VENTAS RECIENTES Y PROYECTADAS ABRIL MAYO JUNIO

L 300,000.00 L 350,000.00 L 700,000.00

CEDULA A ABRIL MAYO JUNIO

PRESUPUESTO DE VENTAS
Credito (90%) L 270,000.00 L 315,000.00 L 630,000.00
´+Contado (10%) L 30,000.00 L 35,000.00 L 70,000.00
´= VENTAS TOTALES L 300,000.00 L 350,000.00 L 700,000.00

CEDULA B JUNIO
COBROS EN EFECTIVO
Ventas en efectivo del mes L 70,000.00
´+ 80% Vtas al credito L 252,000.00
´+ 20% Vtas credito L 54,000.00
COBROS TOTALES L 376,000.00

CEDULA C ABRIL MAYO JUNIO

PRESUPUESTO DE COMPRAS
Inv. Final deseado L 630,000.00 L 560,000.00 L 380,000.00
´+ Costo de venta L 180,000.00 L 210,000.00 L 420,000.00
´= Total Necesario L 810,000.00 L 770,000.00 L 800,000.00
´- Inventario Inicial L 320,000.00 L 630,000.00 L 560,000.00
´= Compras L 490,000.00 L 140,000.00 L 240,000.00

CEDULA D JUNIO
DESEMBOLSO DE COMPRA
100% DEL MES ACTUAL L 140,000.00

´= Desembolso x compras L 140,000.00

CEDULA E ABRIL MAYO JUNIO

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
Salarios y comisiones totales (20% de las ventas) L 60,000.00 L 70,000.00 L 140,000.00
Gastos diversos (4%) de las ventas L 28,000.00
Renta, nomina misc, impuestos,etc. (FIJO) L 55,000.00
Depreciacion (FIJA) L 2,500.00
Gastos operativos totales L 225,500.00

CEDULA F ABRIL MAYO JUNIO

DESEMBOLSO DE GASTOS OPERATIVOS
Sueldos y Salarios L 140,000.00
Gastos Diversos L 28,000.00
 Costos fijos L 55,000.00
GASTOS OPERATIVOS TOTALES L 223,000.00
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
L 400,000.00 L 400,000.00 L 300,000.00

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL FORMULA

CREDITO 90%
L 360,000.00 L 360,000.00 L 270,000.00 CONTADO 10%
L 40,000.00 L 40,000.00 L 30,000.00
L 400,000.00 L 400,000.00 L 300,000.00 L 2,450,000.00

JULIO AGOSTO

L 40,000.00 L 40,000.00 FORMULA

L 504,000.00 L 288,000.00 VENTAS AL CREDITO DEL MES ANTERIOR (MA
L 63,000.00 L 126,000.00 VENTAS AL CREDITO DEL MES ANTES DEL ANT
L 607,000.00 L 454,000.00

JULIO AGOSTO

L 380,000.00 L 260,000.00
L 240,000.00 L 240,000.00
L 620,000.00 L 500,000.00
L 380,000.00 L 380,000.00
L 240,000.00 L 120,000.00

JULIO AGOSTO

L 240,000.00 L 240,000.00

L 240,000.00 L 240,000.00

JULIO AGOSTO TOTAL

L 80,000.00 L 80,000.00 L 300,000.00

L 16,000.00 L 16,000.00 L 60,000.00
L 55,000.00 L 55,000.00 L 165,000.00
L 2,500.00 L 2,500.00 L 7,500.00
L 153,500.00 L 153,500.00 L 532,500.00

JULIO AGOSTO TOTAL

L 80,000.00 L 80,000.00
L 16,000.00 L 16,000.00
L 55,000.00 L 55,000.00
L 151,000.00 L 151,000.00
DITO DEL MES ANTERIOR (MAYO) * 80%
DITO DEL MES ANTES DEL ANTERIOR (ABRIL) * 80%
 Estado de resultados
Proyectado
Al 31 de Agosto

VENTAS-------------------------------------------- L 1,500,000.00
´- COSTO DE VENTAS ---------------
-------------------------- L 900,000.00
UTILIDAD BRUTA
-------------------------------------------- L 600,000.00
SALARIOS Y COMISIONES
--------------------------------------------
--------------------------------------------
L 300,000.00
GASTOS DIVERSOS
--------------------------------------------
--------------------------------------------
L 60,000.00
COSTOS FIJOS
--------------------------------------------
--------------------------------------------
L 165,000.00
DEPRECIACION
--------------------------------------------
--------------------------------------------
L 7,500.00
L 532,500.00
UTILIDAD OPERATIVA L 67,500.00
GASTOS POR INTERESES -5000
UTILIDAD NETA L 62,500.00
 ESTADO DE FLUJOS PROYECTADO

JUNIO JULIO
Saldo Inicial en efectivo L 29,000.00 L 25,000.00
Saldo en efectivo deseado L 25,000.00 L 25,000.00
X SALDO EN EFECTIVO DISPONIBLE L 4,000.00 L -
RECIBOS Y DESEMBOLSOS EN EFECTIVO
CED B Cobro a los clientes L 376,000.00 L 607,000.00
CED C Pago de mds o desembolso por compras L 420,000.00 L 240,000.00
CED F Pago por gastos operativos L 223,000.00 L 151,000.00
Compras de instalaciones nuevas L 55,000.00 L -
Y RECIBOS Y DESEMBOLSOS EN EFECTIVO NETO -L 322,000.00 L 216,000.00
EXCESO (DEFICIENCIA) DE EFECTVO
ANTES DEL FINANCIAMIENTO ( X + Y) -L 318,000.00 L 216,000.00
FINANCIAMIENTO
Solicitud de prestamo L 318,000.00 L -
Reembolso al final del mes L - -L 210,000.00
Pago de intereses (10% anual) L - -L 3,500.00
AUMENTO O DISMINUCION DE EFECTIVO
Z A PARTIR DEL FINANCIAMIENTO (Z) L 318,000.00 -L 213,500.00
SALDO FINAL EN EFECTIVO ( SALDO INICIAL + Y + Z) L 25,000.00 L 27,500.00
AGOSTO
L 27,500.00
L 25,000.00
L 2,500.00

L 454,000.00
L 240,000.00
L 151,000.00
L -
L 63,000.00

L 65,500.00

L -
-L 60,000.00
-L 1,500.00

-L 61,500.00
L 29,000.00
 BALANCE GENERAL
AL 31 DE JULIO

ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo L 29,000.00
Cuentas por cobrar L 369,000.00
Inventario de MDS L 260,000.00

TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES L 658,000.00

ACTIVOS NO CIRCULANTES
Mobiliario y accesorios L 168,000.00
Depreciacion L 7,500.00
TOTAL ACTIVOS NO CIRCULANTES L 175,500.00

TOTAL ACTIVOS L 833,500.00

PASIVOS CIRCULANTES
Cuentas por pagar, compras de Agosto L 180,000.00
Salarios devengados y comisiones por pagar L 80,000.00
TOTAL PASIVOS L 260,000.00

CAPITAL CONTABLE
Capital contable de accionistas + utilidad neta L 573,500.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL L 833,500.00