LA PAZ - BOLIVIA

EMPRESA "ILLIMANI" S.R.L.

LIBRO DIARIO
(expresado en bolivianos)

COMP. DETALLE F/M DEBE HABER

CDT ASIENTO 1
Almacen de materiales y suministros 5 4.350,00
CF - IVA 4 650,00
Caja 1 5.000,00
G/ Por inicio de actividades según balance de apertura.
CDE ASIENTO 2
Almacen de materiales y suministros 5 16.095,00
CF - IVA 4 2.405,00
Bancos 2 18.500,00
G/ Por la compra de ropa de trabajo según factura adjunta.
CDE ASIENTO 3
Almacen de combustible y lubricantes 27 1.016,25
Diesel Bs. 772,65 (13% del 70%)
Aceite Bs. 243,60
CF - IVA 4 113,75
Caja 1 1.130,00
G/ Por la compra de material explosivo según factura adjunta.
CDE ASIENTO 4
Obras en proceso de construcion 28 10.000,00
Bancos 2 10.000,00
G/ Por la planilla de avance de obra de construccion.
CDT ASIENTO 5
Gastos ropa de trabajo 29 435,00
Costo de explotacion (seccion mina) 30 2.175,00
Costo de explotacion (seccion ingenio) 31 1.305,00
Costo de explotacion (seccion maestranza) 32 435,00
Almacen de materiales y suministros 5 4.350,00
G/ Por la entraga de ropa de trabajo a las secciones.
CDE ASIENTO 6
Almacen de materiales y suministros 5 6.090,00
CF - IVA 4 910,00
Bancos 2 7.000,00
G/ Por la compra de de sacos metaleros según factura adjunta.
CDE ASIENTO 7
Analisis de laboratorio 33 826,50
CF - IVA 4 123,50
Bancos 2 950,00
G/ Por analisis de minerales según factura adjunta.
CDI ASIENTO 8
Bancos 2 21.480,00
Cuentas por cobrar 3 21.480,00
 G/ Por el deposito en nuestra cuenta corriente del 60%.
CDT ASIENTO 9
Costo de explotacion (seccion mina) 30 14.485,50
Almacen de materiales y suministros 5 14.485,50
G/ Por el uso del 80% de los explosivos en almacenes.
CDE ASIENTO 10
Agua potable 34 4.350,00
Servicio de internet 35 5.220,00
Servicio de telefonia 36 3.480,00
CF - IVA 4 1.950,00
Bancos 2 15.000,00
G/ Por el pago de servicios según factura adjunta,
CDE ASIENTO 11
Energia electrica 37 3.192,90
CF - IVA 4 477,10
Tasas de aseo y alumbrado publico 38 130,00
Bancos 2 3.800,00
G/ Por el pago de servicios y patentes según factura adjunta.
CDE ASIENTO 12
Comisiones bancarias 39 174,00
CF - IVA 4 26,00
Bancos 2 200,00
G/ Por nota de debito recibida del banco según factura adjunta.
CDT ASIENTO 13
Sueldos y salarios 40 3.070,00
Costo de explotacion (seccion mina) 30 15.350,00
Costo de explotacion (seccion ingenio) 31 9.210,00
Costo de explotacion (seccion maestranza) 32 3.070,00
Sueldos y salarios por pagar 20 30.700,00
G/ Por el devengado de la planilla de sueldos del mes.
CDI ASIENTO 13
Caja 1 50.000,00
Cuentas por cobrar 3 50.000,00
Ventas 41 100.000,00
G/ Por la venta de los minerales concentrados.
CDT ASIENTO 14
Costo de ventas 42 72.900,00
Inventario de minerales concentrados 6 72.900,00
G/ Por el costo de minerales en inventarios.
CDT AJUSTE 1
Costo de explotacion (seccion ingenio) 31 1.740,00
Costo de explotacion (seccion maestranza) 32 1.740,00
Servicio de internet 35 2.088,00
Servicio de telefonia 36 1.392,00
G/ Por la distribucion de los servicios basicos y comunicación.
CDT AJUSTE 2
Costo de explotacion (seccion mina) 30 12.799,50
 Almacen de materiales y suministros 5 12.799,50
G/ Por el consumo de materiales y suministros.
CDT AJUSTE 3
Prestamos a largo plazo 23 3.000,00
Bancos 2 3.000,00
G/ Por la cancelacion de prestamos con cheque.
CDT AJUSTE 4
Terrenos 7 178,36
Edificaciones y construcciones 8 273,00
Maquinaria y equipos 10 218,40
Instalaciones 12 145,60
Vehiculos 14 72,80
Herramientas 16 18,20
Muebles y enseres 18 14,56
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 43 920,92
G/ Por la actualizacion de activos fijos.
CDT AJUSTE 5
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 43 1.224,86
Ajuste de capital 44 1.202,11
Ajuste de reservas patrimoniales 45 0,91
Resultados acumulados 26 21,84
G/ Por la reexpresion de cuentas del patrimonio.
CDT AJUSTE 6
Depreciacion Edificaciones y construcciones 46 3.005,47
Depreciacion Vehiculos 47 3.205,82
Depreciacion Muebles y enseres 48 721,32
Costo de explotacion (seccion mina) 30 13.674,84
Costo de explotacion (seccion ingenio) 31 15.092,42
Costo de explotacion (seccion maestranza) 32 4.423,03
Depreciacion acumulada Edificaciones y construcciones 9 3.756,83
Depreciacion acumulada Maquinaria y equipos 11 15.027,30
Depreciacion acumulada Instalaciones 13 10.018,20
Depreciacion acumulada Vehiculos 15 8.014,56
Depreciacion acumulada Herramientas 17 2.504,55
Depreciacion acumulada Muebles y enseres 19 801,46
G/ Por la depreciacion según normas contables vigentes.
CDT AJUSTE 7
Inventario de minerales concentrados 6 95.500,29
Costo de explotacion (seccion mina) 30 58.484,84
Costo de explotacion (seccion ingenio) 31 27.347,42
Costo de explotacion (seccion maestranza) 32 9.668,03
G/ Por el envio de minerales a inventarios.

TOTALES 462.543,97 462.543,97

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EMPRESA "ILLIMANI" S.R.L.
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
(expresado en bolivianos)

SUMAS SALDOS
Nº CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja 62.000,00 6.130,00 55.870,00
2 Bancos 106.980,00 58.450,00 48.530,00
3 Cuentas por cobrar 85.800,00 21.480,00 64.320,00
4 CF - IVA 11.855,35 11.855,35
5 Almacen de materiales y suministros 31.635,00 31.635,00
6 Inventario de minerales concentrados 168.400,29 72.900,00 95.500,29
7 Terrenos 98.178,36 98.178,36
8 Edificaciones y construcciones 150.273,00 150.273,00
9 Depre. acum. Edificaciones y construcciones 13.756,83 13.756,83
10 Maquinaria y equipos 120.218,40 120.218,40
11 Depre. acum. Maquinaria y equipos 27.027,30 27.027,30
12 Instalaciones 80.145,60 80.145,60
13 Depreciacion acum. Instalaciones 18.018,20 18.018,20
14 Vehiculos 40.072,80 40.072,80
15 Depreciacion acum. Vehiculos 12.014,56 12.014,56
16 Herramientas 10.018,20 10.018,20
17 Depreciacion acum. Herramientas 3.504,55 3.504,55
18 Muebles y enseres 8.014,56 8.014,56
19 Depreciacion acum. Muebles y enseres 1.801,46 1.801,46
20 Sueldos y salarios por pagar 34.200,00 34.200,00
21 Provision para aguinaldos 1.200,00 1.200,00
22 Prevision para indemnizaciones 5.800,00 5.800,00
23 Prestamos a largo plazo 3.000,00 3.000,00
24 Capital social 660.500,00 660.500,00
25 Reserva legal 500,00 500,00
26 Resultados acumulados 12.021,84 12.021,84
27 Almacen de combustible y lubricantes 1.016,25 1.016,25
28 Obras en proceso de construcion 10.000,00 10.000,00
29 Gastos ropa de trabajo 435,00 435,00
30 Costo de explotacion (seccion mina) 58.484,84 58.484,84
31 Costo de explotacion (seccion ingenio) 27.347,42 27.347,42
32 Costo de explotacion (seccion maestranza) 9.668,03 9.668,03
33 Analisis de laboratorio 826,50 826,50
34 Agua potable 4.350,00 4.350,00
35 Servicio de internet 5.220,00 2.088,00 3.132,00
36 Servicio de telefonia 3.480,00 1.392,00 2.088,00
37 Energia electrica 3.192,90 3.192,90
38 Tasas de aseo y alumbrado publico 130,00 130,00
39 Comisiones bancarias 174,00 174,00
40 Sueldos y salarios 3.070,00 3.070,00
41 Ventas 100.000,00 100.000,00
42 Costo de ventas 72.900,00 72.900,00
43 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 1.224,86 920,92 303,94
44 Ajuste de capital 1.202,11 1.202,11
45 Ajuste de reservas patrimoniales 0,91 0,91
46 Depreciacion Edificaciones y construcciones 3.005,47 3.005,47
47 Depreciacion Vehiculos 3.205,82 3.205,82
48 Depreciacion Muebles y enseres 721,32 721,32

SUMAS IGUALES 1.185.043,97 1.185.043,97 891.547,76 891.547,76

Contador Representante Legal

LA PAZ - BOLIVIA
EMPRESA "ILLIMANI" S.R.L.
HOJA DE TRABAJO
(expresado en bolivianos)

SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Nº CUENTAS
Deudor Acreedor C y Egresos Ingresos Activos P y PN
1 Caja 55.870,00 55.870,00
2 Bancos 48.530,00 48.530,00
3 Cuentas por cobrar 64.320,00 64.320,00
4 CF - IVA 11.855,35 11.855,35
5 Inventario de minerales concentrados 95.500,29 95.500,29
6 Terrenos 98.178,36 98.178,36
7 Edificaciones y construcciones 150.273,00 150.273,00
8 Depreciacion acumulada Edificaciones y construcciones 13.756,83 13.756,83
9 Maquinaria y equipos 120.218,40 120.218,40
10 Depreciacion acumulada Maquinaria y equipos 27.027,30 27.027,30
11 Instalaciones 80.145,60 80.145,60
12 Depreciacion acumulada Instalaciones 18.018,20 18.018,20
13 Vehiculos 40.072,80 40.072,80
14 Depreciacion acumulada Vehiculos 12.014,56 12.014,56
15 Herramientas 10.018,20 10.018,20
16 Depreciacion acumulada Herramientas 3.504,55 3.504,55
17 Muebles y enseres 8.014,56 8.014,56
18 Depreciacion acumulada Muebles y enseres 1.801,46 1.801,46
19 Sueldos y salarios por pagar 34.200,00 34.200,00
20 Provision para aguinaldos 1.200,00 1.200,00
21 Prevision para indemnizaciones 5.800,00 5.800,00
22 Capital social 660.500,00 660.500,00
23 Reserva legal 500,00 500,00
24 Resultados acumulados 12.021,84 12.021,84
25 Almacen de combustible y lubricantes 1.016,25 1.016,25
26 Obras en proceso de construcion 10.000,00 10.000,00
27 Gastos ropa de trabajo 435,00 435,00
28 Analisis de laboratorio 826,50 826,50
29 Agua potable 4.350,00 4.350,00
30 Servicio de internet 3.132,00 3.132,00
31 Servicio de telefonia 2.088,00 2.088,00
32 Energia electrica 3.192,90 3.192,90
33 Tasas de aseo y alumbrado publico 130,00 130,00
34 Comisiones bancarias 174,00 174,00
35 Sueldos y salarios 3.070,00 3.070,00
36 Ventas 100.000,00 100.000,00
37 Costo de ventas 72.900,00 72.900,00
38 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 303,94 303,94
39 Ajuste de capital 1.202,11 1.202,11
40 Ajuste de reservas patrimoniales 0,91 0,91
41 Depreciacion Edificaciones y construcciones 3.005,47 3.005,47
42 Depreciacion Vehiculos 3.205,82 3.205,82
43 Depreciacion Muebles y enseres 721,32 721,32

SUMAS 891.547,76 891.547,76 97.534,95 100.000,00 794.012,81 791.547,76

Utilidad del Ejercicio 2.465,05 2.465,05
SUMAS IGUALES 100.000,00 100.000,00 794.012,81 794.012,81

Contador Representante Legal

LA PAZ - BOLIVIA
CIA. Industrial "PANICAKE" S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
(expresado en bolivianos)
Ventas 100.000,00
(-) Costo de ventas 72.900,00
Utilidad Bruta en Ventas 27.100,00
(-) Gastos de Operación
Gastos de Administración
Gastos ropa de trabajo 435,00
Agua potable 4.350,00
Servicio de internet 3.132,00
Servicio de telefonia 2.088,00
Energia electrica 3.192,90
Tasas de aseo y alumbrado publico 130,00
Sueldos y salarios 3.070,00
Depreciacion Edificaciones y construcciones 3.005,47
Depreciacion Vehiculos 3.205,82
Depreciacion Muebles y enseres 721,32
Gastos de Comercializacion
Analisis de laboratorio 826,50
Gastos Financieros
Comisiones bancarias 174,00 24.331,01
Utilidad en Operaciones 2.768,99

(-) Gastos no operativos

Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 303,94

Utilidad antes de Impuestos 2.465,05

Impuesto a las Utilidades 616,00
Utilidad del Ejercicio 1.849,05

Contador Representante
LA PAZ - BOLIVIA
EMPRESA "ILLIMANI" S.R.L.
BALANCE GENERAL
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
Activo Corriente
Disponibles
Caja 55.870,00
Bancos 48.530,00 104.400,00
Exigibles
Cuentas por cobrar 64.320,00
CF - IVA 11.855,35 76.175,35
Realizables
Inventario de minerales concentrados 95.500,29
Almacen de combustible y lubricantes 1.016,25 96.516,54
Total Activo Corriente 277.091,89
Activo no Corriente
Bienes de uso
Obras en proceso de construcion 10.000,00
Terrenos 98.178,36
Edificaciones y construcciones 150.273,00
Depreciacion acumulada Edificaciones y construcciones 13.756,83 136.516,17
Maquinaria y equipos 120.218,40
Depreciacion acumulada Maquinaria y equipos 27.027,30 93.191,10
Instalaciones 80.145,60
Depreciacion acumulada Instalaciones 18.018,20 62.127,40
Vehiculos 40.072,80
Depreciacion acumulada Vehiculos 12.014,56 28.058,24
Herramientas 10.018,20
Depreciacion acumulada Herramientas 3.504,55 6.513,65
Muebles y enseres 8.014,56
Depreciacion acumulada Muebles y enseres 1.801,46 6.213,10 440.798,02
Total Activo No Corriente 440.798,02
TOTAL ACTIVO 717.889,91

PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones laborales
Sueldos y salarios por pagar 34.200,00
Provision para aguinaldos 1.200,00
Prevision para indemnizaciones 5.800,00 41.200,00
Obligaciones tributarias
IUE por pagar 616,00
Total Pasivo Corriente 41.816,00
TOTAL PASIVO 41.816,00
PATRIMONIO
Capital
Capital social 660.500,00
Ajuste de capital 1.202,11 661.702,11
Reservas
Reserva legal 592,45
Ajuste de reservas patrimoniales 0,91 593,36
Resultados acumulados
Resultados acumulados 12.021,84
Utilidad del Ejercicio 1.756,60 13.778,44
Total Patrimonio 676.073,91
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 717.889,91

Contador Representante Legal