Comercial Don Pedro

Saldos al 31 de Diciembre del 2016

Expresado en nuevos soles

DETALLE DEBE
Banco
Mi 100,000
Banco
Nacion
de
la 3,000
Valores 50,000
SeguroContratadoporAnticipado 1,000
CuentasporCo!rarCo"erciales 10,000
Mercader#as 500,000
Mue!lesEnseres
$ 100,000
E%uiposDi&ersos 50,000
E%uipos de
Co"puto 15,000
'nidad de
Transporte 150,000
Terrenos 500,000
Depreciaci(n $ A"orti)aci(n Acu"ulada
Tri!utos por *agar
+acturas por *agar
e"uneraciones por *agar
Cuentas por *agar Di&ersas
Deudas a Largo *la)o
Capital
Anticipo de clientes
esultados Acu"ulados
1,-00,000

Los se.ores auditores /an reci!ido la siguiente inor"acion de los EE++ por el a.o
encontrandose algunas inconsistencias %ue de!en ser austadas2

1 eali)ado el cruce docu"entario del "es de dicie"!re, se /a deter"inado la dupli

acturas  co!rar por soles 3,-00 4incl 6g&7
 eali)ada la reconciliacion de la cuenta !ancaria del S*8T 4Detracciones7 se /a po
la o"ision del deposito de &arios clientes por s9 15,000
3 Se ad%uiri( un terreno por 500,000 pag:ndose un adicional por acondiciona"ient
del terreno por S9 100,000 %ue ue en&iado al gasto
; E%uipos di&ersos ad%uiridos en Enero se /an destinado para e/i!icion por un &al
de 10,000 desde el 01 de octu!re
5 'n &e/#culo a no"!re de la e"presa es usado desde el 01<ulio para =nes persona
del socio El costo del &e/#culo es S935,000 $ la depreciaci(n del a.o ue de S9>,0
- Valores ? Acciones Minera @8LD S9 30,000 $ Co"pania S'DAME6CANA S90,00
Las acciones de S'DAME6CANA seran &endidas en Agosto del 01>
 > El 01> se pagaran S9100,000 de las deudas a largo pla)o
 Se registro co"o co!ran)a de letras, el anticipo de clientes por 15,>0
 La Carga Dierida esta co"puesta por Seguro ad%uirido en Dicie"!re el cual
no /a sido aplicado a gastos 4&igencia 01 a.o7
10 Al anali)ar cuentas por pagar co"erciales se identi=co %ue contienen S950000
de e"uneraciones por pagar
11 Se o"itio registrar garantia de al%uiler por S9 0000 4Mi Banco7

Realizar los siguientes trabaos de regularizacionde !uditoria"

1 Ela!orar los papeles de tra!ao con los asientos de auste de Auditoria %ue corre
< eali)ar el resu"en del "a$or de los ca"!ios eectuados
3< *reparar la /oa de tra!ao con los ca"!ios reali)ados $ ela!orar el nue&o EE++
;< Ela!orar los EE++ de acuerdo a lo estipulado por la Superintendencia de Mercad
5 Ela!orar el respecti&o Dicta"en de acuerdo al *ronuncia"iento 0 $ la N6A >00
 ABE

150,000
100,000
100,000
50,000
100,000
500,000
350,000
100,000
150,000
1,-00,000

01-

cidad de

dido deter"inar

les
0

spondan

o de Valores
 C#$ERC%!& D#' PEDR#
Saldos al 31 de Diciembre del 20
Expresado en nuevos soles

(#)! DE *R!
S!&D# !C*,!&
DE*!&&E
DE+E (!+ER
Banco
Mi 100,000
Bancode
Nacion
la 3,000
Valores 50,000
SeguroContratadoporAnticipado 1,000
CuentasporCo!rarCo"erciales 10,000
Mercader#as 500,000
Mue!les Enseres
$ 100,000
E%uiposDi&ersos 50,000
E%uipos deCo"puto 15,000
'nidad deTransporte 150,000
Terrenos 500,000
Depreciaci(n$A"orti)aci(nAcu"ulada 150,000
Tri!utos por pagar 100,000
+acturaspor
pagar 100,000
e"uneraciones por
*agar 50,000
Cuentas por*agarDi&ersas 100,000
DeudasLargo
a *la)o 500,000
Capital 350,000
Anticipos de
clientes 100,000
esultados Acu"ulados 150,000
Cuentas por Co!rar Di&ersas

1-600-000 1-600-000

!),S*ES PR#P,ES*#S P#R E& !,D%*#R

1
Resultados !cumulados 0,000
*ributos Contr. / aport. !l Sist. Por pagar 3-00
Cuentas por Cobrar Comerciales 3,-00
9 *ara regulari)ar la duplicidad de inor"acion


Eectivo  Euiv" eect 15,000
Banco Nacion
Cuentas por Cobrar Comerciales 15000
9 por reconciliacion de cuenta detracciones
 3
%nmueble $auinaria  Euipo 100,000
Terreno
Resultados !cumulados 100,000
9 *or ser parte del costo
;
E%uipos di&ersos ad%uiridos en Enero se /an destinado para e/i!icion por un &alor de S
desde el 01 de octu!re No se austo la depreciaci(n
Depreciacion  !mortizacion !cumulada 500
Resultados !cumulados 500
9 *or la re&ersion del eceso de depreciacion
5
'n &e/iculo a no"!re de la e"presa es usado desde el 01 de ulio para =nes personales
El costo del &e/#culo es S935,000 $ la depreciaci(n del a.o ue de S9>,000
Depreciacion  !mortizacion !cumulada 3,500
Resultados !cumulados 3,500
9 *or la re&ersion del eceso de depreciacion del &e/iculo por uso particular
-
Los Valores 2 Acciones de Minera @8LD S9 30,000 $ de Co"pania S'DAME6CANA S90,
Las acciones de S'DAME6CANA seran &endidas en Agosto del 01>
Acciones
@8LD 30,000 LA@8 *LA8
Acciones S'DAME6CANA 0,000 C8T8 *LA8
50,000
>
El 01> se pagaran S9100,000 de las deudas a largo pla)o
Deudas
Corto
a *la)o 100,000
Deudas
Largo
a *la)o ;00,000
500,000

Cuentas por Cobrar Comerciales 15,>0
Letras  co!rar
!nticipos de Clientes 15,>0
9 *or la reclasi=cacion del error

La Carga Dierida esta co"puesta por Seguro ad%uirido en Dicie"!re el cual
no /a sido aplicado a gastos 4&igencia 01 a.o7
Resultados !cumulados 1,000
Seguros Contratados por !nticipado 1,000
9 *or la aplicaci(n al gasto del Seguro
10
Al anali)ar cuentas por pagar co"erciales se identi=co %ue contienen S950000
de e"uneraciones por pagar
acturas por Pagar 500
Remuneraciones por Pagar 500
9 *or la reclasi=cacion a e"uneraciones por *agar
 11
Se o"itio registrar garantia de al%uiler por S9 0000
Cuentas por Cobrar Diversas 00
$i +anco 00
9 *or la garantia de al%uiler
16

!)#
!),S*ES S!&D#S !),S*!D#S
DE+E (!+ER DE,D#R !CREED#R
00 ,00
15,000 1,000
50,000
1,000 11,000
15,>0 3,-00 >,>0
500,000
100,000
50,000
15,000
150,000
100,000 -00,000
;,000 1;-,000
3,-00 -,;00
500 ,500
500 50,500
100,000
500,000
350,000
15,>0 115,>0
1,000 10;,000 33,000
00 00

160-140 160-140 1-651-240 1-651-240

10,000,
0 %uitar 3 "eses

del socio

00
 COMERCIAL DON
Estado de Situacion Fi
Al 31 de Diciembre d
4Epresado en nue&
4notas 1, $

Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo (Nota ! 11>,00
"nversiones Financieras (Nota #! 0,000
$uentas %or $obrar $omerciales >,>0
&tras $tas %or $obrar Diversas 00
E'istencias 500,000
astos $ontratados )or antici)ado 11,000
TotaA
l ctivo
Corriente 746,270

Activo No Corriente
&tras $tas )or $obrar *ar+o )la,o
"nversiones %ermanentes (Nota #! 30,000
"nmueble -aquinaria y Equi)o Neto (Nota 6! >-,000

TotaA
l ctivoNoCorriente 799,000

TotA
acl tivo ,!4!,270

Notas a los Estados Financieros

Nota 1.2 y 3
Nota 4" E#ectivo $ E%&ivalente' (e e#ectivo
/anco de la nacion 1,000
Banco
Mi ,00
Total 7,)00

Nota !" Inver'ione' *inanciera'

Valores Negocia!les< S'DAME6CANA 0,000
6n&ersiones *er"anentes < Minera @8LD 30,000
Total !0,000

Nota 6" In+&ele Ma%&inaria $ E%&i-o Neto

Mue!les$enseres 100,000
E%uipos
di&ersos 50,000
E%uiposdeCo"puto 15,000
'nidaddeTransporte 150,000
Terrenos -00,000
Menos2 Depreciacion Acu"ulada 41;-,0007
Total 769,000
 EDRO.
nanciera
l 2016
os soles7
7

Pa'ivo
Pa'ivo Corriente
$uentas )or %a+ar $omerciales ,500
&tras $uentas %or %a+ar (Nota ! 3-,>>0
%arte $orriente deuda a * %la,o (Nota ! 100,000
TotaP
l a'ivoCorriente !62,270

Deudas a *ar+o %la,o (Nota ! ;00,000

TotP
aal 'ivo 962,270

*atri"onio Neto
Capital 350,000
esultados Acumulados 33,000

TotaP
l atri+onioNeto !),000

TotalPa'ivo$Patri+onioNeto ,!4!,270

Nota 7" Otra' C&enta' -or Pa/ar

4ributos
)or
%a+ar 56.00
e"uneraciones por *agar #0.#00
Cuentas por *agar Di&ersas 100.000
AnticiposdeClientes 115,>0
Total 3-,>>0
Nota )" De&(a' a Lar/o Plao
$orto
%la,o 100.000
Largo *la)o 00.000
Total 500,000