Sólo se permite la

consolidación de
operaciones,
siempre que se
LIBRO DIARIO 5.1 cumpla con las
MASTERLUB SAC siguientes
20512738347 condiciones:
Jan-22 1. Que sea diaria, y
2. Que por las
N° FECHA GLOSA CUENTA
mencionadas
1 1/1/2022 APERTURA
operaciones se 104103
mantenga la 201111
información 501101
detallada que 591101
permita efectuar la
verificación
2 1/5/2022 COMPRA F/001-1000
individual de cada 601101
documento.
RAMADITA SAC 167301
Dicha información
20100038146 421201
detallada deberá
ser llevada 201111
3 1/5/2022 DESTINO
mediante un
sistema de control 611101
computarizado y
4 contener
1/10/2022 VENTAS como
F/ 001-1500 121201
mínimo
ORION SAC la misma 401111
estructura
20468505216
del 701211
presente registro y
ser proporcionada
5 mediante medios Número
1/31/2022 CIERRE 801101
correlativo
magnéticos del821101
asiento
cuando sea contable
requerida por la identificado en el
SUNAT. campo 2.
5 Estructura del Libro Diario Los contribuyentes El primer dígito
5.1 LIBRO DIARIO (*) obligados a llevar debe ser: "A" para
el Registro de el asiento de
Campo 1 Inventario
2 apertura3 del
Permanente ejercicio, "M" para
Valorizado solo los asientos de
Long. 8 podrán
Hasta 40 consolidar De movimientos
2 hasta 10 o
Obligatorio Si Si las operaciones Siajustes del mes o
Llave única Si Sirelacionadas con Si "C" para el asiento
los inventarios de cierre del
Descripción Periodo hasta el 31/12/2016. ejercicio.
Formato Numérico Texto Alfanumérico
 3. 01 <= MM <= 12 que corresponda al periodo
4. Menor o igual al en que se omitió la
periodo informado anotación. Para
5. Si el periodo es modificaciones posteriores
igual a periodo se hará referencia a este
informado, campo 21 Código Único de la
es igual a '1' Operación (CUO)
6. Si periodo es 4. Si el campo 21 es igual a
menor a periodo '9', consignar el Código
informado, entonces Único de la Operación (CUO) 1. Obligatorio
Observacione campo 21 es diferente de la operación original que 2. El primer dígito debe
s a '1' se modifica ser: A, M o C
1 2 3
PERIODO CUO Nº CORR ASIENT
20220100 1 A1
20220100 1 A2
20220100 1 A3
20220100 1 A4
20220100 2 M1
20220100 2 M2
20220100 2 M3
20220100 3 M1
20220100 3 M2
20220100 4 M1
20220100 4 M2
20220100 4 M3
20220100 5 C1
20220100 5 C2
 DESCRIP DEBE HABER
CTA. CTE BCP 5,000.00
MERCADERIAS 20,000.00
ACCIONES 21,000.00
UTILIDAD 4,000.00

COMPRAS 3,000.00
IGV ACREDITAR COMPRAS 540.00
CTAS POR PAGAR 3,540.00

MERCADERIAS 3,000.00
VAR. DE EXISTENCIAS 3,000.00

CTAS P0R COBRAR 11,800.00

IGV 1,800.00
MERCADERIA VTA LOCAL 10,000.00

MARGEN COMERCIAL 500.00

VALOR AGREGADO 500.00
Código de la Unidad de
Operación, de la Unidad
Económica
Administrativa, de la
Unidad de Negocio, de la
Código de la cuenta Unidad de Producción,
contable
4 de la Línea, 5
de la 6
desagregado en Concesión, del Local o
subcuentas al nivel del Lote, de
máximo
Hasta 24 de dígitos corresponder.
Hasta 24 Código
Hasta 24 del Centro de
Si utilizado, según la Se puede utilizar varios
No Costos, Centro de
No
Si estructura 5.3 - códigos a la vez en este
No Utilidades o Centro de
No
Detalle del Plan campo, separandolos Inversión, de
Contable utilizado con el carácter "&". corresponder
Numérico Alfanumérico Alfanumérico
1. Obligatorio
4 5 6
CTA DESAGR COD ADM&NEG&PROD&LOCAL CC/CU
104103
201111
501101
591101
601101
167301
421201
201111
611101
121201
401111
701211
801101
821101
 N° CORREL ASIENTO ESTADO
A1 1
A2 1
A3 1
A4 1

M1 1 M por movimiento
M2 1
M3 1

M1 1
M2 1

M1 1
M2 1
M3 1

C1 1
C2 1

7 8 9

3 1 15
Si tipo de
No No
No documento
No de numero
No de documento
Tipo de Moneda identidad del de identidad del
de origen emisor emisor
Alfanumérico Alfanumérico Alfanumérico
1. Obligatorio
2. Validar con
parámetro tabla 4 1. Aplicar Regla general 1. Aplicar Regla general
7 8 9
TM T/D EMISOR Nº DOC EMISOR
PEN 0 0
PEN 0 0
PEN 0 0
PEN 0 0
PEN 6 20100038146
PEN 6 20100038146
PEN 6 20100038146
PEN 6 20100038146
PEN 6 20100038146
PEN 6 20468505216
PEN 6 20468505216
PEN 6 20468505216
PEN 0 0
PEN 0 0
 10 11 12
Número de serie
del comprobante Número del
2 de pago
Hasta 20 o comprobant
Hasta 20
SI documento
No e de pago o
Si
Tipo de Comprobante de Pago o
No asociada a la
No documento
Si
Documento asociada a la operación, de operación, de asociada a
corresponder corresponder la operación
Numérico Alfanumérico Alfanumérico
 1. Obligatorio
1. Aplicar Regla General 2. Aplicar Regla
(tipo y nro. doc.) General (por tipo
1. Obligatorio de doc.)
2. Validar con parámetro tabla 10
10 11 12
TCP SERIE CDP Nº CDP
00 0 0
00 0 0
00 0 0
00 0 0
01 E001 1000
01 E001 1000
01 E001 1000
01 E001 1000
01 E001 1000
01 E001 1500
01 E001 1500
01 E001 1500
00 0 0
00 0 0
 13 14 15

10 10 10
No No Si
No No No
Fecha de
Fecha contable vencimiento Fecha de la operación o emisión
DD/MM/AAAA DD/MM/AAAA DD/MM/AAAA
1. Menor o igual al
periodo informado 1. Obligatorio
2. Menor o igual al 2. Menor o igual al periodo informado
periodo señalado en el 3. Menor o igual al periodo señalado en el
campo 1. campo 1.
13 14 15
FEC CONT FEC VNCMTO FEC OPER EMIS
01/01/2022 01/01/0001 01/01/2022
01/01/2022 01/01/0001 01/01/2022
01/01/2022 01/01/0001 01/01/2022
01/01/2022 01/01/0001 01/01/2022
05/01/2022 01/01/0001 05/01/2022
05/01/2022 01/01/0001 05/01/2022
05/01/2022 01/01/0001 05/01/2022
05/01/2022 01/01/0001 05/01/2022
05/01/2022 01/01/0001 05/01/2022
10/01/2022 01/01/0001 10/01/2022
10/01/2022 01/01/0001 10/01/2022
10/01/2022 01/01/0001 10/01/2022
31/01/2022 01/01/0001 31/01/2022
31/01/2022 01/01/0001 31/01/2022
Glosa o
descripción
16 17 18 19
de la
Hasta 12 enteros y hasta 2 Hasta 12 enteros y hasta 2
naturaleza decimales, sin comas de decimales, sin comas de
de la200
Hasta Hasta 200 miles miles
operación
Si No Si Si
registrada,
No No No No
de ser el Glosa referencial, Movimientos del Movimientos del
caso. de ser el caso Debe Haber
Texto Texto Numérico Numérico
 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00' 2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 3. Excluyente con campo
19 18
4. Campo 18 y 19 pueden 4. Campo 18 y 19 pueden
ser ambos 0.00 ser ambos 0.00
5. La suma del campo 18 5. La suma del campo 18
(correspondiente al Estado (correspondiente al estado
1. Obligatorio 1) debe ser igual a la 1) debe ser igual a la suma
suma del campo 19 del campo 19.
16 17 18 19
GLOSA GLOSA REFER DEBE HABER
APERTURA 5000.00 0.00
APERTURA 20000.00 0.00
APERTURA 0.00 21000.00
APERTURA 0.00 4000.00
COMPRA 3000.00 0.00
COMPRA 540.00 0.00
COMPRA 0.00 3540.00
DESTINO 3000.00 0.00
DESTINO 0.00 3000.00
VENTA 11800.00 0.00
VENTA 0.00 1800.00
VENTA 0.00 10000.00
CIERRE 500.00 0.00
CIERRE 0.00 500.00
 20 21

Dato92Estructurado: Código del libro, 1

Hasta
campo 1, campo 2 y campo 3 del
No Si
Registro de Ventas e Ingresos o del No
No
Registro de Compras, separados con Indica el estado de la
el carácter "&", de corresponder. operación
Texto Numérico

1. Obligatorio solo si el asiento
contable en el Libro Diario no es
consolidado, caso contrario no se
consigna nada en este campo.
2. Código del Registro de Ventas e
Ingresos: 140100 20
3. Código del LD NO CONSOL
Registro de Compras:
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la
operación corresponde al
periodo.
3. Registrar '8' cuando la
operación corresponde a un
periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la
operación corresponde a un
periodo anterior21y SI ha sido
ESTADO
anotada en dicho periodo.

080100 y 080200 1
4. Validar estructuras de los campos 1
1, 2 y 3 del Registro de Ventas e 1
Ingresos o del Registro de Compras 1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
campo 21 es un campo libre

LIBRO
RUC
AÑO
MES
DIA
COD LIBRO
EEFF
OPERAT
INFORM
MONEDA
GENERADO
NOMBRE TXT
 22 al 44

Hasta 200
No
No

Campos de libre utilización.

Texto
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no
incluya ni la información ni los palotes.

CONCATENAR

20220100|1|A1|104103|||PEN|0|0|00|0|0|01/01/2022|01/01/0
20220100|1|A2|201111|||PEN|0|0|00|0|0|01/01/2022|01/01/0
20220100|1|A3|501101|||PEN|0|0|00|0|0|01/01/2022|01/01/0
20220100|1|A4|591101|||PEN|0|0|00|0|0|01/01/2022|01/01/0
20220100|2|M1|601101|||PEN|6|20100038146|01|E001|1000|0
20220100|2|M2|167301|||PEN|6|20100038146|01|E001|1000|0
20220100|2|M3|421201|||PEN|6|20100038146|01|E001|1000|0
20220100|3|M1|201111|||PEN|6|20100038146|01|E001|1000|0
20220100|3|M2|611101|||PEN|6|20100038146|01|E001|1000|0
20220100|4|M1|121201|||PEN|6|20468505216|01|E001|1500|1
20220100|4|M2|401111|||PEN|6|20468505216|01|E001|1500|1
20220100|4|M3|701211|||PEN|6|20468505216|01|E001|1500|1
20220100|5|C1|801101|||PEN|0|0|00|0|0|31/01/2022|01/01/0
20220100|5|C2|821101|||PEN|0|0|00|0|0|31/01/2022|01/01/0

NOMBRE

LE 20100204330 2022 01 00 05010

LE
20100204330
2022
01
00
050100
00
1
1
1
 1
LE2010020433020220100050100001111
0|0|00|0|0|01/01/2022|01/01/0001|01/01/2022|APERTURA||5000.00|0.00||1|
0|0|00|0|0|01/01/2022|01/01/0001|01/01/2022|APERTURA||20000.00|0.00||1|
0|0|00|0|0|01/01/2022|01/01/0001|01/01/2022|APERTURA||0.00|21000.00||1|
0|0|00|0|0|01/01/2022|01/01/0001|01/01/2022|APERTURA||0.00|4000.00||1|
|6|20100038146|01|E001|1000|05/01/2022|01/01/0001|05/01/2022|COMPRA||3000.00|0.00||1|
|6|20100038146|01|E001|1000|05/01/2022|01/01/0001|05/01/2022|COMPRA||540.00|0.00||1|
|6|20100038146|01|E001|1000|05/01/2022|01/01/0001|05/01/2022|COMPRA||0.00|3540.00||1|
|6|20100038146|01|E001|1000|05/01/2022|01/01/0001|05/01/2022|DESTINO||3000.00|0.00||1|
|6|20100038146|01|E001|1000|05/01/2022|01/01/0001|05/01/2022|DESTINO||0.00|3000.00||1|
|6|20468505216|01|E001|1500|10/01/2022|01/01/0001|10/01/2022|VENTA||11800.00|0.00||1|
|6|20468505216|01|E001|1500|10/01/2022|01/01/0001|10/01/2022|VENTA||0.00|1800.00||1|
|6|20468505216|01|E001|1500|10/01/2022|01/01/0001|10/01/2022|VENTA||0.00|10000.00||1|
0|0|00|0|0|31/01/2022|01/01/0001|31/01/2022|CIERRE||500.00|0.00||1|
0|0|00|0|0|31/01/2022|01/01/0001|31/01/2022|CIERRE||0.00|500.00||1|

2022 01 00 050100 00 1 1 1 1
FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERIODO: Jan-22
RUC: 20512738347
RAZON SOCIAL: MASTERLUB SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NUMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CODIGO UNICO DE LA CODIGO CTA CONTABLE
OPERACIÓN

Código Único de la
1 01/01/2022 APERTURA (CUO), que es
Operación 501101
2 la llave única
COBRO A SOL SAC o clave 121201
05/01/2022 única o clave primaria del
3 12/01/2022 PAGO A LUNA
software SAC que
contable 421201
4 20/01/2022 PAGO A LUNAde
identifica SAC
manera 421201
unívoca el asiento
contable.
Sólo se permite la
consolidación de
operaciones, siempre
que se cumpla con las
siguientes condiciones:
1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS D
1. Que sea diaria, y
numero 2. asiento
Que por las correlativo
mencionadas
Campo 1 2
operaciones se 3
mantenga la
información detallada Número correlativo
que permita efectuar la del asiento
verificación individual contable
1. Obligatorio
de cada documento. identificado en el
2. Si el campo 19 es igual
Dicha información campo 2.
a '1', consignar el Código
Long. 8 Hasta 40
detallada deberá ser DeEl2 primer
hasta 10
dígito
Único de la Operación
Obligatorio Si Si llevada mediante un debe
Si ser: "A" para
(CUO) de la operación
Llave única Si Si sistema de control el asiento de
que se está informando Si
computarizado y apertura del
3. Si el campo 19 es igual
contener como mínimo ejercicio, "M" para
1. Obligatorio a '8', consignar el Código
la misma estructura del los asientos de
2. Validar formato Único de la Operación
presente registro y ser movimientos o
AAAAMM00 (CUO) que corresponda
proporcionada ajustes del mes o
3. 01 <= MM <= 12 al periodo en que se
mediante medios "C" para el asiento
4. Menor o igual al omitió la anotación. Para
magnéticos cuando sea de cierre del
periodo informado modificaciones
Descripción Periodo requerida por la SUNAT. ejercicio.
5. Si el periodo es posteriores se hará
igual a periodo referencia a este Código
Formato Numérico campo
informado, Texto de la Operación
Único Alfanumérico
19 es igual a '1' (CUO)
6. Si periodo es 4. Si el campo 19 es igual
menor a periodo a '9', consignar el Código
informado, entonces Único de la Operación 1. Obligatorio
campo 19 es (CUO) de la operación 2. El primer dígito
Observaciones diferente a '1' original que se modifica debe ser: A, M o C
 1 2 3
PERIODO CUO N° CORREL AS. CONT.
20220100 1 A1
20220100 3 M1
20220100 5 M2
20220100 9 M2
20211100 13 M2

LIBRO DIARIO FORMATO 5.1 ENERO 2020

N FECHA GLOSA CTA
1 01/01/2022 APERTURA 101101
104103
501101

3 05/01/2022 COBRO 101101

FT/ E001-1000 121201

5 12/01/2022 PAGO 421201

FT/ E001-3000 101101

9 20/01/2022 PAGO 421201

F/ E001-1500 101101

SUCESOS QUE SE AGREGARAN AL LIBRO CAJA 1.1 Y DIARIO ELECTRONICO

13 CORRECCION 421201
PER: 2021 11 00 PAGO F/ E001-2350 101101
MIENTOS DEL EFECTIVO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

ACCIONES 3,000.00
CUENTAS POR COBRAR 5,900.00
CUENTAS POR PAGAR 2,360.00
CUENTAS POR PAGAR 1,000.00

8,900.00 3,360.00

E LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

4 5 6

Hasta 24 Hasta 24 Hasta 24

Si No No
Si No No
Código del
Código de la Unidad de Operación, de la Unidad Centro de
Código de la cuenta contable Económica Administrativa, de la Unidad de Costos,
del efectivo desagregado en Negocio, de la Unidad de Producción, de la Línea, Centro de
subcuentas al nivel máximo de la Concesión, del Local o del Lote, de Utilidades o
de dígitos utilizado, según la corresponder. Centro de
estructura 5.3 - Detalle del Se puede utilizar varios códigos a la vez en este Inversión, de
Plan Contable utilizado campo, separandolos con el carácter "&". corresponder

Numérico Alfanumérico Alfanumérico

1. Obligatorio
 4 5 6
CTA DESAGREGADA COD NEGOCIO C.C.
501101 01&UEA1&UP1&LT31
121201 01&UEA1&UP1&LT32
421201 01&UEA1&UP1&LT33
421201 01&UEA1&UP1&LT34
421201 01&UEA1&UP1&LT35

DEBE HABER POSICION

3000 A1
5000 A2
8000 A3

5900 M1
5900 M2

2360 M1
2360 M2

1000 M1
1000 M2

Y DIARIO ELECTRONICO
826.00 M1
826.00 M2
 Nota: en el libro
diario ocupanel
sgte numero de
asiento

1
3
5
9

PLE 5
7 8 9 10 11 12 13

Número
serie del
3 2 Hasta 20 Hasta 20
comproba 10 10 10
Si SI Nonte de Si No No Si
No No Nopago o Si No No No
document
Tipo de o
Comprobante asociada Número del
de Pago o a la comprobante de
Documento operación pago o
Tipo de asociada a la , de documento Fecha de Fecha de la
Moneda de operación, de correspon asociada a la vencimient operación o
origen corresponder der operación Fecha contable o emisión
Alfanuméri Alfanumér DD/MM/ 1. Obligatorio
co Numérico ico Alfanumérico DD/MM/AAAA
1. Menor o igual AAAA DD/MM/AAAA
2. Menor o igual
1. al periodo al periodo
1. Aplicar
Obligatorio 1. Obligatorio informado informado
Regla
2. Validar 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla 2. Menor o igual 3. Menor o igual
General
con 2. Validar con General (por tipo al periodo al periodo
(tipo y
parámetro parámetro de doc.) señalado en el señalado en el
nro. doc.)
tabla 4 tabla 10 campo 1. campo 1.
 7 8 9 10 11 12 13
T, MON T.CDP SERIE CDP N° CDP FEC CONTABL FEC VNCTO FEC EMISION
PEN 00 0000 0000 01/01/2022 01/01/2022
PEN 01 E001 1000 05/01/2022 05/01/2022
PEN 01 E001 3000 12/01/2022 12/01/2022
PEN 01 E001 1500 20/01/2022 20/01/2022
PEN 01 E001 2350 09/11/2021 09/11/2021

ESTADO
1
1
1

1
1

1
1

1
1

9
9
 14 15 16 17 18 19
Hasta 12 Hasta 12
enteros y enteros y
1.
hasta 2 hasta 2
1. Obligatorio
decimales, decimales,
Obligatorio 2. Positivo
sin comas sin comas
2. Positivo o o '0.00'
Hasta 200 Hasta 200 de miles de miles Hasta 92 1
'0.00' 3.
Si No No
3. No
Excluyente No Si
No No No No
Excluyente con campo No No
Dato Estructurado:
con campo 16
Glosa o Código del libro, campo
17 4. Campo
descripción de 1, campo 2 y campo 3
4. Campo 16 y 17
la naturaleza del Registro de Ventas e
16 y 17 pueden ser
de la Ingresos o del Registro
pueden ser ambos
operación Glosa de Compras, separados 1. Obligatorio
ambos 0.00 0.00
registrada, de referencial, de Movimiento Movimiento con el carácter "&", de 2. Indica el estado
Registrar '1' de la
5. La suma 5. La suma
ser el caso. ser el caso s del Debe s del Haber corresponder. cuandooperación
la operación
del campo del campo
corresponde al
16 16
Texto Texto Numérico Numérico Texto periodo.
Numérico
(correspondi (correspon
3. Registrar '8'
ente al diente al 1. Obligatorio solo si el
cuando la operación
mismo mismo asiento contable en el
corresponde a un
CUO) debe CUO) debe Libro Diario no es
periodo anterior y NO
ser igual a ser igual a consolidado, caso
ha sido anotada en
1. Obligatorio la suma del la suma del contrario no se
dicho periodo.
campo 17 campo 17 consigna nada en este
4. Registrar '9'
campo.
cuando la operación
2. Código del Registro de
corresponde a un
Ventas e Ingresos:
periodo anterior y SI
140100
ha sido anotada en
3. Código del Registro de
 14 15 16 17 18 19
GLOSA GLOSA REFER DEBE HABER DATO ESTRUCTURADO ESTADO
APERTURA 3000.00 0.00 1
COBRO 5900.00 0.00 1
PAGO 0.00 2360.00 1
PAGO 0.00 1000.00 1
PAGO 0.00 826.00 9

LE 20100204330 20
LIBRO ELECTRONICO
RUC
AÑO
MES
DIA
COD LIBRO
EEFF?
OPERAT
INFORM
MONEDA
GENERADO

NOMBRE TXT
Son campos libres
20 al 38

Hasta 200
No
No

Campos de libre
utilización.

Texto
1. En caso de no
tener la necesidad
de utilizarlos, no
incluya ni la
información ni los
palotes.
 CONCATENAR

20220100|1|A1|501101|01&UEA1&UP1&LT31||PEN|00|0000|0000|01/01/2022||01/01/2022|APERT
20220100|3|M1|121201|01&UEA1&UP1&LT32||PEN|01|E001|1000|05/01/2022||05/01/2022|COBRO
20220100|5|M2|421201|01&UEA1&UP1&LT33||PEN|01|E001|3000|12/01/2022||12/01/2022|PAGO
20220100|9|M2|421201|01&UEA1&UP1&LT34||PEN|01|E001|1500|20/01/2022||20/01/2022|PAGO
20211100|13|M2|421201|01&UEA1&UP1&LT35||PEN|01|E001|2350|09/11/2021||09/11/2021|PAGO

00204330 20220100 010100 00 1111

LE
20100204330
2022
01
00
010100
00
1
1
1
1

LE2010020433020220100010100001111
22||01/01/2022|APERTURA||3000.00|0.00||1|
22||05/01/2022|COBRO||5900.00|0.00||1|
22||12/01/2022|PAGO||0.00|2360.00||1|
22||20/01/2022|PAGO||0.00|1000.00||1|
021||09/11/2021|PAGO||0.00|826.00||9|