MICROSOFT PROJECT

ANÁLISIS DE COSTO FINAL DEL PROYECTO

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Capacidad Analiza y usa las tablas de valor acumulado de un proyecto de

acuerdo a su avance en el tiempo.

Contenidos 1.1 Tabla de valor acumulado del proyecto.

1.2 Tablas de seguimiento del proyecto en función al
avance.
1. Análisis de costo final del proyecto

1.1. Tabla de valor acumulado del proyecto

El análisis del valor ganado del proyecto o valor acumulado en el tiempo es de especial importancia en el seguimiento
y control del proyecto para poder ver como está el proyecto después de pasar de planificar se pasa a ejecutar para
corregir las posibles desviaciones lo antes posible

Es común saber las respuestas a las siguientes interrogantes, sobre el proceso de ejecución del proyecto:
✓ ¿Estamos adelantados o retrasados respecto a la programación prevista?
✓ ¿Cuándo es la fecha de término del proyecto, si ya ha variado en su programación inicial?
✓ ¿Estamos actualmente debajo o sobre el presupuesto?
✓ ¿Se ha generado ganancia o pérdida económica?
✓ ¿Somos eficiente o no en el uso de los recursos del proyecto?
✓ ¿Cuánto costará el trabajo que resta por realizar?
✓ ¿Al finalizar el proyecto estaremos por encima o por debajo del presupuesto planeado?

La metodología del Valor ganado o valor acumulado: Es una metodología de gestión para integrar alcance,
cronograma y recursos, y para medir el rendimiento y el avance del proyecto en forma objetiva. El rendimiento se mide
determinando el coste presupuestado del trabajo realizado (es decir, el valor ganado) y comparándolo con el coste
real del trabajo realizado (es decir, el coste real). El avance se mide comparando el valor ganado con el valor
planificado.

1. El valor planeado (PV) representa el costo del presupuesto para todas las tareas que fueron planeadas
empezar y terminar en el momento del análisis.
2. El valor ganado (EV) representa la suma de todo el costo del presupuesto del trabajo realizado en el
momento del análisis.
3. El Costo Actual (AC) es el costo real del trabajo realizado en el momento del análisis.
El proyecto se convierte en una función matemática en el tiempo de esta manera se mide el proyecto en
referencia a lo planificado en cada tramo en el tiempo para detectar ganancias o pérdidas en el tiempo y en
costo.

Grafica 1. Valor acumulado del proyecto

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 CONDICIONES PREVIAS A LA GESTIÓN DE VALOR GANADO
✓ Haber terminado la programación del proyecto
✓ Crear una línea de base
✓ Trabajar con la tabla de valor Acumulado
✓ Tabla de indicadores de valor acumulado del proyecto
✓ Trabajar con el diagrama de Gantt de seguimiento
✓ Proyectar con la fecha de estado a una fecha deseada y actualizar el proyecto por %
completado.

CONTROL DE GANANCIA O PÉRDIDAS ECONÓMICAS DEL PROYECTO

VARIACIÓN DE COSTOS
VC = CPTR –CRTR
CRTR = Costo Real del Trabajo Realizado
Si VC = Positivo hay GANANCIA ECONÓMICA DEL PROYECTO.
Si VC = Negativo hay PÉRDIDA ECONÓMICA DEL PROYECTO

INDICE DE RENDIMIENTO DE COSTOS ( IRC)

IRC = CPTR / CRTR
Si IRC > 1 hay GANANCIA ECONÓMICA DEL PROYECTO
Si IRC < 1 hay PÉRDIDA ECONÓMICA DEL PROYECTO

CONTROL DE ADELANTO O ATRASO FÍSICO DEL PROYECTO

VARIACIÓN PROGRAMADA
VP = CPTR –CPTP
Si VP = Positivo hay ADELANTO FÍSICO DEL PROYECTO.
Si VP = Negativo hay ATRASO FÍSICO DEL PROYECTO

INDICE DE RENDIMIENTO PROGRAMADO ( IRP)

IRP = CPTR / CPTP
Si IRP > 1 hay ADELANTO FÍSICO DEL PROYECTO
Si IRP < 1 hay ATRASO FÍSICO DEL PROYECTO

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1.2. Tabla de seguimiento de un proyecto en función al avance
Las tablas de seguimiento es un tipo de tabla especial que se usa en la etapa de seguimiento y control de proyectos
de tienen que ser usada solo si se ha creado una línea de base, ya que sus campos se actualizan conforme se avance
el % completado del proyecto.

Ejemplo N° 1:
1. Se pide considerar la siguiente programación de un proyecto:

Ilustración N° 1: Diagrama de Gantt.

2. Crear una línea de base al proyecto y visualizar el diagrama de Gantt de seguimiento

3. Captura la información que muestra la información estadística del proyecto en referencia a la línea de base:
comienzo, termino, duración, costo, trabajo.

Ilustración N° 2: Información estadística del proyecto

4. Visualizar la tabla de valor acumulado o la tabla de seguimiento y agregar los campos IRC-IRP, %
completado.

Ilustración N° 3: Tabla de valor acumulado del proyecto

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 5. Simular de acuerdo a la fecha deseada con la fecha de estado y luego actualizar por el % completado y
anotar los resultados de la vista información estadística del proyecto.

DATOS DE LA LINEA DE BASE: PREVITO

COMIENZO: TERMINO: COSTO: S/. DURACIÓN: TRABAJO:

ACTUAL REAL

FECHA
PROYECTADA DURACIÓN TRABAJO COSTO DURACIÓN TRABAJO COSTO

20/05/2013

23/05/2013

26/05/2013 |

29/05/2013

01/06/2013

04/06/2013

Tabla 1: Tabla auxiliar en Excel Creada para el análisis de los avances en función a las fechas.
Proyectamos con la fecha de estado deseada

Ilustración N° 4: Tabla de valor acumulado actualizada

Actualizamos el proyecto a esta fecha ya anotamos los cambios en nuestra tabla.
6. Proyectar y ver los cambios en la tabla de valor acumulado notamos que en la tarea 3, se presentaron
variaciones y estos afectan a los indicadores IRP,IRC:
Valor
Nombre de Valor acumulado:
planeado: PV AC (CRTR) VP VC CEF CPF VAF IRC IRP % completado
tarea VA (CPTP)
(CPTP)

-S/.
PROYECTO S/. 938.00 S/. 937.98 S/. 1,178.00 -S/. 0.03 -S/. 240.03 S/. 3,066.90 S/. 2,442.00 0.8 1 38%
624.90

TAREA 1 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 0.00 1 1 100%

TAREA 2 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 0.00 1 1 100%

-S/.
TAREA 3 S/. 290.00 S/. 289.98 S/. 530.00 -S/. 0.03 -S/. 240.03 S/. 749.37 S/. 410.00 0.55 1 67%
339.37

TAREA 4 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 333.00 S/. 333.00 S/. 0.00 0 0 0%

TAREA 5 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 333.00 S/. 333.00 S/. 0.00 0 0 0%

TAREA 6 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 313.00 S/. 313.00 S/. 0.00 0 0 0%

TAREA 7 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 0.00 0 0 0%

Tabla 2: Tabla de valor acumulado actualizados los datos

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 Aquí se observan los cambios en las tablas de valor acumulado en cuanto al costo ya que estamos gastando más de
lo previsto y los indicadores IRC se encuentran en 0.55 en la tarea y o.88 en el proyecto de su valor normal en 1.

En una tabla auxiliar en Excel se puede anotar las proyecciones:

DATOS DE LA LÍNEA DE BASE: PREVITO

COSTO: S/. TRABAJO:

COMIENZO: 20/05/2013 TERMINO: 04/06/2013 2442 DURACION:12d 168 h

ACTUAL REAL

FECHA
PROYECTADA DURACIÓN TRABAJO COSTO DURACIÓN TRABAJO COSTO

20/05/2013 12 d 168 h S/. 2,442.00 0d 0h S/0.00

23/05/2013 12 d 168 h S/. 2,442.00 3.43 d 48 h S/. 648.00

26/05/2013 12 d 192 h S/. 2,802.00 4.57 d 112 h S/. 1,624.00

29/05/2013 13 d 208 h S/. 2,994.00 6.22 d 112 h S/. 1,700.00

01/06/2013 13 d 208 h S/. 2,994.00 9.61 d 160 h S/. 2,276.00

04/06/2013 13 d 208 h S/. 2,994.00 10.74 d 208 h S/. 2,562.00

Tabla 3: tabla auxiliar creada en Excel

El proyecto termina desviado en el tiempo y en el costo como lo muestran sus índices y además le hace
falta un día más para terminar el proyecto.
Valor
Nombre de Valor acumulado: VA
planeado: AC (CRTR) VP VC CEF CPF VAF IRC IRP % completado
tarea (CPTP)
PV (CPTP)

-S/. -S/.
PROYECTO S/. 2,226.00 S/. 2,009.96 S/. 2,562.00 S/. 3,112.71 S/. 2,442.00 -S/. 670.71 0.78 0.9 83%
216.05 552.05

TAREA 1 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 0.00 1 1 100%

TAREA 2 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 0.00 1 1 100%

-S/.
TAREA 3 S/. 410.00 S/. 410.00 S/. 770.00 S/. 0.00 S/. 770.00 S/. 410.00 -S/. 360.00 0.53 1 100%
360.00

TAREA 4 S/. 333.00 S/. 333.00 S/. 429.00 S/. 0.00 -S/. 96.00 S/. 429.00 S/. 333.00 -S/. 96.00 0.78 1 100%

TAREA 5 S/. 333.00 S/. 333.00 S/. 429.00 S/. 0.00 -S/. 96.00 S/. 429.00 S/. 333.00 -S/. 96.00 0.78 1 100%

TAREA 6 S/. 217.00 S/. 120.98 S/. 121.00 -S/. 96.02 -S/. 0.02 S/. 313.05 S/. 313.00 -S/. 0.05 1 0.56 33%

-S/.
TAREA 7 S/. 285.00 S/. 164.98 S/. 165.00 -S/. 0.03 S/. 405.06 S/. 405.00 -S/. 0.06 1 0.58 33%
120.03

Tabla 4: tabla de valor acumulado con los indicadores del proyecto

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En conclusión:
▪ Respecto al costo:
CEF: Costo estimado al finalizar el proyecto CEF: S/. 3,112.71, la variación es de VAF:
-S/. 670.71 esto hace que el IRC: 0.78 menor que 1 lo que se entiende por pérdida económica.

▪ Respecto al tiempo:
El Indicador del rendimiento respecto a la programación es IRP: 0.9 menor que 1 significa que se ha
retrasado respecto al tiempo.
Aquí se complementa con la gráfica del costo y vemos las variaciones en el tiempo lo que se conoce como
curva “S” del proyecto.

S/. 3,000.00
S/. 2,500.00 S/. 2,562.00
S/. 2,276.00
S/. 2,000.00
S/. 1,500.00 S/. 1,624.00 S/. 1,700.00
S/. 1,000.00
S/. 500.00S/. 648.00
S/. 0.00
28/05/2013
23/05/2013
24/05/2013
25/05/2013
26/05/2013
27/05/2013

29/05/2013
30/05/2013
31/05/2013
1/06/2013
2/06/2013
3/06/2013
4/06/2013
Grafica 2: grafica de valor acumulado del proyecto

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 Referencias Bibliográficas

Aguirre, A. (2013). Microsoft Project 2013. Lima : Macro.

Sistemas, C. d. (2013). Módulo de Computación I. Chiclayo.

Timothy, J., & Chatfield, C. (2010). Microsoft Project paso a paso. Ediciones Anaya Multimedia
(Grupo Anaya, S.A.).

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 Autoevaluación Tema 17

INDICACIONES:
Crear un proyecto configurado con todas lo aprendido hasta el momento
Guarde este archivo de Project como APELLIDOS_PROYECTO_TEMA17.MPP y realizar las siguientes
configuraciones.

PARTE I: PRÁCTICA
1. El proyecto debe tener configurado:
a. Calendario
b. Tareas
c. Recursos
d. Asignación de recursos a tareas
e. Costos
2. Configurar la línea base a 2 semanas de iniciado el proyecto
3. Ejecutar el proyecto al 60%
4. Visualizar la tabla de valor acumulado
5. Mostrar los siguientes indicadores
a. IRC
b. IRP
c. IRCP
6. Interpretar los resultados obtenidos en el item anterior

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