UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE HONDURAS

MICHELLE CRISTINA CÁRDENAS PADILLA

201210010227

ING. JULIO GUEVARA

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA I

PARCIAL II
TAREA 1
 Ejercicio #1
Presupuesto de Caja: Nivel básico

Marzo Abril Mayo Junio

Ventas L 50,000.00 L 60,000.00 L 70,000.00 L 80,000.00
Ventas en efectivo (20%) L 14,000.00 L 16,000.00
60% CTAS por cobrar (1 mes) L 36,000.00 L 42,000.00
20% CTAS por cobrar (2 mes) L 10,000.00 L 12,000.00
Otros ingresos L 2,000.00 L 2,000.00
Total entradas de efectivo L 62,000.00 L 72,000.00

Marzo Abril Mayo Junio

COMPRAS L. 50,000 L. 70,000
PAGO DE RENTAS L. 3,000 L. 3,000
SUELDOS Y SALARIOS (10%) L. 6,000 L. 7,000
PAGO DE DIVIDENDOS L. 3,000
PAGO DE CAPITAL Y INTERES L. 4,000
COMPRA DE EQUIPO
PAGO DE IMPUESTO L. 6,000
Total egresos L. 59,000 L. 93,000

PRESUPUESTO DE CAJA
Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos L. 62,000 L. 72,000
Egresos L. 59,000 L. 93,000
Efectivo Neto L. 3,000 L. -21,000
Saldo Inicial L. 5,000.00 L. 8,000.00
Efectivo Final L. 8,000.00 -L. 13,000.00
Saldo minimo L. 5,000.00 L. 5,000.00
FINANCIAMIENTO -L. 18,000.00
Excedente L. 3,000.00
 Julio
L 100,000.00
L 20,000.00
L 48,000.00
L 14,000.00
L 2,000.00
L 84,000.00

Julio
L. 80,000
L. 3,000
L. 8,000

L. 6,000

L. 97,000

Julio
L. 84,000
L. 97,000
L. -13,000
-L. 13,000.00
-L. 26,000.00
L. 5,000.00
-L. 31,000.00
Ejercicio #2
Red Queen Restaurants
Estado de resultados pro forma método porcentaje de ventas
al 31 de diciembre de 2013
2012 2013
Ingresos por ventas L 800,000.00 L 900,000.00
menos costo de los vienes vendidos L 600,000.00 L 675,000.00
Utilidad bruta L 200,000.00 L 225,000.00
menos gastos operativos L 100,000.00 L 112,500.00
Utilidad neta antes de impuestos L 100,000.00 L 112,500.00
menos impuestos L 40,000.00 L 45,000.00
Utilidad neta después de impuestos L 60,000.00 L 67,500.00
menos dividendos en efectivo L 20,000.00 L 35,000.00
Ganancias retenidas L 40,000.00 L 32,500.00

Red Queen Restaurants

Balance General pro forma, método crítico
al 31 de diciembre de 2013
Activos
Activos corrientes
Efectivo 30,000
Valores negociables 18,000
Cuentas por cobrar 162,000
Inventarios 112,500
Total de Activos corrientes 322,500
Activos no corrientes
Maquinaria 42,000
Depreciación -17,000
Activos fijos 350,000
Total activos no corrientes 375,000
Total activos 697,500
Pasivos y patrimonio de los accionistas
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar 112,500
Impuestos por pagar 11,250
Otros pasivos corrientes 5,000
Total pasivos corrientes 128,750
Pasivos no corrientes
Deuda a largo plazo 200,000
Total de pasivos 328,750
Acciones comunes 150,000
Ganacias retenidas 178,750
Total de pasivos y patrimonio de los accionistas 657,500

Financiamiento externo requerido 40,000

La empresa necesita un financiamiento requerido de 40,000 para poder
cuadrar el balance general, dado que la empresa espera un aumento en sus
ventas, es necesario el financiamiento externo para poder cubrir dicho aumento
Ejercicio #3
Provincial Impots, Inc.
Estado de resultados pro forma método porcentaje de ventas
al 31 de diciembre de 2013
2012 2013
Ingresos por ventas L 5,000,000.00 L 6,000,000.00
menos costo de los vienes vendidos L 2,750,000.00 L 3,100,000.00
Utilidad bruta L 2,250,000.00 L 2,900,000.00
menos gastos operativos L 850,000.00 L 970,000.00
Utilidad operativa L 1,400,000.00 L 1,930,000.00
menos gastos por intereses L 200,000.00 L 200,000.00
Utilidad neta antes de impuestos L 1,200,000.00 L 1,730,000.00
menos impuestos (tasa = 40%) L 480,000.00 L 692,000.00
Utilidad neta después de impuestos L 720,000.00 L 1,038,000.00
menos dividendos en efectivo L 288,000.00 L 415,200.00
Ganancias retenidas L 432,000.00 L 622,800.00

Provincial Impots, Inc.

Balance General pro forma, método crítico
al 31 de diciembre de 2013
Activos
Activos corrientes
Efectivo 400,000
Valores negociables 275,000
Cuentas por cobrar 750,000
Inventarios 1,000,000
Total de Activos corrientes 2,425,000
Activos no corrientes
Activos fijos 1,646,000
Total activos no corrientes 1,646,000
Total activos 4,071,000
Pasivos y patrimonio de los accionistas
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar 840,000
Impuestos por pagar 138,400
Otros pasivos corrientes 6,000
Documentos por pagar 200,000
Total pasivos corrientes 1,184,400
Pasivos no corrientes
Deuda a largo plazo 500,000
Total de pasivos 1,684,400
Acciones comunes 75,000
Ganacias retenidas 1,997,800
Total de pasivos y patrimonio de los accionistas 3,757,200

Financiamiento externo requerido 313,800

Provinical Imports, Inc. Requiere de un financiamiento

externo por un valor de 313,800 para poder equilibrar
su balance general, y completar su aumento previsto
en los ingresos por ventas