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  • Costos 2022

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    jose lucas
    12 vistas6 páginas
    El documento presenta un resumen ejecutivo que compara las ventas netas, costos, gastos e ingresos reales de 2021 con lo presupuestado y lo real de 2020. A pesar de que algunas métricas como las ventas netas no alcanzaron lo presupuestado, la utilidad bruta fue solo un 3% menor, y la utilidad neta aumentó un 70% respecto a 2020 a pesar de ser un 4% menor a lo presupuestado.

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    Costos 2022

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    jose lucas
    El documento presenta un resumen ejecutivo que compara las ventas netas, costos, gastos e ingresos reales de 2021 con lo presupuestado y lo real de 2020. A pesar de que algunas métricas como las ventas netas no alcanzaron lo presupuestado, la utilidad bruta fue solo un 3% menor, y la utilidad neta aumentó un 70% respecto a 2020 a pesar de ser un 4% menor a lo presupuestado.

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    de 6

    RESUMEN EJECUTIVO

    Concepto Real 2017 Presupuesto 2018 Real 2018


    Ventas Netas L. 1,000,000.00 L. 1,300,000.00 L. 1,200,000.00

    - Costo de Ventas L. 600,000.00 L. 800,000.00 L. 800,000.00

    = Utilidad Bruta L. 400,000.00 L. 500,000.00 L. 400,000.00


    40% 38% 33%
    - Gasto de Venta L. 200,000.00 L. 250,000.00 L. 250,000.00

    - Gasto Administrativo L. 150,000.00 L. 160,000.00 L. 130,000.00

    = Utilidad Operativa L. 50,000.00 L. 90,000.00 L. 20,000.00


    5% 7% 2%
    + Otros Ingresos L. 20,000.00 L. 25,000.00 L. 30,000.00

    - Otros Gastos L. 14,000.00 L. 10,000.00 L. 16,000.00

    = Utilidad Antes Del ISR L. 56,000.00 L. 105,000.00 L. 34,000.00


    6% 8% 3%
    - ISR 25% L. 14,000.00 L. 26,250.00 L. 8,500.00

    = Utilidad Neta L. 42,000.00 L. 78,750.00 L. 25,500.00


    Margen De Utiliadad 4% 8% 3%
    O

    2018 vs 2017 Real 2018 vs Ppto.


    L. 200,000.00 L. -100,000.00

    L. -200,000.00 L. -

    L. - L. -100,000.00
    0% 100%
    L. -50,000.00 L. -

    L. 20,000.00 L. 30,000.00

    L. -30,000.00 L. -70,000.00
    -15% 70%
    L. 10,000.00 L. 5,000.00

    L. -2,000.00 L. -6,000.00

    L. -22,000.00 L. -71,000.00
    -11% 71%
    L. 5,500.00 L. 17,750.00

    L. -16,500.00 L. -53,250.00
    -2% -5%
    -

    =
    RESUMEN EJECUTIVO
    Concepto Real 2020 Presupuesto 2021 Real 2021 2021 vs 2020 Real 2021 vs Ppto.
    Ventas Netas L. 1,200,000.00 L. 1,400,000.00 L. 1,260,000.00 L. 60,000.00 L. -140,000.00

    Costo de Ventas L. 800,000.00 L. 900,000.00 L. 810,000.00 L. -10,000.00 L. 90,000.00

    Utilidad Bruta L. 400,000.00 L. 500,000.00 L. 450,000.00 L. 50,000.00 L. -50,000.00


    33% 36% 36% 83% 36%
    Gasto de Venta L. 250,000.00 L. 290,000.00 L. 261,000.00 L. -11,000.00 L. 29,000.00

    Gasto Administrativo L. 130,000.00 L. 150,000.00 L. 135,000.00 L. -5,000.00 L. 15,000.00

    Utilidad Operativa L. 20,000.00 L. 60,000.00 L. 54,000.00 L. 34,000.00 L. -6,000.00


    2% 4% 4% 57% 4%
    Otros Ingresos L. 30,000.00 L. 35,000.00 L. 31,500.00 L. 1,500.00 L. -3,500.00

    Otros Gastos L. 16,000.00 L. 20,000.00 L. 18,000.00 L. -2,000.00 L. 2,000.00

    Utilidad Antes Del ISR L. 34,000.00 L. 75,000.00 L. 67,500.00 L. 33,500.00 L. -7,500.00


    3% 5% 5% 56% 5%
    ISR 25% L. 8,500.00 L. 18,750.00 L. 16,875.00 L. 8,375.00 L. 1,875.00

    Utilidad Neta L. 25,500.00 L. 56,250.00 L. 50,625.00 L. 41,875.00 L. -5,625.00


    Margen De Utiliadad 2% 4% 4% 70% 4%
    analisis
    Se puede decir que tubimos sierto porcentaje equitativo comparado con lo presupuestado
    en lo que es de la utiidad bruta, ya que se logro obtener L.50,000.00 mas, a todo esto le
    restamos los gastos donde se reflejan sifras negativas dando como inconformidad aunque
    las metas nose cumplieron al 100% solo aproximadamente el 70% a 80% de lo
    presupuestado, donde optuvo una utilidad Operativa de 54,000 con ganacia de L.34,000.00,
    y si mirasmos de otros puntos lo que son (otros gastos y otros ingresos) fueron asectables
    si lo comparamos con lo presupuestado se optuvo la ganacia de L.33,500.00, esto seria la
    utilidad antes del ISR, envista a todo lo acontesido a nuetras utilidades netas se lograron
    datos positivos con ganacias de L. 39,000.00, reflejando un 4%, no se logro lo
    presupuestado pero se mantubo a rriba de lo real. con eso nos deja una clara idea que
    debemos ejercer continuamente ideas mas apropiadas para alcanzar las metas.

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