DESCRIPCION DE TRANSACCIONES

La empresa MEGAHOME S.A.S identificado con Nit N° 910.226.074-2, se creó con los apo

JULIAN CASSERES aporta en efectivo $ 110,000,000

JULIAN CASSERES aporta un terrero $ 85,200,000
JORGE VALLE aporta mercancía $ 38,000,000
JORGE VALLE aporta 7 escritorioS para oficin $ 2.900.000 c/u

La Eentidad para el mes de ENERO– MAYO 2020 realiza sus operaciones con las siguient
transacciones

1. La empresa crea una cuenta en el banco para realizar sus movimientos correspondiente
15% del efectivo disponible

2. La empresa aprovechando que uno de los socios aporto mercancía, se realizó su primer
venta para aumentar sus ingresos por valor de $ 25.000.000 en banco

3. Contrata el revisor fiscal para supervisar el control de los aportes con un salario de $ 2.9
por lo que al momento del contador realizar la factura se comprobó que el revisor fiscal trab
dias a lo que se hizo su respectivo comprobante por los dias laborados y fueron cancelado
efectivo

4. Se realiza una compra al proveedor juntos s.a.s por valor de $ 8.000.000 en efectivo

5. Del dinero que se encuentra disponible se envió un porcentaje del 30% a banco

6. Se compra papelería en efectivo $ 1.050.000

7. La empresa decide adquirir un préstamo bancario $ 90.000.000 consignado a la cuenta b

8. Aprovechando los recursos disponibles que el banco otorgo la empresa decidió comprar
máquina para producir una parte de la materia prima para agilizar las ventas por un valor $
75.000.000 pagado por banco

9. Se compra 5 computadores para uso de la empresa por valor de $ 1.400.000 c/u en ban

10. Se cancela nómina de administración de 5 trabajadores correspondiente al auxilio+ sala

2020 en efectivo

11. Se cancela nómina de venta de 3 trabajadores correspondiente al auxilio + salario míni

adicional cada uno de ellos recibió comisión por valor de $ 250.000 en banco

12. Se canceló servicio de agua $ 100.000 en banco

13. Se canceló servicio de Energía $ 200.000 en efectivo

14. Se canceló servicio de teléfono $ 100.000 en banco

15. La empresa realiza su primer abono al credito otorgado por el banco en efectivo por va
1,800.000

16. Antes de finalizar el periodo del mes de abril el socio marcos romero decide retirar una
su patrimonio, por lo que dialoga con la contadora y realiza una reunión extraordinaria dond
informa que necesita 20.000.000 de sus utilidades obtenidas a la fecha. por lo que es acep
por la junta y deciden cancelar el valor en efectivo.

17. la empresa decide abrir caja menor para continuar con algunas transacciones que invo

18. se realiza una compra de mercancías para la venta por valor de $12.000.000 cancelado

19. se venden mercancías a crédito por valor de $20.000.000

20. se compra escritorio para la oficina del gerente por $2.000.000 desde banco

21. la empresa decide realizar su segundo abono al crédito otorgado por el banco por valor

22. se canceló servicios de publicidad por $1.300.000 desde la caja menor.

23. Llega la factura de servicios por concepto de luz y agua cada uno por $130.000.

24. El proveedor SLG cancela la venta que hizo a crédito en el punto 20. por banco

25. se venden mercancías de contado por $15.000.000 ingreso dirigido la cuenta bancaria

26. se cancelan las obligaciones de la empresa desde la cuenta bancaria incluyendo otro a
° 910.226.074-2, se creó con los aportes de los socios asi:

NO ES COHERENTE CON EL
ACTA DE CONSTITUCIÓN

iza sus operaciones con las siguientes

zar sus movimientos correspondientes al

orto mercancía, se realizó su primera

0.000 en banco

e los aportes con un salario de $ 2.900.000,

e comprobó que el revisor fiscal trabajo 18
s dias laborados y fueron cancelado en

valor de $ 8.000.000 en efectivo QUÉ COMPRARON?

porcentaje del 30% a banco Cuál es el disponible, qué se debe entender

es pertinente ser más explicito, sobre todo si la cargan al diferido

90.000.000 consignado a la cuenta bancaria

o otorgo la empresa decidió comprar una

ara agilizar las ventas por un valor $

por valor de $ 1.400.000 c/u en banco Se compran en el banco?

ores correspondiente al auxilio+ salario mínimo

espondiente al auxilio + salario mínimo 2020,

de $ 250.000 en banco
gado por el banco en efectivo por valor de $

o marcos romero decide retirar una parte de

aliza una reunión extraordinaria donde patrimonio o utilidades
enidas a la fecha. por lo que es aceptado es ambiguo

con algunas transacciones que involucren una menor salida de recursos de la entidad por $ 20.000.000.

por valor de $12.000.000 cancelados el 50% por cheque y el resto a crédito Qué se compra?

que se vende? Y el costo?

$2.000.000 desde banco

édito otorgado por el banco por valor de $5.000.000 cancelados en efectivo.

desde la caja menor.

agua cada uno por $130.000. de qué mes se paga?, ubicación en el tiempo

to en el punto 20. por banco El proveedor o el cliente. punto 19

0 ingreso dirigido la cuenta bancaria de la entidad. qué se vende?, el costo?

la cuenta bancaria incluyendo otro abono al préstamo realizado por $2.000.000 cuál de 2 millones?
Qué obligaciones?
de 2 millones?
 TRANSACCIONES EMPRESA MEGAHOME SAS

codigo cuenta subcuenta debe haber

1105 caja general $ 110,000,000
1504 terrenos $ 85,200,000
1435 mercancias no fabricadas x la emp $ 38,000,000
1524 equipo de oficina $ 20,300,000
3115 aportes sociales $ 253,500,000
311501 socio 1 $ 110,000,000
311502 socio 1 $ 85,200,000
311503 socio 2 $ 38,000,000
311505 socio 4 $ 2.900.000 x 7
sumas iguales $ 253,500,000 $ 253,500,000

codigo cuenta debe haber

1110 bancos $ 16,500,000 El valor de este punto es errado, p
1105 caja $ 16,500,000 rescato el uso de las cuentas

codigo cuenta debe haber

1110 bancos $ 25,000,000 Esta transacción no es posible seg
4135 comercio al por mayor y menor $ 25,000,000

codigo cuenta debe haber

5105 gastos por servicios $ 1,740,000 Gastos honorarios ó sueldos
1105 caja general $ 1,740,000

codigo cuenta debe haber

1435 mercancias no fabricadas x la emp $ 8,000,000
1105 caja general $ 8,000,000

codigo cuenta debe haber

1110 bancos $ 25,128,000 Este dinero no lo tienen caja, segú
1105 caja general $ 25,128,000 rescato el uso de las cuentas

caja general
debe haber
$ 110,000,000 $ 16,500,000
$ 1,740,000
$ 8,000,000
$ 110,000,000 $ 26,240,000
hasta punto cuatro
disponible
$ 83,760,000 X 30%
$ 25,128,000

codigo cuenta debe haber

171020 equipo de oficina papeleria $ 1,050,000 nombre de la cuenta: útiles y pape
1105 caja genaral $ 1,050,000

codigo cuenta debe haber

1110 bancos $ 90,000,000
2105 obligaciones financieras $ 90,000,000

codigo cuenta debe haber

1520 maquinaria y equipo $ 75,000,000
1110 bancos $ 75,000,000

codigo cuenta debe haber

1528 equipo de computo $ 7,000,000
1110 bancos $ 7,000,000

codigo cuenta subcuenta debe haber

5105 gastos de personal $ 4,903,285
510506 sueldos $ 877,803
510527 auxilio de transporte $ 102,854
1105 caja general $ 4,903,285

codigo cuenta subcuenta debe haber

5105 gastos de personal $ 3,691,971
510506 sueldos $ 877,803
510527 auxilio de transporte $ 102,854
510518 comisiones $ 750,000
1110 bancos $ 3,691,971

codigo cuenta debe haber

513525 acueducto $ 100,000
1110 bancos $ 100,000

codigo cuenta debe haber

513530 energia $ 200,000
1105 caja $ 200,000

codigo cuenta debe haber

513535 telefono $ 100,000
1110 bancos $ 100,000
codigo cuenta debe haber
2105 obligaciones financieras $ 1,800,000
1105 caja $ 1,800,000

codigo cuenta debe haber

3605 utilidad del ejercicio $ 20,000,000 Dónde están los estados financier
1105 caja $ 20,000,000

codigo cuenta debe haber

110510 caja menor $ 20,000,000
1110 banco $ 20,000,000

codigo cuenta debe haber

1435 mercancias no fab por la emp $ 12,000,000
2205 proveedores $ 6,000,000
1110 banco $ 6,000,000

codigo cuenta debe haber

1305 clientes $ 20,000,000 y el registro del costo
4135 comercio al por mayor y al detal $ 20,000,000

codigo cuenta debe haber

1524 equipo de oficina $ 2,000,000
1110 bancos $ 2,000,000

codigo cuenta debe haber

2105 obligaciones financieras $ 5,000,000
1105 caja $ 5,000,000

codigo cuenta debe haber

523560 publicidad $ 1,300,000
110510 caja menor $ 1,300,000

codigo cuenta debe haber

513525 acueducto $ 130,000
513530 energia $ 130,000
233550 servicios publicos $ 260,000

codigo cuenta debe haber

1110 banco $ 20,000,000
1305 clientes $ 20,000,000

codigo cuenta debe haber

1110 bancos $ 15,000,000
 4135 comercio al por mayor y al detal $ 15,000,000 y el registro del costo

codigo cuenta debe haber

2205 proveedores $ 6,000,000
233550 servicios publicos $ 260,000 Esto no es claro
2105 obligaciones financieras $ 2,000,000
1110 bancos $ 8,260,000
 SEGÚN ACTA
CUENTA DEBE HABER
punto A CAJA GENERAL 30,000,000.00
CAPITAL AUTORIZADO 30,000,000.00

NO CORRESPONDE AL ACTA, NI AL ENUNCIADO

punto 1
or de este punto es errado, porque ustedes tienen en caja treinta millones de pesos
to el uso de las cuentas

punto 2
ransacción no es posible según acta de constitución

punto 3
s honorarios ó sueldos

punto 4

punto 5
dinero no lo tienen caja, según acta de constitución
to el uso de las cuentas
 punto 6
re de la cuenta: útiles y papelería

punto 7

punto 8

punto 9

punto 10

punto 11

punto 12

punto 13

punto 14
 punto 15

punto 16
e están los estados financieros para decidir si estos e viable

punto 17

punto 18

punto 19
egistro del costo

punto 20

punto 21

punto 22

punto 23

punto 24

punto 25
egistro del costo

punto 26
 MAYORIZACIONES

1105
debe
$ 110,000,000
$ 20,000,000

$ 130,000,000
$ 44,378,715

5105
debe
$ 1,740,000
$ 4,903,285
$ 3,691,971
$ 10,335,256
MAYORIZACIONES NO ESTÁN TODAS LAS CUENTAS 2105
$ 1,800,000
caja 1110 bancos $ 5,000,000
haber debe haber $ 2,000,000
$ 16,500,000 $ 16,500,000 $ 75,000,000 $ 8,800,000
$ 1,740,000 $ 25,000,000 $ 7,000,000
$ 8,000,000 $ 25,128,000 $ 3,691,971
$ 25,128,000 $ 90,000,000 $ 100,000
$ 1,050,000 $ 20,000,000 $ 100,000 1435
$ 4,903,285 $ 15,000,000 $ 20,000,000 $ 38,000,000
$ 200,000 $ 6,000,000 $ 8,000,000
$ 1,800,000 $ 2,000,000 $ 12,000,000
$ 20,000,000 $ 8,260,000 $ 58,000,000
$ 5,000,000 $ 191,628,000 $ 122,151,971
$ 1,300,000 $ 69,476,029 233550
$ 85,621,285 $ 260,000
$ -

gastos personal 5135 servicios publicos 2205

haber $ 100,000 $ 6,000,000
$ 200,000 $ -
$ 100,000
$ 130,000 1305
$ 130,000 $ 20,000,000
$ 660,000 $ -

4135 comercio al x M 1524

$ 25,000,000 $ 20,300,000
$ 20,000,000 $ 2,000,000
$ 15,000,000 $ 22,300,000
$ 60,000,000
obligaciones financieras 523560 publicidad
$ 90,000,000 $ 1,300,000

$ 90,000,000
$ 81,200,000

Dónde está el terreno?

mercancias no fab x la emp
El mayor se alimenta del diario
luego entonces lo registrado de
forma inadecuada en éste, estará
en igual forma en el mayor

servicios publicos
$ 260,000

proveedores
$ 6,000,000

clientes
$ 20,000,000

Equipo de oficina
CONTENIDO 4.5 3.5
ORDEN 0.5 0 No portada, no encabezado Diario, ni m
NOTA 5.0 3.5 NOTA DIARIO Y MAYOR
TRANSACCIONES 27
VALOR TRANSACCIÓN 0.16666667

TRASACCIONES
A 0
1 0.08333333 ver explicación en el diario
2 0 ver explicación en el diario
3 0.16666667
4 0.16666667
5 0.08333333
6 0.16666667
7 0.16666667
8 0.16666667
9 0.16666667
10 0.16666667
11 0.16666667
12 0.16666667
13 0.16666667
14 0.16666667
15 0.16666667
16 0
17 0.16666667
18 0.16666667
19 0.08333333 ver explicación en el diario
20 0.16666667
21 0.16666667
22 0.16666667
23 0.16666667
24 0.16666667
25 0.08333333 ver explicación en el diario
26 0
3.5
encabezado Diario, ni mayor, no es adecuada la presentación de los libros

La nota final del primer corte resulta del promedio arítmetico de:
Acta, transacciones y Diario y Mayor.

ACTA 4.10
DIARIO Y MAYOR 3.50
TRANSACCIONES 3.60
11.20
NOTA 3.73 FINAL PRIMER CORTE
medio arítmetico de:
Acta de Constitución S.A.S Jorge, Julián
No hay portada 0,1
No lleva el mismo orden de los puntos 0,1
No tiene fecha para inventarios y balances generales 0,2
El valor de la acción no es claro 0,2
No hay bibliografía 0,3

NOTA 4.1
NOTA 4.5 3.4 la transcción A no corresponde con el acta, la transacción 2 no e
En la transacción 6 debieron ser más explicativos. La transacción
23. qué mes se paga, este es el segundo pago de servicios. 24. a
PRESENTACIÓN 0.5 0.2 no portada, no adecuada redacción en terminos generales
NOTA FINAL 5 3.6
 nde con el acta, la transacción 2 no es posible de acuerdo al acta de constitución. La transacción 4 no especifican que compran
n ser más explicativos. La transacción 16 no es clara con los conceptos. 18 que compran?. 19. qué venden y el costo?
s el segundo pago de servicios. 24. ambigua. 25 qué se vende. 26. qué obligaciones.
dacción en terminos generales
cifican que compran
Nº codigo de cuenta

1 1110
2 1105
3 1504
4 1435
5 1524
6 5105
7 5135
8 1710
9 5235
10 1520
11 1528
12 3605
13 3115
14 2105
15 4135
 BALANCE DE PRUEBA
nombre de la cuenta
DEBITOS CREDITOS
BANCOS $ 69,476,029
CAJA $ 44,378,715
TERRENOS $ 85,200,000
MERCANCIAS NO FAB X EMPRESA $ 58,000,000
EQUIPO DE OFICINA $ 22,300,000
GASTOS DE PERSONAL $ 10,335,256
SERVICIOS PUBLICOS $ 660,000
GASTO PAPELERIA $ 1,050,000
PUBLICIDAD $ 1,300,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 75,000,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 7,000,000
UTILIDAD EJERCICIO PARA SOCIO $ 20,000,000
APORTES SOCIALES $ 253,500,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 81,200,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL DETAL $ 60,000,000
SUMAS IGUALES $ 394,700,000 $ 394,700,000