HOJA DE TRABAJO PARA EL CALCULO DE PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS

AL

RESULTADO CONTABLE

MAS REPAROS ACUMULABLES

1 GASTOS MEDICOS Art.37 inc (ll

2 GASTOS DE REPRESENTACION (Tope 0.5% de los ingresos) Art.37 inc (q

x 0.005
Pagado menos topo exceso

3 MULTAS, INTERESES MORATORIOS Art. 44 inc (c

4 COBRANZA DUDOSA No esta detallada Art.37 inc (i

5 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS No comunicada a Sunat Art.37 inc (f

6 EXCESO DE DEPRECIACION Art.37 inc (f

Unidades de Transportes
Equipos Diversos 30%

Unidades de Transportes
Equipos Diversos 25%
-

7 REMUNERACION DEL DIRECTORIO Pagado

Utilidad del Ejercicio - 6% exceso

MENOS REPAROS DEDUCIBLES

BENEFICIOS POR TENER TRABAJADORES DISCAPACITADOS -

MONTO IMPONIBLE
CALCULO PARTICIPACION LEGAL DE LA RENTA
- 8%

MONTO IMPONIBLE
CALCULO DEL IMPUESTO
REGIMEN MYPE TRIBUTARIO
HAST 15 UIT 4,950.00 15 10.00%
EXCESO 29.50%