00 68,400.00
VARIACIONES:
DIST. DIV. -33,400.00 -33,400.00
RE 4,250.00 4,250.00
SALDO AL CIERRE 25,000.00 5,000.00 9,250.00 39,250.00
 CAPITAL
APORTES OTROS APORTES IRREVOCALBES - APORTES PARA FUTUROS AUMEN
PRIMA DE EMISIÓN

PN +

R. EJERC. Y - GASTOS + GANANC. - PERDIDAS

RES. ACUM. RESERVAS RESERVA LEGAL
RESERVA ESTATUTARIA
RESERVA FACULTATIVA
RNA RESULTADOS DE EJERC. ANTERIORES
PORTES PARA FUTUROS AUMENTOS DE K
NOTAS A LOS EECC

RUBROS AÑO 2000 AÑO 1999

NOTA 1: CAJA Y BANCOS NOTA 6: CRED. X VTA LP

- CAJA 2,500.00 1,000.00 - CRED. LAR. PLZ
- BCO A C/C 1,250.00 500.00 TOTAL
- BCO B C/C 0.00 25,000.00
TOTAL 3,750.00 26,500.00 NOTA 7: INV. L P
- INV. L.P.
TOTAL
NOTA 2: INVERSIONES
- FONDOS COM. INV 1,000.00 10,000.00 NOTA 8: BS D EUSO
- TITULOS PUBLICOS 1,500.00 7,500.00 - RODADOS
TOTAL 2,500.00 17,500.00 MENOS:
- DEP. AC. ROD
NOTA 3: CREDITOS X VTAS - INSTALAIONES
- DS X VTAS 50,000.00 10,000.00 MENOS:
- DS. MOROSOS 50,000.00 12,500.00 - DEP. ACUM. INST
- DS. GEST. JUDICIAL 20,000.00 5,000.00 TOTAL
MENOS:
PREV. X DS. INCOB -30,000.00 -6,000.00 NOTA 9: DS COMERC.
TOTAL 90,000.00 21,500.00 - PROVEED.
- ACREED. VS
NOTA 4: OTROS CREDITOS TOTAL
- ANTICIPO IMP. 500.00 20,000.00
- ANT. PERSONAL 15,000.00 500.00 NOTA 10: DS. FINANC.
TOTAL 15,500.00 20,500.00 - BCO B PREST. B
BCO B C/C
MENOS:
NOTA 5: BIENES DE CAMBIO: - INT. PERD. NO D
- ANT. A PROVEED 10,000.00 2,000.00 TOTAL
- MERCADERÍA 5,000.00 25,000.00
TOTAL 15,000.00 27,000.00 NOA 11: SUEL. Y CS A PAG
- SUELDO A PAG
NOTA 12: CARG. FISC. A PAGAR - C.S. A PAGAR
- IMP. A PAGAR 2,500.00 5,000.00 TOTAL
TOTAL 2,500.00 5,000.00

NOTA 13: ANT. DE CLIENTES NOTA 14: DS. FINANC.

- ANT. DE CLIENTES 5,000.00 25,000.00 - BCO. B PRES. B
TOTAL 5,000.00 25,000.00 MENOS:
- INT. PER. NOD

NOTA 15: GASTOS ADMINISTRACIÓN NOTA 16: GTOS COMER:

DEP RODADOS 500.00 500.00 DEP. INSTALAC.
HONO. ASES. EXTERNO 7,500.00 2,500.00 ALQ. PERDIDOS
 GTOS GRALES DE ADM 10,000.00 1,250.00 SUELDOS Y JORNALES
TOTAL 18,000.00 4,250.00 CARGAS SOCIALES
CAPA. AL PERSONAL
NOTA 17: GTOS FINANCIEROS: INDEM. AL PERSONAL
INT BANCARIOS PERDIDOS 6,000.00 4,000.00 ROPA DE TRABAJO
INT COMERCIALES PERDIDOS 5,000.00 20,000.00 IMPUESTOS
TOTAL 11,000.00 24,000.00 QUEB. PREV. DS INCOB.
GTOS GRALES DE COMERC.
NOTA 18: ING. FINANCIEROS: TOTAL
INT. COMERC. GANADOS 10,000.00 2,500.00
TOTAL 10,000.00 2,500.00

NOTA 19: OTROS INGRESOS: NOTA 20: RESULTADO EXT

COMISIONES GANADAS 1,000.00 20,000.00 PERDIDA POR SINIESTRO
GANANCIAS FOND. COMUN DE INV 250.00 500.00 TOTAL
RTA TI. PUBLICOS 250.00 50.00
GCIA DE INVA LP 30,000.00 2,000.00
REC. DE INCOB. 2,000.00 1,000.00
TOTAL 33,500.00 23,550.00

ANALISIS DE LA CUENTA BANCO B PRESTAMO BANCARIO:

31/07/00
1º CREDITO: 12/1/1998 1/31/1998 31/12/99

25,000.00
35000 BCE.
 AÑO 2000 AÑO 1999

10,000.00 25,000.00
10,000.00 25,000.00

0.00 10,000.00
0.00 10,000.00

2,500.00 2,500.00

-1,000.00 -500.00
50,000.00 50,000.00

-25,000.00 -20,000.00
26,500.00 32,000.00

75,000.00 50,000.00
12,500.00 2,500.00
87,500.00 52,500.00

25,000.00 0.00
5,000.00

-4,000.00 0.00
26,000.00 0.00

Y CS A PAG
2,500.00 500.00
500.00 100.00
3,000.00 600.00

0.00 37,500.00

0.00 -9,000.00
0.00 28,500.00

5,000.00 5,000.00
6,000.00 6,000.00
 32,500.00 6,500.00
6,500.00 1,300.00
3,000.00 250.00
1,500.00 0.00
750.00 350.00
3,500.00 6,500.00
30,000.00 6,000.00
11,500.00 2,500.00
100,250.00 34,400.00

ULTADO EXT
22,500.00 0.00
22,500.00 0.00

12/31/2000 1/31/2001 6/1/2001

 Año 2000 Año 1999
ACTIVO Composición Tendencia Composición
ACTIVO CORRIENTE

CAJAS Y BANCOS
- CAJA 2,500.00 1.53139357 150 1,000.00 0.55555556
- BCO A C/C 1,250.00 0.76569678 150 500.00 0.27777778
- BCO B C/C 0.00 -100 25,000.00 13.8888889
TOTAL 3,750.00 2.29709035 -85.8490566 26,500.00 14.7222222
INVERSIONES 0
- FONDOS COM. INV 1,000.00 0.61255743 -90 10,000.00 5.55555556
- TITULOS PUBLICOS 1,500.00 0.91883614 -80 7,500.00 4.16666667
- BCO A C/C 2,500.00 1.53139357 -85.7142857 17,500.00 9.72222222
CREDITOS X VTAS 0
- DS X VTAS 50,000.00 30.6278714 400 10,000.00 5.55555556
- DS. MOROSOS 50,000.00 30.6278714 300 12,500.00 6.94444444
- DS. GEST. JUDICIAL 20,000.00 12.2511485 300 5,000.00 2.77777778
MENOS: 0
PREV. X DS. INCOB -30,000.00 -18.3767228 400 -6,000.00 -3.33333333
- TITULOS PUBLICOS 90,000.00 55.1301685 318.604651 21,500.00 11.9444444
0
OTROS CREDITOS 0
- ANTICIPO IMP. 500.00 0.30627871 -97.5 20,000.00 11.1111111
- ANT. PERSONAL 15,000.00 9.18836141 2900 500.00 0.27777778
- TITULOS PUBLICOS 15,500.00 9.49464012 -24.3902439 20,500.00 11.3888889
0
0
BIENES DE CAMBIO: 0
- ANT. A PROVEED 10,000.00 6.12557427 400 2,000.00 1.11111111
- MERCADERÍA 5,000.00 3.06278714 -80 25,000.00 13.8888889
- TITULOS PUBLICOS 15,000.00 9.18836141 -44.4444444 27,000.00 15
TOTAL ACT. CORRIENTE 126,750.00 77.6416539 12.1681416 113,000.00 62.7777778
0
ACTIVO NO CORRIENTE 0
0
CRED. X VTA LP 0
- CRED. LAR. PLZ 10,000.00 6.12557427 -60 25,000.00 13.8888889
10,000.00 6.12557427 -60 25,000.00 13.8888889
0
INV. L P 0
- INV. L.P. 0.00 0 -100 10,000.00 5.55555556
0.00 0 -100 10,000.00 5.55555556
0
BS DE USO 0
- RODADOS 2,500.00 1.53139357 0 2,500.00 1.38888889
MENOS: 0
- DEP. AC. ROD -1,000.00 -0.61255743 100 -500.00 -0.27777778
- INSTALAIONES 50,000.00 30.6278714 0 50,000.00 27.7777778
 MENOS: 0
- DEP. ACUM. INST -25,000.00 -15.3139357 25 -20,000.00 -11.1111111
0
0
TOTAL ACT. NO CORRIENTE 36,500.00 22.3583461 -45.5223881 67,000.00 37.2222222
0
TOTAL ACTIVO 163,250.00 100 -9.30555556 180,000.00 100
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DS COMERC.
- PROVEED. 75,000.00 60.483871 50 50,000.00 44.8028674
- ACREED. VS 12,500.00 10.0806452 400 2,500.00 2.24014337
87,500.00 70.5645161 66.6666667 52,500.00 47.0430108
0
DS. FINANC. 0
- BCO B PREST. B 25,000.00 20.1612903 0.00 0
BCO B C/C 5,000.00 4.03225806 0
MENOS: 0
- INT. PERD. NO D -4,000.00 -3.22580645 0.00 0
26,000.00 20.9677419 0.00 0
0
SUEL. Y CS A PAG 0
- SUELDO A PAG 2,500.00 2.01612903 400 500.00 0.44802867
- C.S. A PAGAR 500.00 0.40322581 400 100.00 0.08960573
3,000.00 2.41935484 400 600.00 0.53763441
0
CARG. FISC. A PAGAR 0
- IMP. A PAGAR 2,500.00 2.01612903 -50 5,000.00 4.48028674
2,500.00 2.01612903 -50 5,000.00 4.48028674
0
ANT. DE CLIENTES 0
- ANT. DE CLIENTES 5,000.00 4.03225806 -80 25,000.00 22.4014337
5,000.00 4.03225806 -80 25,000.00 22.4014337
0
0
TOTAL PAS. CORRIENTE 124,000.00 100 49.2178099 83,100.00 74.4623656
0
PASIVO NO CORRIENTE 0
0
DS. FINANC. 0
- BCO. B PRES. B 0.00 0 -100 37,500.00 33.6021505
MENOS: 0
- INT. PER. NOD 0.00 0 -100 -9,000.00 -8.06451613
0.00 0 -100 28,500.00 25.5376344
0
TOT. PAS. NO CORRIENTE 0.00 -100 28,500.00 25.5376344
0
0
TOTAL PASIVO 124,000.00 100 11.1111111 111,600.00 100
ESTADO DE RESULTADO AÑO 2000 AÑO 1999

VENTAS 250,000.00 25 200,000.00

-
COSTO MERCADERIA VDA -137,500.00 -8.33333333 -150,000.00
RESULTADO BRUTO 112,500.00 125 50,000.00
-
GASTOS ADMIN. 18,000.00 323.529412 4,250.00
GASTOS DE COMERC. 100,250.00 191.424419 34,400.00
UaiI -5,750.00 -150.660793 11,350.00
-
GTOS FINANCIEROS 11,000.00 -54.1666667 24,000.00
+
INGRESOS FINANCIEROS 10,000.00 300 2,500.00
UaI -6,750.00 -33.4975369 -10,150.00

+
OTROS INGRESOS 33,500.00 42.2505308 23,550.00

RESULTADO IMPONIBLE 26,750.00 99.6268657 13,400.00

-
IMP. GCIAS 0.00 0.00

RESULTADO ORDINARIO 26,750.00 99.6268657 13,400.00

+/- RESULTADO EXT. 22,500.00 0.00

RESULTADO DE EJERCICIO 4,250.00 -68.2835821 13,400.00

Asignatura: Contabilidad básica y de gestión
Alumnos: Lara Cravarezza, Guadalupe Yunes, Lourdes Casas, Franco Gambarini y Justo Bonadeo
Profesor: Julio Cesar Tortone