Presupuesto Maestro

Semana: 4.1

Nombre del estudiante:

Marlin Stefany Cárcamo Aguirre

Número de cuenta:
52213048

Sede de estudio:
Universidad Virtual (UNITEC)

Docente:
Lila Rivera Cruz

Sección:
V7002

Fecha de entrega:
20/3/2022
Presupuesto maestro

A continuación, se presenta la siguiente información:

Empresa Los Alumnos
Balance general al 31 de diciembre de 2019
Activo circulante
Efectivo
Clientes
Inventario
Seguros pagados por anticipado
Total de activo circulante
Fijo:
Equipo, muebles y otros
Depreciación acumulada
Total de activo fijo
Total activo

Las ventas de diciembre fueron de L.400,000. Las ventas mensuales presupuestadas son las siguient
Enero
500,000.00

1.     Las ventas se hacen 70 % al contado y 30 % a crédito que se cobra en el siguiente mes.
2.     El inventario deseado por la empresa Los Alumnos S. A. al finalizar cada mes es el siguiente: un
3.     Las condiciones de compra con sus proveedores son neto 30 días, 60 % de sus compras las pag
4.     Los salarios y las comisiones se dividen en dos partes: L25,000 de salarios fijos y comisiones de
5.     El 1 de marzo de 2020 se compra un nuevo camión por L30,000. El camión tiene una vida útil d
6.     Otros gastos mensuales son los siguientes: gastos diversos: 8 % de las ventas de contado; L20,0
7.     La compañía desea mantener un saldo mínimo de efectivo de L100,000 al término de cada mes
8.     Los préstamos y los pagos se hacen en múltiplos de L10,000. La tasa de interés es de 12 % anua
Se pide:
Elabore cédulas (por los meses de enero a junio) de:
a.     Ventas cobros de los clientes recibidos en efectivo
b.     Compras
c.      Desembolso por compras
d.     Salario y comisiones
e.     Gastos totales
f.      Desembolsos por salario y comisiones
g.     Presupuesto de efectivo de enero a junio
 Pasivo a corto plazo:
130,000.00 Proveedores 120,000.00
120,000.00 Comisiones por pagar 20,000.00
450,000.00 Préstamo a largo plazo 200,000.00
58,000.00 Total de pasivo 340,000.00
758,000.00
Capital contable:
370,000.00 Capital aportado 593,000.00
128,000.00 Capital ganado 67,000.00
242,000.00 Total de capital contable 660,000.00
1,000,000.00 Total pasivo y capital 1,000,000.00

s mensuales presupuestadas son las siguientes:

Febrero Marzo Abril Mayo Junio
600,000.00 400,000.00 500,000.00 800,000.00 700,000.00

to que se cobra en el siguiente mes.

S. A. al finalizar cada mes es el siguiente: un inventario básico de L200,000, más el 50 % de las ventas del mes siguiente.
on neto 30 días, 60 % de sus compras las paga al contado y 40 % en el mes siguiente. El costo de mercancía vendida es 105 % del inventario
tes: L25,000 de salarios fijos y comisiones del 5 % sobre las ventas del mes. La comisión se paga al mes siguiente.
n por L30,000. El camión tiene una vida útil de 4 años y un valor de rescate de L6,000. Para depreciar se utiliza el método de línea recta.
diversos: 8 % de las ventas de contado; L20,000 de renta; L5,000 de depreciación, sin incluir el nuevo camión.
efectivo de L100,000 al término de cada mes.
e L10,000. La tasa de interés es de 12 % anual. Los préstamos se piden el día 5 de cada mes en que se necesitan y se pagan el día 30 del m
 Julio
600,000.00

s siguiente.
endida es 105 % del inventario final deseado.

a el método de línea recta.

an y se pagan el día 30 del mes en que haya sobrante de efectivo

Ventas diciembre 400000

Presupuesto de Ventas Diciembre Enero Febrero

70% ventas al contado 280000 L 350,000.00 L 420,000.00
30% ventas al crédito 120000 L 150,000.00 L 180,000.00
Ventas totales 400000 L 500,000.00 L 600,000.00

Cobros en Efectivo Enero Febrero

70% ventas al contado L 350,000.00 L 420,000.00
30% ventas al crédito L 120,000.00 L 150,000.00
Cobros totales L 470,000.00 L 570,000.00

Presupuesto de compras Enero Febrero

Inventario Final deseado L 450,000.00 L 500,000.00 L 400,000.00
Costo de ventas L 525,000.00 L 420,000.00
Total para la ventas L 1,025,000.00 L 820,000.00
Inventario Inicial (-) L 450,000.00 L 500,000.00
Compras totales L 575,000.00 L 320,000.00

Desembolso de efectivo para compra Enero Febrero

Compra Diciembre L 120,000.00
Compra Enero L 345,000.00 L 230,000.00
Compra Febrero L 192,000.00
Compra Marzo
Compra Abril
Compra Mayo
Compra Junio
Compra Julio
Desembolsos Totales L 465,000.00 L 422,000.00

Gastos en efectivo Enero Febrero

Sueldos y Salarios L 25,000.00 L 25,000.00
Comisiones L 20,000.00 L 25,000.00
Gastos en Sueldos y Salarios L 45,000.00 L 50,000.00
Gastos varios L 28,000.00 L 33,600.00
Renta L 20,000.00 L 20,000.00
Depreciación L 5,000.00 L 5,000.00
Camión
0.00032877 Intereses L 493.15 L 552.33
Gastos Operativos L 53,000.00 L 58,600.00

Enero Febrero
Saldo inicial L 130,000.00 L 102,000.00
(-) Saldo mínimo L 100,000.00 L 100,000.00
Saldo disponible L 30,000.00 L 2,000.00

Entradas L 470,000.00 L 570,000.00

Salidas
Desembolsos Totales L 465,000.00 L 422,000.00
Gastos en Sueldos y Salarios L 45,000.00 L 50,000.00
Camión
Intereses L 1,045.48
Gastos Operativos L 48,000.00 L 53,600.00
Total Salidas L 558,000.00 L 526,645.48

Flujo de efectivo neto -L 88,000.00 L 43,354.52

Exceso/Req Financiamiento -L 58,000.00 L 45,354.52

Financiamiento L 60,000.00
Reembolso L 40,000.00

Saldo Final L 102,000.00 L 105,354.52

Estado Resultado Fuente

Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos en Sueldos y Salarios
Camión
Intereses
Gastos Operativos
Utilidad de Operación
L 3,410,000.00 Cedula B
L 3,130,000.00 Cedula D
L 280,000.00
L 310,000.00 Cedula E
L 30,000.00 Cedula F
L 15,100.27 Cedula F
L 316,000.00 Cedula F
-L 391,100.27
 Cedula A
Marzo Abril Mayo
L 280,000.00 L 350,000.00 L 560,000.00
L 120,000.00 L 150,000.00 L 240,000.00
L 400,000.00 L 500,000.00 L 800,000.00

Cedula B
Marzo Abril Mayo
L 280,000.00 L 350,000.00 L 560,000.00
L 180,000.00 L 120,000.00 L 150,000.00
L 460,000.00 L 470,000.00 L 710,000.00

Cedula C
Marzo Abril
L 450,000.00 L 600,000.00
L 472,500.00 L 630,000.00
L 922,500.00 L 1,230,000.00
L 400,000.00 L 450,000.00
L 522,500.00 L 780,000.00
Mayo
L 550,000.00
L 577,500.00
L 1,127,500.00
L 600,000.00
L 527,500.00

Cedula D
Marzo Abril Mayo

L 128,000.00
L 313,500.00 L 209,000.00
L 468,000.00 L 312,000.00
L 316,500.00

L 441,500.00 L 677,000.00 L 628,500.00

Cedula E y F
Marzo Abril Mayo
L 25,000.00 L 25,000.00 L 25,000.00
L 30,000.00 L 20,000.00 L 25,000.00
L 55,000.00 L 45,000.00 L 50,000.00
L 22,400.00 L 28,000.00 L 44,800.00
L 20,000.00 L 20,000.00 L 20,000.00
L 5,000.00 L 5,500.00 L 5,500.00
L 30,000.00
L 1,101.37 L 3,747.95 L 4,569.86
L 47,400.00 L 53,500.00 L 70,300.00

Marzo Abril Mayo

L 102,000.00 L 105,354.52 L 101,998.63
L 100,000.00 L 100,000.00 L 100,000.00
L 2,000.00 L 5,354.52 L 1,998.63

L 460,000.00 L 470,000.00 L 710,000.00

L 441,500.00 L 677,000.00 L 628,500.00

L 55,000.00 L 45,000.00 L 50,000.00
L 30,000.00
L 1,101.37 L 3,747.95 L 4,569.86
L 42,400.00 L 48,000.00 L 64,800.00
L 570,001.37 L 773,747.95 L 747,869.86

-L 110,001.37 -L 303,747.95 -L 37,869.86

-L 108,001.37 -L 298,393.42 -L 35,871.23

L 110,000.00 L 300,000.00 L 40,000.00

L 101,998.63 L 101,606.58 L 104,128.77

Balance General Presupuestado

Activo Circulante FUENTE
Efectivo y equivalente de efectivo L 96,770.96
Cuentas por cobrar L 210,000.00
Inventario L 500,000.00

Total Activo circulante L 806,770.96

Activo no circulante

Propiedad Planta y equipo L 400,000.00

Depreciacion Acumulada L 37,000.00
Total activo no circulante L 363,000.00
TOTAL ACTIVOS L 1,169,770.96
 Junio Julio
L 490,000.00 L 420,000.00
L 210,000.00 L 180,000.00
L 700,000.00 L 600,000.00

Junio Julio
L 490,000.00 L 420,000.00
L 240,000.00 L 210,000.00
L 730,000.00 L 630,000.00

Junio Julio
L 500,000.00 L 200,000.00
L 525,000.00 L 210,000.00
L 1,025,000.00 L 410,000.00
L 550,000.00 L 500,000.00
L 475,000.00 -L 90,000.00

Junio Julio

L 211,000.00
L 285,000.00 L 190,000.00

L 496,000.00 L 190,000.00

Junio Julio
L 25,000.00 L 25,000.00
L 40,000.00 L 35,000.00
L 65,000.00 L 60,000.00
L 39,200.00 L 33,600.00
L 20,000.00 L 20,000.00
L 5,500.00 L 5,500.00
 L 4,635.62
L 64,700.00 L 59,100.00

Junio Ene-Jun
L 101,606.58 L 642,959.73
L 100,000.00 L 600,000.00
L 1,606.58 L 42,959.73

L 730,000.00 L 3,410,000.00

L 496,000.00 L 3,130,000.00
L 65,000.00 L 310,000.00
L 30,000.00
L 4,635.62 L 15,100.27
L 59,200.00 L 316,000.00
L 624,835.62 L 3,801,100.27

L 105,164.38 -L 391,100.27

L 106,770.96 -L 348,140.55

L 510,000.00
L 110,000.00 L 150,000.00

L 96,770.96 L 611,859.45

eral Presupuestado
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar L 190,000.00
Comisiones Por pagar L 35,000.00
Prestamos a c.p L 360,000.00
Total Pasivos circulantes L 585,000.00
Pasivos no circulantes
Documentos por pagar
Total Pasivos no circulantes
TOTAL PASIVOS L 585,000.00
Patrimonio
Capital L 660,000.00
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
Financiamiento -75229.04
TOTAL PASIVOS + TOTAL PATRIMONIO L 1,169,770.96