Libro diario

Fecha Detalle Debe Haber

-1-
Cuentas por cobrar a largo plazo 6,375.00
Cuentas por cobrar a corto plazo 6,375.00
Glosa: Para registrar de acuerdo al tiempo de
movimiento de las cuentas
TOTAL 6,375.00 6,375.00

Fecha Detalle Debe Haber

-2-
Prestamos Bancarios a Largo Plazo 9,320.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo 9,320.00

Glosa: Para registrar de acuerdo al tiempo de

movimiento de las cuentas
TOTAL 9,320.00 9,320.00

Fecha Detalle Debe Haber

-3-
Alquileres Pagados 18,756.03
Alquileres Pagados por adelantado 18,756.03

Glosa: Para registrar el ajuste de 2 meses de pago

de alquileres adelantados.
TOTAL 18,756.03 18,756.03

Fecha Detalle Debe Haber

-4-
Seguros Pagados 4,180.00
Seguros Pagados por Adelantado 4,180.00
Glosa: Para registrar el ajuste de marzo por pago
de seguro.
TOTAL 4,180.00 4,180.00

Fecha Detalle Debe Haber

-5-
Inventario de Producto Terminado 4,210.00
Inventario de Materia Prima 4,210.00

Glosa: para registrar el ajuste de la subvaluación

del inventario de mercaderia terminada
TOTAL 4,210.00 4,210.00
Fecha Detalle Debe Haber
-6-
Depreciación Equipos e Instalaciones 3,622.00
Dep. Acumulado Equipos e Instalaciones 3,622.00

Glosa: para registrar el ajuste de la depreciación

de equipos
TOTAL 3,622.00 3,622.00

Fecha Detalle Debe Haber

-7-
Inventario en Materia Prima 5,237.91
Materiales en Transito 5,237.91
Glosa: El 31 de marzo se desaduanizó el material
que llegó de EE.UU
TOTAL 5,237.91 5,237.91

Fecha Detalle Debe Haber

-8-
Debito Fiscal - IVA 0.52
Diferencia por Redondeo 0.10
Credito Fiscal - IVA 0.62
Glosa: para registrar el redondeo del debito fiscal
IVA
TOTAL 0.62 0.62

Fecha Detalle Debe Haber

-9-
Debito Fiscal - IVA 8,362.00
Credito Fiscal - IVA 8,362.00
Glosa: para registar la compensación del IVA
TOTAL 8,362.00 8,362.00
 anual un mes dia 15 dias
15 dias 5 meses 3622 * 25% 905.5 75.4583333 2.51527778 37.7291667
10/15/2022
3/31/2023

debito fiscal credit fiscal

0.52 8,362.52 20,040.62 0.62
8362 8362 20040 8362
0 11678
dif por redondeo

0.10
5 meses
377.291667 415.02
MAYORES EN T

Caja General Moneda Banco unión S.A.

Nacional si si
32,198.74 96,349.67

32,198.74 - 96,349.67

Seguros Pagados por

Credito Fiscal IVA Adelantado
20,040.62 0.62 12,540.23
8,362.00 4,180.00
20,040.62 8,362.62 12,540.23 4,180.00
11,678.00 8,360.23

Dep Acum Equipos e

Equipos e Instalaciones Instalaciones
28,236.42 6,219.71
3,622.00
9,841.71

Prestamos bancarios por

Debito Fiscal IVA pagar - corto plazo
8,362.52 16,879.28
0.52 - 9,320.00
8,362.00 26,199.28
8,362.52 8,362.52
-

Reserva legal Resultados Acumulados

7,919.43 26,000.72
 DEPRECIACIÓN EQUIPOS E
SEGUROS PAGADOS
INSTALACIONES
4,180.00 3,622.00
 Cuentas por cobrar Inventario de Materias Inventario de Productos
(CORRIENTE) corto plazo Primas terminados
17,626.27 19,870.24 26,895.64
6,375.00 4,210.00 4,210.00
17,626.27 6,375.00 5,237.91 31,105.64 -
11,251.27 31,105.64
25,108.15 4,210.00
20,898.15

Alquileres Pagados por Muebles y enseres de Dep Acum Muebles y

Adelantado Oficina enseres de Oficina
28,134.41 20,546.71 5,254.62
18,756.03
28,134.41 18,756.03
9,378.38

Inversiones Materiales en Tránsito Cuentas por Pagar

45,600.31 5,237.91 22,640.43
5,237.91

5,237.91 5,237.91
-

Prestamos bancarios por

pagar a largo plazo Previsiones y Provisiones Capital Social
27,960.26 25,738.43 200,000.00
9,320.00
9,320.00 27,960.26
18,640.26

CUENTAS POR COBRAR A

Resultado del Ejercicio ALQUILERES
LARGO PLAZO
6,301.77 6,375.00 18,756.03
diferencia por redondeo

0.10
siiiiiii
 Proyecto Industrias
HOJA DE
AL 30 DE MAR
(Expresado e

SALDOS
Nº CUENTA
DEBE HABER
1 Caja General Moneda Nacional 32,198.74
2 Banco unión S.A. 96,349.67
3 Cuentas por cobrar (CORRIENTE) corto plazo 17,626.27
4 Inventario de materias Primas 19,870.24
5 Inventario de productos Terminados 26,895.64
6 Credito Fiscal IVA 20,040.62
7 Seguros Pagados por adelantado 12,540.23
8 alquileres pagdos por adelantado 28,134.41
9 Muebles y enseres de Oficina 20,546.71
10 Dep Acum muebles y enseres de oficina 5,254.62
11 Equipos e Instalaciones 28,236.42
12 Dep Acum Equipos e Instalaciones 6,219.71
13 Inversiones 45,600.31
14 Materiales en transito 5,237.91
15 Ceuntas por Pagar 22,640.43
16 Debito fiscal IVA 8,362.52
17 Prestamos Bncarios por pagar a corto plazo 16,879.28
18 Prestamos Bncarios por pagar a largo plazo 27,960.26
19 Previsiones y provisiones 25,738.43
20 Capital Social 200,000.00
21 Reserva Legal 7,919.43
22 Resultado acumulados 26,000.72
23 Resultado del ejercicio 6,301.77
SUMAS IGUALES 353277.17 353277.17
65 Cuentas por cobrar a largo plazo
66 Alquileres pagdos
67 Seguros Pagados
68 Dep. Equipos e instalaciones
69 Diferencia por redondeo
70
 UTILIDAD DE LA GESTIÓN

IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (25%)

RESERVA LEGAL (5%)
Proyecto Industrias MAQUINBOL S.R.L
HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE MARZO DE 2023
(Expresado en bolivianos)

AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS

DEBE HABER DEBE HABER EGRESO INGRESO
32,198.74
96,349.67
6,375.00 11,251.27
5,237.91 4,210.00 20,898.15
4,210.00 31,105.64
8,362.62 11,678.00
4,180.00 8,360.23
18,756.03 9,378.38
20,546.71
5,254.62
28,236.42
3,622.00 9,841.71
45,600.31
5,237.91 -
22,640.43
8,362.52 -
9,320.00 26,199.28
9,320.00 18,640.26
25,738.43
200,000.00
7,919.43
26,000.72
6,301.77

6,375.00 6,375.00
18,756.03 18,756.03 18,756.03
4,180.00 4,180.00 4,180.00
3,622.00 3,622.00 3,622.00
0.10 0.10 0.10
 60063.56 60063.56 348536.65 348536.65 26,558.13
E LA GESTIÓN 26,558.13
26,558.13 26,558.13
DES DE LAS EMPRESAS (25%)
LEGAL (5%)
 BALANCE GENERAL
ACTIVO PAS-PAT
32,198.74
96,349.67
11,251.27
20,898.15
31,105.64
11,678.00
8,360.23 -
9,378.38 -
20,546.71
5,254.62
28,236.42
9,841.71
45,600.31

22,640.43

26,199.28
18,640.26
25,738.43
200,000.00
7,919.43
26,000.72
6,301.77

6,375.00
321,978.52 348,536.65
26,558.13
348,536.65 348,536.65
 Proyecto Industrias MAQUINBOL S.R.L
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE MARZO DE 2023
(Expresado en bolivianos)
INGRESOS
0
GASTOS DE OPERACIÓN
Alquileres pagados 18,756.03
Seguros pagados 4,180.00
depreciación equipo e instalaciones 3,622.00
Diferencia por redondeo 0.10
perdida de la gestión 26,558.13
 Proyecto Industrias MAQUINBOL S.R.L
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DE 2023
(Expresado en bolivianos)
ACTIVO
Activo Corriente
Caja General Moneda Nacional 32,198.74
Banco Unión S.A. 96,349.67
Cuentas por Cobrar CORTO PLAZO 11,251.27
Inventario de Materias Primas 20,898.15
Inventario de Productos Terminados 31,105.64
Crédito Fiscal - IVA 11,678.00
Seguros pagados por Adelantado 8,360.23
Alquileres pagados por Adelantado 9,378.38
Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo 6,375.00
Muebles y Enseres de Oficina 20,546.71
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres de Oficina 5,254.62 15,292.09
Equipos e Instalaciones 28,236.42
Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones 9,841.71 18,394.71
Inversiones 45,600.31
Total Activo 306,882.19

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar 22,640.43
Préstamos Bancarios a corto plazo por Pagar 26,199.28
Pasivo No Corriente
Prestamos Bancarios a largo plazo por pagar 18,640.26
Previsiones y provisiones 25,738.43
PATRIMONIO
Capital Social 200,000.00
Reserva Legal 7,919.43
Resultados Acumulados 26,000.72
Resultado del Ejercicio 6,301.77
perdida de la gestión (26,558.13)
Total Pasivo y Patrimonio 306,882.19
 Proyecto Industrias MAQUINBOL S.R.L
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2023
(Expresado en bolivianos)
result. result del perdida de la
Descripción capital social reserva legal
Acumulados ejercicio gestión
Saldo inicial 200,000.00 7,919.43 26,000.72 6,301.77
perdida (26,558.13)
saldo final 200,000.00 7,919.43 26,000.72 6,301.77 (26,558.13)
 total
patrimonio
240,221.92
(26,558.13)
213,663.79