INFORME FINAL DE INVENTARIO DE BIENES PATRIMONIALES DEL JURADO

NACIONAL DE ELECCIONES AL 31 DICIEMBRE DEL 2020

I. ANTECEDENTES

El Inventario Físico de Bienes Patrimoniales del Jurado Nacional de Elecciones al

31DIC.2020, se efectuó en cumplimiento al Art. N° 21 del Reglamento del Decreto
Legislativo N° 1439 Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Abastecimiento,
aprobado por Decreto Supremo N° 217-2019-VIVIENDA, cuyo procedimiento consiste
en verificar físicamente, codificar y registrar los bienes muebles con que cuenta cada
entidad a una determinada fecha, con el fin de verificar su existencia real, constatar su
resultado con el registro contable, investigar las diferencias que pudieran existir, y
proceder a las regularizaciones que correspondan, el cual se realiza una vez al año
con fecha de cierre al 31 de Diciembre del año anterior.

Como antecedente, se tiene que el Jurado Nacional de Elecciones al 31.DIC.2019

contaba con un total de 14, 224 bienes patrimoniales, entre bienes muebles e
inmuebles, según los reportes de conciliación contable vs patrimonio al 31.DIC.2019.

El Director General de Recursos y Servicios, mediante Resolución N° 014-2021-

DCGI/JNE aprobó la Directiva para la toma de Inventario Físico de los Bienes
Patrimoniales del Jurado Nacional de Elecciones al 31DIC.2020, a efectos de
establecer las pautas para verificar la existencia física, codificar, registrar el estado de
conservación y contrastar los resultados con el registro contable a fin de establecer
conformidad, investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las
regularizaciones que correspondan de acuerdo a las normas de la SBN.

II. BASE LEGAL.

 Decreto Supremo N° 019-2019-VIVIENDA, Decreto Supremo que aprueba el

Texto Único Ordenado de la Ley N° 29151, Ley General del Sistema Nacional de
Bienes Estatales.
 Decreto Supremo N° 007-2008-VIVIENDA, que aprueba el Reglamento de la
Ley N° 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales, y sus
modificatorias.
 Decreto Legislativo N°1439, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Abastecimiento, publicado el 16 de setiembre del 2018.
 Decreto Supremo N° 217-2019-VIVIENDA, que aprueba el Reglamento del
Decreto Legislativo N° 1439, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Abastecimiento.
 Resolución Nº 14-2021-DCGI/JNE, aprueba la Directiva para la Toma de
Inventario Físico de los Bienes Patrimoniales del Jurado Nacional de Elecciones.
 Decreto Supremo N° 044-2020-PCM “Decreto Supremo que declara el Estado
de emergencia por las graves circunstancias que afectan la vida de la nación a
consecuencia del brote del COVID19”
 Decreto Supremo N° 011-2020-TR “Decreto Supremo que establece normas
complementarios para la aplicación del D.U. 038-2020, Decreto de urgencia que
establece medidas complementarias para mitigar los efectos económicos
causados a los trabajadores y empleadores ante el COVID 19 y otras medidas”
  Resolución Nº 04-2021-DGRS/JNE, designa a la Comisión de Inventario Físico
de los Bienes Patrimoniales del JNE.
 Mediante Resolución N° 067-2021-DGRS/JNE de fecha 22 de marzo de 2021, la
Dirección General de Recursos y Servicios modifica la Conformación del Comité
de Inventario Físico de Bienes Patrimoniales.

 Comunicado N° 002-2021 EF/54.01, Orientación sobre la presentación del

inventario bienes muebles patrimoniales año 2020, cuyo plazo vence el 31 de
mayo de 2021, conforme a lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 344-2020-EF.

III. PROCEDIMIENTOS

ACTIVIDADES REALIZADAS

3.1 Formación del equipo de trabajo

La Dirección General de Recursos y Servicios estableció los términos de

referencia y contrato al personal para la toma de Inventario Físico de Bienes
Patrimoniales del Jurado Nacional de Elecciones, estando conformado el equipo
por un (01) Supervisor de Inventario, (09) inventariadores:

Supervisor del Inventario: Lic. Jorge Luis Chumpitassi Carrasco

Inventariadores:

 Carlos Valenzuela Porras

 Yassira Cyntia Diaz Garcia
 Juan Francisco Ladera Solis
 Roberto Carlos Diaz Ruiz
 Teresa Del Rosario Incio Carrillo
 Mario Enrique Suarez Carlos
 Flor De Maria Valverde Ascencio
 Julio Cesar Micalay Chavez
 Jose Brigham Ludeña Gonzales

3.2. Designación de la Comisión de Inventario Físico de los Bienes

Patrimoniales al 31DIC.2020 del JNE.

3.2.1. El Director General de Recursos y Servicios del Jurado Nacional de

Elecciones, con Resolución Nº 04-2021-DGRS/JNE del 15 de enero de 2021
reconformada mediante Resolución N° 067-2021-DGRS/JNE de fecha 22 de
marzo de 2021, designó la Comisión de Inventario Físico de los Bienes
Patrimoniales, la cual estuvo integrada por los siguientes colaboradores:

 Abog. Cristhi Alison Farro Carvo – Representante de la Dirección General de

Recursos y Servicios, en calidad de Presidenta.
 CPC. Nara Maira Navarro Chiara, de la Unidad Orgánica de Contabilidad, en
calidad de Integrante Titular.
 Sr. Michel Guzmán Guimaray, de la Unidad Orgánica de Contabilidad, en calidad
de Integrante Suplente.
  Sr. Cesar Lingan Muñoz, de la Unidad Orgánica de Logística, en calidad de
Integrante Titular.
 Sr. Willy Sotelo Barnechea, de la Unidad Orgánica de Logística, en calidad de
Integrante Suplente.
 Abog. Sugey Patricia Saravia Rendon, Encargada de Control Patrimonial, en
calidad de Facilitador
3.2.2. Mediante Resolución N° 06-2021-DGRS/JNE la Dirección General de
Recursos y Servicios dispone postergar la realización de inventario de bienes
patrimoniales 2020 en el JNE debido a la ola de contagios por el COVID 19.

3.3. Plan de Trabajo, Cronograma y Procedimientos para el Inventario Anual

2020 del JNE:

La Dirección General de Recursos y Servicios, aprobó el Plan de Trabajo y

definió los lineamientos que rigieron la toma del inventario físico de bienes del
JNE, estableciendo el Método de “verificación física in situ de extremo a
extremo”, el cual implica tomar cada uno de los bienes que se encuentren en
cada una de la oficinas y lugar durante el inventario físico de los bienes
patrimoniales.

La verificación física de los bienes patrimoniales y captura de información, se

tuvo que reprogramar y adaptar debido a la emergencia nacional por el COVID
19.

Asimismo, para la toma de Inventario Físico de Bienes Patrimoniales al

31DIC.2020 en las Oficinas Desconcentradas del JNE, se contó con el apoyo de
los Jefes de dichos ODES y personal de la Dirección Nacional de Oficina
Desconcentrada de acuerdo al Memorando N° 235-2021-DGRS/JNE emitido por
la Dirección General de Recursos y Servicios.

Mediante Memorando N° 240-2021-DGRS/JNE de fecha 07 de abril de 2021, la

Dirección General de Recursos y Servicios solicitó el apoyo de 32 ERS para la
toma de inventario de bienes patrimoniales asignados a los Jurados Electorales
Especiales, ya que el personal de la Oficina Desconcentrada realizó el inventario
en 15 Jurados Electorales Especiales y los 11 Jurados Electorales Especiales
restantes ubicados en el departamento de Lima el inventario de los bienes
patrimoniales lo realizó el personal de inventario contratado por el JNE.

Al término de la toma de inventario en las Oficinas Desconcentradas del JNE y

JEE se procedió a solicitar la conformidad de los Jefes de las ODs y ERS,
posteriormente se efectuó el registro y la actualización, y finalmente se remitió
por medio electrónico las fichas de inventario 2020 junto con los Stickers a los
Jefes de las ODs y ERS y finalmente se procedió con la firma en señal de
conformidad con la información levantada en cada una de las Oficinas
Desconcentradas y JEE.

3.4. Análisis y depuración de datos

Siendo revisada y verificada los bienes por el equipo inventariadores, en las

fichas de asignación de bienes patrimoniales de cada uno de los usuarios, se
procedió a la actualización del cuadro Excel que contiene la Data del Inventario
proporcionada por Control Patrimonial.
 El levantamiento de Información se hizo “al barrer”, utilizando herramientas
tecnológicas como lectoras de Código de Barras, las mismas facilitaron la
identificación de los bienes, y se pueda determinar de manera inmediata el
usuario responsable de los bienes patrimoniales.

En el proceso de inventario, se pudo apreciar que muchos de los bienes no se

encontraban etiquetados, alguno de ellos etiquetados con números repetidos o
mal etiquetados, lo que ocasionó confusión en la toma de inventario, dado que
en el proceso de conciliación mecanizada se tuviese que revisar cada uno de los
bienes para asegurar una correcta conciliación.

Asimismo, se pudo observar que muchos bienes muebles son trasladados de

ubicación sin comunicar a Control Patrimonial para su registro y control
correspondiente.

3.5. Conciliación Contable

 Mediante correo electrónico, la Presidenta de la Comisión Abog. Cristhi Alison

Farro Carvo, solicito a la Unidad Orgánica de Contabilidad proporcione el
Listado Detallado de Bienes Muebles por Cuentas (bienes depreciables y no
depreciables) e inmuebles (terrenos y edificaciones), consignando el valor
actual, depreciación acumulada y el valor neto al 31DIC.2020, para la
conciliación contable patrimonial al 31.DIC.2020.

 El proceso de Conciliación Contable-Patrimonial, concluyo con la verificación

de información y la actualización de los valores actuales netos de los bienes
muebles, con referencia a los valores actuales netos de los inmuebles
(terrenos y edificaciones) se están considerando los valores presentados por
Unidad Orgánica de Contabilidad.

IV. ANALISIS DE LOS RESULTADOS

4.1. El Inventario de Bienes Patrimoniales al 31DIC.2020 ha conllevado el procesamiento y

análisis de la información recopilada por los inventariadores, para la actualización y
consolidación de la base de datos actualizada, la cual fue informada por la oficina de
Control Patrimonial e información provista por la Unidad Orgánica de Contabilidad
correspondiente a los resultados presentados en los siguientes cuadros:

INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES - PERIODO 2020

RESUMEN EN CANTIDAD DE BIENES

DESCRIPCION CANTIDAD

Bienes inventariados periodo 2020 14,167

Bienes en condición de faltantes periodo 2019 33.00

Bienes en condición de no ubicados periodo 2020 24.00

Total de bienes según base de datos - Control Patrimonial 14,224

 Detalle de bienes no ubicados

INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES - PERIODO 2020

BIENES NO UBICADOS VALORIZADO POR CUENTAS CONTABLES

CANTIDA DE VALOR DE VALOR DE

CUENTA DENOMINACION DE LA CUENTA VALOR NETO
BIENES ADQUISICION DEPRECIACION
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 41 96,877.71 81,119.65 15,758.06
1503.020102 MOBILIARIO DE OFICINA 1 456.00 455.00 1.00
1503.020301 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFÉRICOS 23 61,460.84 54,355.69 7,105.15
1503.020303 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 15 32,362.87 24,821.70 7,541.17
1503.020999 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS INSTALACIONES 2 2,598.00 1,487.26 1,110.74
9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 16 3,546.78 0.00 3,546.78
9105.0301 MAQUINARIA Y EQUIPO NO DEPRECIABLE 14 2,990.28 2,990.28
9105.0303 MUEBLES Y ENSERES NO DEPRECIABLE 2 556.50 556.50
TOTAL VALORES 57 100,424.49 81,119.65 19,304.84

Durante el desarrollo del Inventario físico se ha logrado ubicar la cantidad de SEIS (06)
equipos informáticos que fueron declarados como faltantes en el Inventario Físico de bienes
patrimoniales correspondiente al periodo 2019:

COD. BIEN DESCRIPCION CUENTA C. VA LOR DE A DQ. DEPRECIACION VA LOR NETO

740805000364 COMPUTADORA PERSONAL PORTATIL 1503.020301 3,982.27 3,981.27 1.00
740895560016 TECLADO INALAMBRICO 1503.020301 50.00 28.10 21.90
952254910016 MICROFONO (OTROS) 1503.020303 1,230.00 1,148.00 82.00
740818500083 DISCO DURO EXTERNO 9105.0301 491.47 491.47
952245650016 GRABADORA DIGITAL 9105.0301 439.00 439.00
952274490013 REPRODUCTOR DE DISCO - FORMATO BLUE RAY 9105.0301 400.02 400.02
6592.76 5157.37 1435.39

4.2. Concerniente, a los formatos de asignación de bienes muebles, se cuenta con un 90% de
ellos suscritos (firmados por el usuario), el resto de ellos fueron remitidos mediante correo
electrónico a las personas que tienes bienes asignados y en otros casos se han dejado a
los coordinadores para las suscripciones correspondientes y las cuales se encuentran
pendiente de devolución.

La revisión y evaluación efectuada a la información recopilada del inventario de bienes

muebles se ha observado que existen bienes muebles en las siguientes condiciones:

• Bienes que se encuentran con doble codificación

• Bienes no codificados
• Bienes en condición de sobrantes.
• Otros que se desconocen su procedencia
• Y bienes que han sido dados de baja y aún se encuentran en proceso de
disposición final.

Asimismo, es necesario precisar que existen bienes del 2020 que recién se han
emitido las resoluciones de baja en el año 2021.

4.3. Realizada la evaluación con la información alcanzada por el área de Contabilidad y

Control Patrimonial, se evidenció que existen diferencias en los valores de las
cuentas contables razón por la cual, ambas áreas procedieron a corregir las
 diferencias citadas, requiriéndose un tiempo prudencial para subsanar las
desigualdades existentes.

Es preciso mencionar, que las diferencias que existen deben de ser subsanadas
previa coordinación con la Oficina de Control patrimonial y la U.O. de Contabilidad,
con la finalidad de garantizar la integridad de la información contable de las
diferentes partidas contables.

V. CONCLUSIONES

Culminado el proceso de inventario, tenemos como resultado que:

5.1. Se culminó el inventario físico de bienes patrimoniales del Jurado Nacional de

Elecciones según el plan de trabajo programado y sujetándose en todo momento a
los procedimientos establecidos por la Superintendencia Nacional de Bienes
Estatales, la Dirección General de Abastecimiento.
5.2. Se logró inventariar la cantidad de 14,167 bienes lo que representa el 99.59 % del
total de bienes del Jurado Nacional de Elecciones (14,224 bienes); asimismo se
tiene la cantidad de 57 bienes en condición de faltantes y no ubicados, que
representa el 0.41% del mismo total mencionado.

5.3. Debido al estado de emergencia que afronta el país por el COVID -19, en el Jurado
Nacional de Elecciones existió la ausencia de personal en las oficinas por
encontrarse desempeñando labores remotas desde su domicilio, lo que dificulto la
ubicación de los bienes en condición de no ubicados, ya que en su mayoría estos
se encontraban guardados en sus escritorios y/o cajoneras.

5.4. Es necesario mencionar que no se contó con una base de datos actualizada,
(donde este verificada la existencia, ubicación, estado de conservación y condición
de operatividad de los bienes muebles), para la realización del levantamiento de los
bienes muebles del JNE, el mismo que ocasiono problemas en la suscripción de las
actas de conciliación, debido a que se habían asignado bienes a los usuarios, y
estos físicamente se encontraban en otras oficinas, áreas y Direcciones Generales.

5.3. Durante el proceso de la toma de Inventario se tuvo inconvenientes por las

siguientes Consideraciones:

a) El no contar con un software patrimonial y/o de inventario, ha traído retrasos al

momento de conciliar la información obtenida en la toma de inventario, de haber
contado con un sistema nos hubiera facilitado la actualización del nuevo código de
inventario 2020 y los márgenes de error hubieran sido menores, haciendo que el
proceso de digitado sea más lento y tedioso a la hora de cruzar toda la información.

b) Por las Emergencia Sanitaria, se tuvo que postergar una semana la toma de
inventario en las oficinas desconcentradas a nivel nacional.

VI. RECOMENDACIONES:
6.1. Se recomienda que se utilice el SIGA-MP (Módulo Patrimonio) que es una
herramienta obligatoria para la gestión del Control Patrimonial de las entidades del
Estado, la misma que permitirá registrar, controlar, revisar y emitir información
sobre la administración de los Bienes de Propiedad Estatal. (Decreto Supremo N°
217-2019-EF).

6.2. Respecto a los bienes declarados como faltantes, se recomienda a la Dirección de

Recursos y Servicio, adoptar la previsión pertinente a fin que los responsables de
dichos bienes custodien adecuadamente los bienes asignados para el cumplimiento
de sus funciones y de no encontrarse dichos bienes procedan a la devolución y/o
reembolso de ser el caso según las normas vigentes.

6.3. Se recomienda que las bajas de los bienes patrimoniales sean realizadas dentro del
periodo el año que le corresponde.

6.4. Con respecto a los bienes en calidad de sobrantes se recomienda que Control
Patrimonial realice el saneamiento respectivo dentro de las normas legales
vigentes.

6.5. Se recomienda seguir difundir mediante publicación por prensa entre los usuarios
responsables de los activos fijos las políticas y procedimientos de control de activo
fijo establecidos por Control patrimonial, a efecto de tramitar las bajas y/o
movimiento de los bienes a su cargo para un buen control físico patrimonial.

VII. ANEXOS

- Se adjunta el Anexo N° 01, Relación Valorizada de Bienes Inmuebles y Muebles

del JNE al 31-12-2020.

- El Anexo N° 02, Relación de Bienes Patrimoniales en condición de faltantes.

- El Anexo N° 03 Relación de Bienes Patrimoniales en condición de Sobrantes.

- Anexo N° 04 Relación de Bienes Patrimoniales completamente depreciados.

Lima, 21 de mayo de 2021.

____________________________________ ___________________________________
Abog. Cristhi Alison Farro Carvo Sr. Cesar Lingan Muñoz
Presidenta Integrante de la comisión
_________________________________
C.P.C. Nara Maira Navarro Chiara
Integrante de la comisión