Gestión de Costos de los

Proyectos en Minería

Profesor: Jorge Morales

Sábado 10 de agosto del 2019

¿Están listos?

Derechos Reservados 2
 Estimación
Inversión Precio Ahorro

Presupuesto
Deuda
Costo Gasto
Apalancamiento

Activo Valor Pasivo

Capex Opex
Utilidad
Derechos Reservados 3
Derechos Reservados 4
Derechos Reservados 5
Derechos Reservados 6
 Activo

Entidad que tiene un valor real

o potencial para la
organización, tiene la capacidad
de agregar valor al capital
invertido.

ISO 55000

Derechos Reservados 7
 Gestión de Activos

Actividades coordinadas de una

organización para realizar el valor
de sus activos

ISO 55000

Derechos Reservados 8
Derechos Reservados 9
 Gestión no integrada en el ciclo de vida

Toma de decisiones basadas en costo, riesgo y

beneficio, alineadas al plan estratégico organizacional

Derechos Reservados 10
Proyectos y Operaciones no integrados

Derechos Reservados 11
 FACTOR CRÍTICO PARA EL ÉXITO A LARGO PLAZO

La efectiva ejecución de los proyectos de capital es crítica para el éxito final

del negocio.

La efectividad en los proyectos de capital involucra dos componentes clave:

• Hacer el Proyecto Correcto (Right Project)

• Hacer Correctamente el Proyecto (Project Right)

Tomado de Independent Project Analysis (IPA). IBC 2014 Miner’s Forum.

Derechos Reservados 12
 ¿POR QUÉ FRONT-END-LOADING (FEL)?

• En las fases tempranas del proyecto, se puede influir en sus resultados a

un costo relativamente bajo.

 Seleccionar los mejores proyectos.

 Eliminar los proyectos “erróneos”.
 Seleccionar la mejor tecnología.
 Seleccionar el más apropiado alcance del trabajo.

• El trabajo que se hace al inicio de un proyecto tiene un efecto directo en

cuán buenos serán los resultados al final del mismo.
 Mejor planeamiento conduce a mejores resultados.
 Mejores prácticas contribuyen a disminuir costos, mejorar los plazos
y la predictibilidad.

Tomado de Independent Project Analysis (IPA). IBC 2014 Miner’s Forum.

Derechos Reservados 13
 Fases de la Inversión

0.5% MTI 1.5% MTI 3 a 5% MTI 93 a 95% MTI

(Conceptual) (Prefactibilidad) (Factibilidad)

Las decisiones que más influyen en el proyecto son tomadas al inicio.

Derechos Reservados 14
 Fases de la Inversión

Fase 1:
Fase 2: Selección Fase 3: Definición
Identificación
(Pre Factibilidad) (Factibilidad)
(Conceptual)

Reevaluar Reevaluar Reevaluar

o Cerrar o Cerrar o Cerrar
Reevaluar
o Cerrar
Siguiente fase Siguiente fase Siguiente fase Siguiente fase

1 2A 2 3

Identificar las Identificar y evaluar Completar la Demostrar que el alcance de la

alternativas de todas las posibles Prefactibilidad de la inversión ha sido optimizado en
inversión que creen alternativas y elaborar Definición Única de términos de valor para asegurar
valor y definir un Caso una Definición Única de Solución la eficiencia y productividad de la
Base de Negocio Solución DUS DUS inversión
(Schedule & Capex (Schedule & Capex (Schedule & Capex (Schedule & Capex Clase 2)
Clase 5) Clase 4) Clase 3)

Derechos Reservados 15
 Fases de la Inversión

Plan de trabajo: Plan de trabajo: Plan de trabajo: Plan de

Fase de Fase de Fase de Ejecución del
Identificación Selección Definición Proyecto

Fase 1: Fase 2: Fase 4:

Fase 3: Fase 5: Post
Identificación Selección Ejecución
Definición Implementation
(Pre Pre-Com / Com
(Conceptual) (Factibilidad) Review (PIR)
Factibilidad) Ramp Up

Reevaluar Reevaluar Reevaluar Reevaluar

o Cerrar o Cerrar o Cerrar o Cerrar

Producto PIR
Siguiente fase Siguiente fase Siguiente fase Siguiente fase

Puertas 1 2A 2 3

Definición
Caso de Caso de
Caso Base Única de
Negocio Negocio
Solución

Doc. Gestión/ Caso de

Doc. Gestión/ Doc. Gestión/
Entregables Negocio
Entregables Entregables
(incluyendo (incluyendo (incluyendo
AFE) Doc. AFE) AFE)
Gestión/
Lecciones Entregables Lecciones Lecciones
Aprendidas
Aprendidas Aprendidas

16

Derechos Reservados 16
 Clases Estimación

Iniciativa Identificación Selección Definición Ejecución

Sin Ingeniería Ing. Conceptual Ing. Pre Factibilidad Ing. Factibilidad
Requisitos Ing. Detalle

Clase 5 Clase 4 Clase 3 Clase 2 Clase 1

Factorizado Capacidad Factorizado Equipamiento Semi detallada Detallada Definitiva
Bases de Estimación

Exactitud -35% a +100% -25% a +35% -15% a +25% -10% a +15% -5% a +10%

Factorización de Combinación de Costos unitarios detallados Costos unitarios detallados

Factorización de
Capacidad (CFE) cantidades y factor de, con cantidades basados en con cantidades detalladas
Metodología Equipamiento, modelos
usando data histórica, costos unitarios Semi el desarrollo de la y algún progreso de sitio
paramétricos o analogía.
analogía o experiencia. detallados. ingeniería de Factibilidad. realizado.

Cotizaciones de Cotizaciones de Equipos con Ordenes,

Cotizaciones justificando
estimaciones
presupuestos para equipos presupuestos para equipos licitados o cotizaciones
Cotización preliminar para mayores y materiales a mayores. Varias disponibles. Licitaciones
Ninguna – data de
equipos mayores – data de granel mayores y otros Cotizaciones de para materiales a granel
comparación
comparación costos basados en Presupuestos para relevantes.
factorización o en data “in- material a granel Contratos de trabajos
house“ relevantes preliminares aprobados

Rango de Contingencia
30% a 40% 25% a 35% 15% a 25% 10% a 15% 5% a 10%
Esperado

Derechos Reservados 17
 Presupuesto
Es una expresión cuantitativa formal de los objetivos que se propone alcanzar
la empresa en un período, de acuerdo a las estrategias adaptadas, que permite
organizar los recursos y procesos necesarios para lograrlos y evaluar su
ejecución.

Es cuantitativa, porque los objetivos deben ser mensurables y su alcance requiere la

destinación de recursos durante el período fijado como horizonte de planeamiento; es
formal, porque exige la aceptación de quienes están al frente de la organización.
Desarrolla las estrategias adoptadas, porque éstas permiten responder al cómo se
implementarán e integrarán las diferentes actividades de la empresa de modo que
converjan al logro de los objetivos; deberá organizar y asignar personas y recursos;
ejecutar y controlar, para que los planes no se queden sólo en la mente de sus
proponentes y desarrollar procedimientos y técnicas para formular y controlar el
presupuesto.

Derechos Reservados 18
 La razón de ser del presupuesto

Las organizaciones están en un medio en el que predomina la

incertidumbre.
Por esto, deben planear sus actividades si pretenden mantenerse
en el mercado.
Cuanto mayor sea la incertidumbre, mayores serán los riesgos
por asumir.
Cuanto menor sea el grado de certeza en la predicción, mayor
será la investigación que debe realizarse sobre la influencia que
ejercerán los factores no controlables.

Derechos Reservados 19
 Ventajas del presupuesto
• Ayuda a la planificación.
• Se determina si los recursos estarán disponibles.
• Se escogen las decisiones que reporten mayores beneficios.
• Se pondera el valor de las actividades.
• Cada empleado piensa en el logro de las metas específicas mediante la
ejecución de las actividades asignadas.
• Se realiza un estudio temprano de los riesgos y oportunidades y crea el
hábito de analizarlos antes de tomar decisiones.
• Se revisan y replantean las políticas.
• Se optimiza los resultados con el manejo adecuado de los recursos.
• Se crea la necesidad de idear indicadores.
• Permite comparar los “costos reales” con los “costos estimados”.
• Facilita la vigilancia y rendición de cuentas.

Derechos Reservados 20
 Limitaciones del presupuesto

• La precisión de sus datos depende del juicio experto o de la

experiencia.
• Es sólo una herramienta de la gerencia, no es un fin.
• El presupuesto se construye para que sirva de orientación a la
administración.
• Su implantación y funcionamiento necesita tiempo; por tanto,
sus beneficios se tendrán después del segundo o tercer
período, cuando se haya ganado experiencia y el personal que
participa en su ejecución esté plenamente convencido de las
necesidades del mismo.

Derechos Reservados 21
Clasificaciones del presupuesto

Derechos Reservados 22
 Tipos de Costos

Según el Producto

Costos Directos Costos Indirectos

Según la Cantidad

Costos Fijos Costos Variables

23

Derechos Reservados 23
Tipos de Costos

24

Derechos Reservados 24
El presupuesto en los Proyectos

25

Derechos Reservados 25
El presupuesto en los Proyectos
Ejemplo de WBS

26

Derechos Reservados 26
El presupuesto en los Proyectos
Ejemplo de WBS

27

Derechos Reservados 27
El presupuesto en los Proyectos

28

Derechos Reservados 28
 El presupuesto en los Proyectos

Estimación Análoga

Necesidad a Estimar Información Limitada

Aún no tenemos el
Debemos hacer un estudio geológico o de
Puente suelos

Estimación por Analogía Información Histórica

Ya tenemos un ¿Cuánto costó un
estimado puente similar? …
pero aún debemos 20 millones
asegurar los detalles 29

29

Derechos Reservados
 El presupuesto en los Proyectos

Estimación Paramétrica

(por ejemplo,
Estimación Paramétrica metros cuadrados
(para un recurso de la actividad del cronograma)
en la
construcción,
líneas de códigos
en el desarrollo
Datos Relación Otras de software,
Históricos Estadística Variables horas de mano de 30
obra requeridas, 30
precios unitarios)

Derechos Reservados
El presupuesto en los Proyectos

Estimación Ascendente

WBS
?

Suman Recursos
?

Derechos Reservados 31
El presupuesto en los Proyectos

Estimación por tres valores (PERT)

a = es el costo optimista
b = es el costo más probable
c = el costo pesimista.

Costo estimado = (a + 4 x b + c) / 6

Desviación estándar = (c – a) / 6

Derechos Reservados 32
 El presupuesto en los Proyectos

Costos de la Calidad

Incumplimiento del Requisito Costo de Reparación, Corrección o

del Producto Cambio de Alcance (no planificado)

Costos de la Calidad
Actividad que asegura el Cumplimiento del Requisito del
cumplimiento QA Producto
Evalúa la conformidad QC

Derechos Reservados 33
 El presupuesto en los Proyectos
Estimación de Reservas
En el análisis de riesgos, se identifica qué actividades
en el proyecto tienen riesgos significativos y se
determina cuánto tiempo y dinero se va a reservar para
hacer frente a los riesgos en caso que éstos ocurran.

Las Reservas para Contingencias de Riesgos se utilizan

para los riesgos identificados (Riesgos conocidos).

La Reserva de Gestión de suma global se utiliza para

los riesgos no identificados (Riesgos desconocidos).
Debe asegurarse que las estimaciones de las
actividades individuales no sean “acolchadas.

Derechos Reservados 34
 El presupuesto en los Proyectos
Estimación de Riesgos

Riesgo = función { Probabilidad x Impacto }

Valor
Ej.: 5 o 30%
Función Valor
Ej.: US$ 100,000
o Muerte Función

Derechos Reservados 35
Determinación de la contingencia Probabilística con @Risk

Derechos Reservados 36
Determinación de la contingencia Probabilística con @Risk

Derechos Reservados 37
 El presupuesto en los Proyectos

Estimación de Riesgos

El Riesgo tiene que ver con la incertidumbre y

la incertidumbre con la cantidad de
información disponible

Información

Incertidumbre
0
+
Derechos Reservados 38
 El presupuesto en los Proyectos

Estimación de Riesgos

• Riesgo Previsible o Conocido: Posible identificarlo

y gestionarlo (se pueden prever reservas de
riesgo y de contingencia)

• Riesgo Imprevisible o Desconocido: No se puede

identificar ni gestionar proactivamente (solo se
pueden prever reservas de gestión)

Derechos Reservados 39
 El presupuesto en los Proyectos
Estimación de Riesgos
Conocido / Desconocido
Desconocido Probabilidad / Impacto Conocido
Probabilidad e Impacto Probabilidad e Impacto
Desconocido / Conocido

Información Información Información

Nula Parcial Completa

Reservas de Reservas de Reservas de

Gestión Contingencia Riesgo

Espectro de la Gestión de Riesgos

Incertidumbre Incertidumbre / Certidumbre

Certidumbre
Total Parcial Total

Derechos Reservados 40
El presupuesto en los Proyectos
Estimación de Riesgos

Derechos Reservados 41
El presupuesto en los Proyectos
Estimación de Riesgos

Derechos Reservados 42
El presupuesto en los Proyectos

Reservas de Gestión
Costos para mitigar
Riesgos Totalmente Desconocidos
(El % lo pone el dueño +5% a 15%)

Reservas para Contingencias

Costos para mitigar
Riesgos Parcialmente Conocidos
(Análisis Probabilístico)

Provisión por Eventos de Riesgo

Escalamiento (Provisión
por incremento de
Precios)

Allowance (Provisión
por incremento de
metrados y baja de
productividad)

Reservas para Riesgos

Incluye costos para mitigar
Riesgos Conocidos
(Calcula el Estimador)
Derechos Reservados 43
El presupuesto en los Proyectos

Derechos Reservados 44
 Estimación del CAPEX

Alcance
SOR Juicio de
Información
histórica Expertos

Contexto
Precios de Precios y tarifas de
componentes, servicios (Suma
repuestos y alzada y/o precios
consumibles unitarios)
Contrato

Costos indirectos y
Tarifas de Labor y gastos generales
Consultorías Condiciones del
mercado

Derechos Reservados 45
 Control del Costo
Tendencias

Proyecciones

Análisis de Productividad

Forecast
Costo Histórico Budget
Costo Real
ETC EAC
AC
Actual Costs Estimate to Complete
Pronóstico
Estimate at Completion

Pasado Hoy Futuro

Gestión de
Cambios

SDC Claims Análisis Forense

Derechos Reservados 46
Tipos de Contrato (Modalidades de Pago)

Derechos Reservados 47
Tipos de Contrato (Responsabilidad y Riesgo)

Derechos Reservados 48
El Fin del Diseño CAD tonto?

Derechos Reservados 49
Diseño BIM

Derechos Reservados 50
Diseño BIM

Derechos Reservados 51
Virtual Room

Derechos Reservados 52
Derechos Reservados 53
Derechos Reservados 54
Derechos Reservados 55
 “Hay una sola forma de predecir el
futuro…creándolo ”
Peter F. Drucker

MBA, CMRP, PMP, Ing. Jorge Morales Amaro

jorgemaestria@gmail.com

Derechos Reservados 56