ESTUDIO CONTABLE “BRANCO”

R.U.C. 10442017421
“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA”

“Año del Bicentenario del Perú: 200

años de Independencia”.
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INFORME FINAL DE LA
ELABORACIÓN DEL INVENTARIO
GENERAL VALORIZADO DE
BIENES MUEBLES DE LA MICRO
RED CHACAS CORRESPONDIENTE
AL AÑO FISCAL 2020.
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I. ANTECEDENTES:

La Micro Red Chacas, es una entidad del estado, perteneciente al

sector de Gobiernos Regionales, con domicilio legal frente a la Plaza de Armas –
CHACAS – HUARAZ – ANCASH, dicha entidad continuamente viene
implementando procedimientos técnicos de registro administración y disposición de
sus bienes patrimoniales y en el año 2020 ha venido trabajando íntegramente en
procesar información del Inventario 2020 en el Sistema de Información Nacional de
Bienes Estatales (SINABIP).

Para este proceso de informe final de la elaboración del inventario general valorizado
de bienes muebles correspondiente al año fiscal 2020 la Red de Salud Huaylas Sur,
solicita los servicios de un profesional externo con la experiencia en el tema; con la
finalidad de realizar el servicio de toma de inventario físico de bienes y de almacén ,
conciliación de la información contable patrimonial y reporte para el envío a la SBN,
todo aquello en coordinación con la unidad de logística y la respectiva comisión de
inventario.
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II. BASE LEGAL:

 Ley N° 29151 – Ley General de Sistema Nacional de Bienes Estatales y sus

normas reglamentarias, modificatorias y complementarias.
 D.S N° 007-2008-Vivienda – Aprueban Reglamento de la Ley N° 29151, Ley
General del Sistema Nacional de Bienes Estatales y modificatorias.
 Resolución de Superintendencia N° 046-2015/SBN –Aprueban la Directiva N°
001-2015-SBN denominada “Procedimientos de Gestión de los Bienes Muebles
Estatales”
 Resolución N° 158-97/SBN – Aprueban el Catalogo Nacional de Bienes
Muebles del Estado.
 Resolución N° 084-2017/SBN – Incorpora la Cuarta Quinta Disposición
Complementaria en el punto VI Disposiciones Complementarias de la Directiva
N° 001-2015-SBN denominada “Procedimientos de Gestión de los Bienes
Muebles Estatales” aprobada mediante la Resolución N° 046-2015/SBN.
 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG. –Aprueban Normas de Control
Interno.
 Resolución de Contraloría N° 119-2012 – Modifica la Directiva N° 002-2009-
CG/CA “Ejercicio de Control Preventivo por la Contraloría General de la
República – CGR y los Órganos de Control Institucional – OCI”.
 Resolución Gerencial N°023-2021-MDM-ANCASH. Conformación de la
Comisión de Toma de Inventario de Bienes Patrimoniales 2020 de la Red de
Salud Huaylas Sur.
 Resolución de Gerencia N°024-2021-MDM-ANCASH. Aprueba el Plan de
Trabajo y Cronograma para la Toma de inventario Físico de Bienes
Patrimoniales de la Red de Salud Huaylas Sur al 31 de diciembre del 2020.
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III. ACTIVIDADES DESARROLLADAS:

III.1. FORMACION DE EQUIPOS DE TRABAJO:

Que, mediante Resolución Gerencial N°023-2021-MDM-ANCASH, se
conformó la COMISION DE TOMA DE INVENTARIO DE BIENES
PATRIMONIALES PARA EL AÑO 2020 DE LA RED HUAYLAS SUR,
integrado por:

 KEILIT MILAGROS NOLASCO ACOTA Presidente

Gerente Municipal

 WILMER ROLANDO CUEVA TAHUA Integrante Coordinador

Responsable de la Unidad de Logística y Control Patrimonial

 HOVER DIVIAL ONCOY ONCOY Integrante

Sub gerente de planificación de presupuesto

Estando la conformación de la Comisión de acuerdo a ley, se procede a la

instalación e inicio labores de toma de inventario.

Que, de las acciones de control previo al inventario, se aprecia que los bienes
patrimoniales asignados a las diversas Unidades Orgánicas en el proceso de
Inventario 2019, muchos de ellos han sido desplazados una vez más sin la
comunicación y/o autorización expresa de la Unidad de Logística – Control
Patrimonial.
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III.2. TOMA DE INVENTARIO

Que, con la finalidad de señalar el procedimiento adecuado para la

verificación física de los bienes en el proceso de Toma de inventario de los
Bienes Patrimoniales, se aprobó el Plan de Trabajo y Cronograma de
Actividades, cuyas acciones principales fueron:

 Efectuar el levantamiento de Información; comprobación física del bien y

su ubicación, su estado de conservación condiciones de seguridad,
asignado usuarios y/o responsables de la custodia uso.
 Consolidar, revisar y clasificar las hojas de trabajo, elaboradas en el
proceso de levantamiento de información.
 Procesar Información de las hojas de trabajo al Sistema Integrado de
Gestión Administrativa SIGA – Modulo Patrimonio, efectuando los
análisis respectivos.
 Elaborar listado de bienes pasibles, a efectuar los procedimientos de baja.
 Efectuar conciliación Física – Contable y de suscripción de acta.
 Elaborar Informe Final del Inventario.
 Se verificó in situ (levantamiento de información) los bienes
Patrimoniales ubicados en cada Unidad Orgánica, con la finalidad de
evidenciar su permanencia, estado de conservación, incluyendo en la
verificación los bienes patrimoniales adquiridos en el año 2020,
asignándole el código patrimonial y código margesí; incorporando los
respectivos bienes muebles al patrimonio institucional (Bienes
incorporados según información remitida por el Almacén Central).
 Se realizó el pegado de los Sticker a cada bien patrimonial.
 Se identificó a los usuarios responsables de cada Bien Mueble, con la
finalidad de elaborar la Ficha de Asignación Personal de Bienes
Patrimoniales, para que el usuario final custodie los bienes del estado.
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III.3. TRABAJO DE GABINETE

De la recopilación y/o remisión de información de las diversas unidades orgánicas, se

procedió a clasificar, actualizar y registrar los bienes muebles, iniciando de la
siguiente manera:

 Se incorporó al Patrimonio Institucional:

 36 bienes Muebles adquiridos en el año 2020.
 Se registró y actualizo información los 181 bienes muebles.
 Se realizó las depreciaciones de los bienes muebles e inmuebles, según
los lineamientos estipulados en la Directiva N° 005-2016-EF/51.01
“Metodologías para el Reconocimiento, Medición, Registro y
presentación de los elementos de propiedades, Planta y Equipo de las
Entidades Gubernamentales”, aprobado mediante Resolución Directoral
N° 012-2016-EF/51.01, utilizando el método de línea recta, teniendo en
cuenta los siguientes porcentajes anuales de depreciación:
 Maqui., Equipo y otras Unidades para la producción 10%
 Equipos de Transporte 10%
 Muebles y Enseres 10%
 Equipos de Cómputo 20%
 No se registró información de los inmuebles, ya que una vez más el
cierre del presente inventario la Unidad Orgánicas responsable no han
cumplido con remitir información, así mismo no han remitido ningún
pronunciamiento de su omisión, hechos que ya han sido puestos a
conocimiento del Órgano de Control Institucional Se elaboró reportes de
bienes faltantes, sobrantes y bienes pasibles a ser dados de bajo dado,
previa evaluación técnica al 31.12. 2020.
 Que, para la presentación del Inventario 2020, se procedió al llenado de
información de los bienes muebles en el archivo Excel, archivo
descargado de la página web de la SBN, y luego se procedió a validar la
data ingresada por cada local, convirtiéndose en un archivo TXT, para la
migración al Módulo Muebles del SINABIP, concluyendo con éxito la
migración a la plataforma web.
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III.4. RESULTADOS OBTENIDOS

 181 bienes (Activos Fijos y Bienes no Depreciables) adquiridos en los
años 2020, incorporados al patrimonio Institucional los mismos que
conservan su estado “Bueno, Regular y Malo”, asignado a las diferentes
Unidades Orgánicas para su uso.
 Que, de los 181 bienes se evaluó, verifico el estado y permanencia de los
bienes, concluyendo que:

 65 bienes se encuentran en mal estado, para lo cual la comisión

propone su baja.
 116 bienes muebles operativos y ubicados, asignados a cada Unidad
Orgánica, mediante Fichas de Asignación de Bienes Patrimoniales.
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III.5. INFORMACION CONTABLE

Valor Depreciación Valor Neto
CUENTAS Adquisición Acumulada Contable al
Contable Contable 31.12.2020
1503 Vehículos Maquinarias y Otros S/68,202.56 S/6,820.26 S/61,382.30
  1503 01 Vehículos S/40,006.00 S/4,000.60 S/36,005.40
    1503 0101 Para Transporte Terrestre S/40,006.00 S/1.75 S/40,004.25
  1503 02 Maquinarias, Equipos, Mobiliario y Otros S/28,196.56 S/2,819.66 S/25,376.90
    1502 0201 Para Oficina S/20,169.75 S/2,016.98 S/18,152.78
      1503 020101 Máquinas y Equipos de Oficina S/9,737.00 S/679.73 S/9,057.27
      1503 020102 Mobiliario de Oficina S/10,432.75 S/242.92 S/10,189.83
    1502 0202 Para Instalaciones Educativas S/250.00 S/25.00 S/225.00
      1503 020202 Mobiliario Educativo S/250.00 S/2.08 S/247.92
    1503 0203 Equipos Informáticos y de Comunicaciones S/7,682.81 S/768.28 S/6,914.53
      1503 020301 Equipos de Computacionales y Periféricos S/2,832.00 S/362.60 S/2,469.40
      1503 020303 Equipo de Telecomunicaciones S/4,850.81 S/103.20 S/4,747.61
    1503 0204 Mobiliario, Equipos Y Aparatos Médicos S/3.00 S/0.88 S/2.13
      1503 020402 Equipo Médico S/3.00 S/0.88 S/2.13
    1503 0209 Maquinaria y Equipo Diverso S/91.00 S/8.54 S/82.46
      1503 020901 Aire Acondicionado y Refrigeración S/1.00 S/0.29 S/0.71
      1503 020904 Electricidad y Electrónica S/90.00 S/8.25 S/81.75

III.6. VALORIZACION DE BIENES

En el proceso de Inventario, año 2020 no se realizó ningún procedimiento de

valorización /o saneamiento de los bienes muebles.

III.7. CUADRO RESUMEN DE CONCILIACION PATRIMONIO –

CONTABLE:

Que, habiendo concluido el proceso de inventario, la comisión, procedió a

conciliar los saldos con la Unidad de Contabilidad, procediendo con la
suscripción del ACTA DE CONCILIACIÓN PATRIMONIO – CONTABLE,
conforme se detalla:
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Diferencia
Valor Depreciación Valor Neto Valor Depreciación Valor Neto
de
CUENTAS Adquisición Acumulada Contable al Adquisición Acumulada UCP al
Depreciación
Contable Contable 31.12.2020 UCP UCP 21.12.2020
Acumulada
1503 Vehículos Maquinarias y Otros S/68,202.56 S/6,820.26 S/61,382.30 S/68,202.56 S/6,820.26 S/61,382.30 S/0.00
  1503 01 Vehículos S/40,006.00 S/4,000.60 S/36,005.40 S/40,006.00 S/4,000.60 S/36,005.40 S/0.00
    1503 0101 Para Transporte Terrestre S/40,006.00 S/1.75 S/40,004.25 S/40,006.00 S/1.75 S/40,004.25 S/0.00
  1503 02 Maquinarias, Equipos, Mobiliario y Otros S/28,196.56 S/2,819.66 S/25,376.90 S/28,196.56 S/2,819.66 S/25,376.90 S/0.00
    1502 0201 Para Oficina S/20,169.75 S/2,016.98 S/18,152.78 S/20,169.75 S/2,016.98 S/18,152.78 S/0.00
      1503 020101 Máquinas y Equipos de Oficina S/9,737.00 S/679.73 S/9,057.27 S/9,737.00 S/679.73 S/9,057.27 S/0.00
      1503 020102 Mobiliario de Oficina S/10,432.75 S/242.92 S/10,189.83 S/10,432.75 S/242.92 S/10,189.83 S/0.00
    1502 0202 Para Instalaciones Educativas S/250.00 S/25.00 S/225.00 S/250.00 S/25.00 S/225.00 S/0.00
      1503 020202 Mobiliario Educativo S/250.00 S/2.08 S/247.92 S/250.00 S/2.08 S/247.92 S/0.00
    1503 0203 Equipos Informáticos y de Comunicaciones S/7,682.81 S/768.28 S/6,914.53 S/7,682.81 S/768.28 S/6,914.53 S/0.00
      1503 020301 Equipos de Computacionales y Periféricos S/2,832.00 S/362.60 S/2,469.40 S/2,832.00 S/362.60 S/2,469.40 S/0.00
      1503 020303 Equipo de Telecomunicaciones S/4,850.81 S/103.20 S/4,747.61 S/4,850.81 S/103.20 S/4,747.61 S/0.00
    1503 0204 Mobiliario, Equipos Y Aparatos Médicos S/3.00 S/0.88 S/2.13 S/3.00 S/0.88 S/2.13 S/0.00
      1503 020402 Equipo Médico S/3.00 S/0.88 S/2.13 S/3.00 S/0.88 S/2.13 S/0.00
    1503 0209 Maquinaria y Equipo Diverso S/91.00 S/8.54 S/82.46 S/91.00 S/8.54 S/82.46 S/0.00
      1503 020901 Aire Acondicionado y Refrigeración S/1.00 S/0.29 S/0.71 S/1.00 S/0.29 S/0.71 S/0.00
      1503 020904 Electricidad y Electrónica S/90.00 S/8.25 S/81.75 S/90.00 S/8.25 S/81.75 S/0.00
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