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4 PESTAÑA: MAYORIZACION
SE PRESENTA LA MAYORIZACION DE LOS EVENTOS ECONOMICOS QUE REGISTRAN
LOS ASIENTOS DE DIARIO
REGSITRO
DE EVENTOS ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO
A = P ´+ PT
12,000,000.00
EVENTOS
#2 Hace una compra de Mercaderia para la venta por un monto de 4 Millones de U.M.
pago el 50% de contado y el otro 50% el proveedor le concede credito por el resto
PERSONA JURIDICA
REGISTRO
DE EVENTOS ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO
A = P ´+ PT
DEBE HABER
ACTIVOS + -
PASIVOS - +
PATRIMONIO - +
INGRESOS X VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS - +
COSTOS DE MERCADERIA VENDIDA + -
GASTOS DE OPERACIÓN + -
Gastos de Administracion
Gastos de ventas
Gastos financieros
CUENTA T
BANCO-CTA PLANILLA
DEBE HABER
500,000.00 100,000.00
50,000.00
500,000.00 150,000.00
350,000.00
350,000.00
2000Claudia
EVENTOS
#1 Se conformo la sociedad anomina " Hierros S.A" con un aporte de los socios
por un monto de 10 millones de U.M
10,000,000.00 100%
#2 Hace una compra de Mercaderia para la venta por un monto de 4 Millones de U.M.
pago el 50% de contado y el otro 50% el proveedor le concede credito por el resto
compro 400 celulares a un costo de 10,000 u.m c/celular
#4 Hace una venta de 500 celulares, con un precio de venta de 30,000u.m c/ unidades (de contado)
#5 Cancela de contado los gastos de Operación del mes por la suma de 300,000 um
Salarios 100,000.00
Alquileres 100,000.00
Servicios publicos 100,000.00
1 2 3 4 5
PERIODO FISCAL
PERIDO CONTABLE Estados Estados Estados Estados Estados
financieros financieros financieros financieros financieros
4,000,000.00
10000
400
6 7 8 9 10 11 12
Hace una compra de Mercaderia para la venta por un monto de 4 Millones de U.M.
pago el 50% de contado y el otro 50% el proveedor le concede credito por el resto
compro 400 celulares a un costo de 10,000 u.m c/celular
Cancela de contado los gastos de Operación del mes por la suma de 300,000 um
Salarios 100,000.00
Alquileres 100,000.00
Servicios publicos 100,000.00
10,000,000.00
e de los socios
10,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
de 4 Millones de U.M.
e credito por el resto
4,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
400 evento 2
600 evento 3
20,000,000.00
300,000.00
ma de 300,000 um
300,000.00
precio
costo
1000 10,000.00 10,000,000.00
Totales $61,350
INFORME INTERNO DEL DEPARTAMENTO CONTABLE
HABER
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS
al 15 de junio del 2021
$500
de crédito a la sociedad ESTADO DE RESULTADOS
Del 1/1/2022 al 31/1/2022
$61,350 MENOS
GASTOS DE OPERACIÓN
ACTIVOS
Bancos
Inventario de Mercaderia para la vta
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
Proveedores
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
UTILIDAD DE OPERACIÓN ANTES DE I.R.
TOAL PATRIMONIO
51,000.00 -
4,000.00 -
-
2,000,000.00 - 2,000,000.00
10,000,000.00 - 10,000,000.00
-
-
15,000,000.00 - 15,000,000.00
-
5,000,000.00
-
300,000.00
27,055,000.00 - 21,700,000.00
DE RESULTADOS
022 al 31/1/2022
15,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
300,000.00
9,700,000.00
DE SITUACION FINANCIERA
DE SITUACION
-
-
2,000,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
9,700,000.00
19,700,000.00
21,700,000.00
Fecha NOMB RE DE LA CUENTA DEBE
1/6/2022 Efectivo $20,000.00
Edificio $30,000.00
Vehiculo 1 $1,000.00
Aportes sociales
Los socios hacen los siguientes aportes: Socio 1 un aporte en efectivo de $20.000. Socio 2 un
edificio con valor de $30.000 y el socio 3 aporta un vehículo con un valor de $1.000.
La sociedad adquiere un vehículo con un costo de $4000, la mitad se paga de contado y el resto se
paga mediante un crédito, donde se firma una "prenda x pagar"
El socio entrega otro vehículo a la sociedad, como aporte de capital, el vehículo tiene un valor de
$1600
$51,000.00
$4,000.00
$1,000.00
$3,000.00
de $3000
$500.00
$1,600.00
$250.00
mpra de repuestos.
Efectivo Aportes Sociales Proveedores Prenda por pagar
D H D H D H D
$20,000.00 $2,000.00 $51,000.00
$1,000.00 $3,000.00 $1,600.00
$250.00
Prenda por pagar Cuenta por cobrar Repuestos Cuenta por pagar
H D H D H D H
$2,000.00 $3,000.00 $500.00 $250.00 $500.00
Edificio Vehiculos Efectivo Aportes Sociales
D H D H D H D
$30,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $20,000.00 $2,000.00
$1,600.00 $1,000.00 $3,000.00
$4,000.00 $250.00
Prenda por pagar Cuenta por cobrar Repuestos Cuenta por pagar
D H D H D H D
$2,000.00 $3,000.00 $500.00 $250.00
Aportes Sociales
H
$51,000.00
$1,600.00 INFORME INTERNO DEL DEPARTAMENTO CONTABLE
NOMBRE DE LA CUENTA
Cuenta por pagar Edificio
H Vehículos
$500.00 Efectivo
Aportes Sociales
Prenda por pagar
Cuenta por cobrar
Cuenta por pagar
Repuestos
Totales
DEBE HABER SALDO
$30,000.00 $0.00 $30,000.00
$6,600.00 $1,000.00 $5,600.00
$21,000.00 $5,250.00 $15,750.00
$0.00 $52,600.00 ($52,600.00)
$0.00 $2,000.00 ($2,000.00)
$3,000.00 $0.00 $3,000.00
$250.00 $500.00 ($250.00)
$500.00 $0.00 $500.00
$61,350.00 $61,350.00 $0.00
ACTIVOS PASIVOS
ORDEN 1 ODEN 2
BANCOS
D H D H
Evento #1 10,000,000.00 2,000,000.00
6,000,000.00
Evento #4 15,000,000.00
300,000.00
CUENTAS REALES
25,000,000.00 8,300,000.00
inventario de mercaderia
para la venta PROVEEDORES/DISTRIBUIDORA X
10,000,000.00 5,000,000.00
5,000,000.00
COSTO DE MERCADERIA
VENDIDA
ORDEN 5
5,000,000.00
CUENTAS
NOMINALES
GASTOS DE OPERACIÓN
300,000.00
PATRIMONIO
ORDEN 3
CAPITAL SOCIAL
D H
10,000,000.00
TRIBUIDORA X
INGRESO POR
VENTA DE BIENES ORDEN 4
15,000,000.00
INFORME INTERNO DEL DEPARTAMENTO CONTABLE
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1/1/2022 al 31/1/2022
menos
COSTO MERCADERIA VENDIDA 5,000,000.00
MENOS
GASTOS DE OPERACIÓN 300,000.00
PASIVOS
Proveedores 2,000,000.00
PATRIMONIO
Capital Social 10,000,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN ANTES DE I.R. 9,700,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
5,000,000.00
300,000.00
27,000,000.00 27,000,000.00
EXISTE RELACION ENTRE LA UTILIDAD(PUEDE HABER PERDIDAS)
CON LA PARTE PATRIMONIAL QUE SE PRESENTA EN EL ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA.
EL PATRIMONIO AUMENTO O DISMINUYE DE ACUERDO A LAS UTILIDADES
O PERDIDAS QUE PRESENTE LA EMPRESA EN PERIODO DE ACTIVIDADES
ORMES DE FORMA
N LA INFORMACION