Escuela Nacional Central de Ciencias Comerciales, Jornada Vespertina

Cátedra: Contabilidad Bancaria

Catedrática: Mgtr. Mónica Hernández
Sexto Perito Contador, B

CÁMARA DE COMPENSACIÓN
Investigación de Grupo #3

Alumno:
04 Arroyo Guzmán, Sabina de los Ángeles
19 Lemus Martinez, Gilberto Eduardo
29 Revolorio López, Juan Carlos
Fecha de Entrega: 26 de mayo

Nueva Guatemala de la Asunción, 2023

 ÍNDICE

Descripción Página

Capítulo único - Cámara de Compensación Bancaria 03

¿Qué es la Cámara de Compensación? 04

¿Cuáles son los códigos que amparan a la CCB? 05

¿Cuáles son sus objetivos? 06

Funcionamiento 07

Normas Generales de la Cámara de Compensación Bancaria 09

Medidas de Seguridad de los Cheques 11

¿Cuáles son los bancos existentes de la CCB? 12

Lecciones Aprendidas 14

Bibliografía y E-grafía 15

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 1

 INTRODUCCIÓN

La Cámara de Compensación es la asociación o corporación que actuará como

intermediaria en liquidación diaria de las transacciones entre sus miembros, hace
posible el intercambio multilateral de cheques, giros y documentos entre bancos de un
área determinada eliminando de esta manera las liquidaciones entre los bancos
individualmente tiene por objeto compensar diariamente los cheques recibidos para
por cada banco del sistema, a cargo de los demás.

Con esta organización también deben cooperar los bancos del país, para así poder
liquidar los cheques de otros bancos.

De antemano, agradecemos la lectura de este documento. Esperamos que sea de

beneficio para nuestros lectores.

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 2

 CAPÍTULO ÚNICO
Cámara de Compensación Bancaria

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 3

 TÍTULO I
¿Que es la Cámara de Compensación Bancaria?

Asociación o corporación que actuará

como intermediaria en liquidación diaria de las
transacciones entre sus miembros, hace
posible el intercambio multilateral de cheques,
giros y documentos entre bancos de un área
determinada eliminando de esta manera las
liquidaciones entre los bancos individualmente
tiene por objeto compensar diariamente los
cheques recibidos para por cada banco del sistema, a cargo de los demás.

Así mismo liquidando el saldo resultante

a favor o a cargo de cada institución por cuenta
de encaje que cada banco tiene constituida en
el Banco de Guatemala, la Cámara de
Compensación funciona bajo la dirección y
administración del banco de Guatemala y está
constituida por la cámara de compensación
central y por las Cámaras de Compensación
regionales que a juicio de la gerencia, dicha cámara podrá ser administrada por el
Banco de Guatemala o por una entidad privada que este contrate conforme los
procedimientos establecidos en la ley de la materia.

Tomado del documento Cámara de Compensación de Guatemala de Claudia

Alejandra Lemus Ramírez.

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 4

 TÍTULO II

¿Cuáles son los códigos que amparan a la CCB?

El presente instrumento normativo se emite con base en lo dispuesto en el inciso

d), del artículo 5 del Reglamento de la Cámara de Compensación Automatizada,
emitido por la Junta Monetaria en resolución JM-27-2020, del 4 de marzo de 2020, y
será de observancia obligatoria para los participantes. Dentro de la Resolución de la
Junta Monetaria No. 51-2003, que contiene el reglamento de la Cámara de
Compensación Bancaria,JM-27-2020.

Conocido el dictamen conjunto CT-1/2020, del Departamento de Contabilidad y

Sistema de Pagos y Asesoría Jurídica, del Banco de Guatemala, del 21 de febrero de
2020, por medio del cual se eleva a consideración de esta junta la solicitud para que
emita el Reglamento de la Cámara de Compensación. Que el artículo 4, inciso c, de la
Ley Orgánica del Banco de Guatemala, establece que el Banco Central tiene como
función procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos;

CONSIDERANDO: Que el artículo 26, inciso d, de la citada ley, establece que

esta junta tendrá las atribuciones, por un lado, la de reglamentar la cámara de
compensación bancaria o cualquier otro instrumento o mecanismo que persiga los
mismos fines de aquella;

CONSIDERANDO: Que esta junta, mediante resolución JM-140-2007, del 1 de

agosto de 2007, emitió el Reglamento de la Cámara de Compensación Automatizada,
reglamento que regula la administración y el funcionamiento de la referida cámara, por
medio de la cual se compensan las transacciones electrónicas recibidas por cada
banco o sociedad financiera del sistema, a cargo de los demás bancos o sociedades
financieras

Tomado del sitio web del Banco de Guatemala, https://www.banguat.gob.gt/

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 5

 TÍTULO III

¿Cuáles son sus objetivos?

1. Desarrollar y establecer la normativa y procedimientos a seguir por cada

participante en el funcionamiento de la CCB.

2. Apoyar la labor de cada participante, brindando el soporte en las actividades

inherentes a cada uno de los mismos, los cuales permitan la consecución de
resultados óptimos para el proceso.

3. Documentar y normar las actividades principales que conforman el proceso de la

CCB, a fin de contar con una herramienta de consulta a todo nivel.

4. Dar a conocer las normas específicas en las que se fundamenta el trabajo a

realizar y que son de observancia general y obligatoria para todos los
participantes en este proceso.

5. Describir la terminología utilizada como lenguaje común para el desarrollo de las

actividades operativas, para contribuir con el enriquecimiento cognoscitivo del
personal que tiene a su cargo tan importantes actividades.

Tomado del documento “Manual de normas y procedimientos del compensador

principal de la cámara de compensación bancaria del Banco de Guatemala”,
http://banguat.gt/sites/default/files/banguat/Publica/SPagos/MNP_del_Compensador_Pr
incipal_de_la_CCB.pdf

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 6

 TÍTULO IV

Funcionamiento

La Cámara de Compensación Bancaria, tiene como propósito brindar los

mecanismos automatizados que, mediante procesos transparentes, eficientes y
seguros, permitan a las entidades bancarias realizar operaciones en forma electrónica,
en moneda nacional o en moneda extranjera.

La Cámara de Compensación Bancaria realiza las siguientes funciones:

1. Actuación como contrapartida de las partes contratantes, siendo
comprador para la parte vendedora y vendedor para la parte compradora.
2. Determinación diaria de los depósitos de garantía por posiciones abiertas.
3. Liquidación diaria de las pérdidas y ganancias.
4. Liquidación al vencimiento de los contratos.
5. Determinación del precio de liquidación.

Está compuesta por entidades financieras que permiten realizar los pagos y
cobros por compensación: talones, cheques, pagarés y letras de cambio. Las entidades
financieras que componen la cámara, saldrán con el resto de entidades, los títulos y
operaciones realizadas a su favor y en su contra. Esta compensación permite reducir el
movimiento de dinero.

a. Contar con un adecuado sistema de control interno para efectuar sus

transacciones en la CCB.
b. Elaborar e implementar planes que garanticen razonablemente la
continuidad del negocio de sus operaciones en la CCB.
c. Velar por el adecuado funcionamiento y la seguridad de sus sistemas de
información y aplicaciones que se enlacen con el sistema de la CCB.
i. Cumplir con el horario establecido por el administrador de la CCB.

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 7

 ii. Remitir al administrador de la CCB, al Banco de Guatemala y a la
Superintendencia de Bancos, la información que estos requieran,
en la forma y en los medios que estos indiquen.
iii. Efectuar los pagos por tarifas, cuotas y otros cargos por servicios,
fijados por el administrador.
d. Otras que les correspondan de conformidad con las leyes y los
reglamentos aplicables.
i. Transacciones de débito tipo PAGO o DEPÓSITO
PREACORDADO (PPD, por sus siglas en inglés) para cuenta de
ahorro y cuenta de depósitos monetarios, que figure a nombre de
personas individuales.
ii. Transacciones de crédito tipo PAGO o DEPÓSITO
PREACORDADO (PDD, por sus siglas en inglés) para cuenta de
ahorro, cuenta de depósitos monetarios y préstamos, que figure a
nombre de personas individuales.
iii. Transacciones de débito tipo CONCENTRACIÓN o DESEMBOLSO
DE FONDOS (CCD, por sus siglas en inglés) para cuenta de
depósitos monetarios, que figure a nombre de personas jurídicas.
iv. Transacciones de crédito tipo CONCENTRACIÓN o
DESEMBOLSO DE FONDOS (CCD, por sus siglas en inglés) para
cuenta de depósitos monetarios y préstamos, que figure a nombre
de personas jurídicas.
v. Transacciones de crédito tipo ENTRADA INICIADA POR UN
USUARIO (CIE, por sus siglas en inglés) para cuenta de ahorro,
cuenta de depósitos monetarios y préstamo, que figure a nombre
de personas individuales o jurídicas.

Tomado del documento Cámara de Compensación de Guatemala de Claudia

Alejandra Lemus Ramírez.

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 TÍTULO V

Normas Generales de la Cámara de Compensación Bancaria

Normas operativas

1. Compensación por operaciones de bajo valor y operaciones de alto valor.

2. El pagador central coordinará los procesos de la CCB para que los participantes
cuenten con las mismas herramientas y condiciones para implementarlos.

3. La cámara compensadora principal seguirá: Cronograma y procedimiento para

cada acto de transparencia, elaborando y enviando los escritos arbitrales, y
brindando a los participantes la información que resulte del proceso
correspondiente.

4. La cámara de compensación primaria generará recibos de datos de pago para

operaciones de bajo y alto valor de acuerdo al cronograma y procedimiento
aprobado por el Banco de Guatemala (ver Apéndice “A” de este manual).

5. La Cámara de Compensación Primaria definirá la cámara de compensación, el

formato y la forma de proporcionar los datos unilaterales requeridos para
implementar el proceso CCB, correspondientes a las operaciones de bajo costo
y alto valor que maneja para los bancos participantes.

6. Los participantes de la CCB participarán en las horas correspondientes a sus

procesos de conformidad con el Artículo 9, Capítulo II, del Documento de Control
de Pagos del Banco de Guatemala (ver Anexo “A” de este manual).

7. El organismo autorizador central proporcionará al Banco de Guatemala los datos

resultantes de cada paso del retiro, los cuales serán resueltos en el sistema de
pagos brutos en tiempo real (LBTR); e información del sistema de información
contable y financiera (SICOF).

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 9

 8. Los datos enviados por el agente de compensación, luego de cerrada la
recepción paralela, no serán incluidos en el paso de compensación. A tal efecto,
el agente de retiro central comunicará al agente de retiro correspondiente que
esta información no se incluirá en el proceso de retiro correspondiente.

9. Los bancos participantes serán responsables de monitorear y administrar los

resultados de los diversos pasos de retiro.

Normas de control interno

1. Auditorías: El principal pago lo realizan los bancos e instituciones bancarias

guatemaltecas y participarán en sus inspecciones, además de sus propias
inspecciones.

2. Seguridad personal: El cargo principal será velar por la seguridad física del
lugar donde se encuentre el equipo de procesamiento, incluyendo el acceso
físico y el equipo de seguridad perimetral para asegurar la adecuada operación,
mantenimiento y uso.

Normas tecnológicas

1. Administración de la información y documentación: Los participantes en el

proceso CCB serán responsables de tomar las medidas necesarias para brindar
una seguridad razonable de la integridad, confidencialidad y disponibilidad de la
información y los documentos procesados ​en relación con su proceso, que
deberán mantener durante un mínimo de seis (6) años. El número de años
desde la fecha de publicación de la información.

Cualquier problema que afecte la precisión, confidencialidad y disponibilidad de

la información entre los participantes en el proceso CCB debe comunicarse entre
las partes para que puedan tomar las medidas apropiadas juntas.

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 TÍTULO VI

Medidas de Seguridad de los Cheques

● Existencia de una base legal sólida en todas las jurisdicciones pertinentes.

● Las reglas y procedimientos deben permitir a los participantes comprender
claramente el impacto en el sistema de cada uno de los riesgos financieros en
los que lo hacen.
● Procedimientos de gestión del riesgo de crédito claramente definidos y liquidez,
especificando las respectivas responsabilidades del operador de la red y
participantes, y que promuevan la gestión y control de riesgos.
● Liquidación rápida en firme por fecha valor, preferiblemente dentro del día y al
menos al final del día
● Los sistemas de liquidación de redes multilaterales deben ser capaces, como
mínimo, de garantizar el cumplimiento oportuno de las normas diarias, incluso en
el caso extremo de violación de la participante con mayores obligaciones de
liquidación.
● Los activos financieros utilizados para la liquidación deben constituir un depósito
en el Banco Central. Si se utilizan otros activos, el crédito o la liquidez están en
riesgo debe ser cero o despreciable.
● Existencia de un alto grado de seguridad y confiabilidad operativa y planes de
contingencia completar el procesamiento diario de transacciones a tiempo.
● Uso de medios de pago prácticos para los usuarios y eficientes para economía
● Criterios de admisión objetivos y transparentes que permitan un acceso justo y
abierto.
● Establecimiento de mecanismos eficientes, responsables y transparentes para el
buen gobierno del sistema.

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 TÍTULO VII

¿Cuáles son los bancos existentes en la CCB?

CÓDIGO
NO. NOMBRE DEL PARTICIPANTE
DEL BANCO

1 01 BANCO DE GUATEMALA

2 04 CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL

3 12 BANCO DE LOS TRABAJADORES

4 13 BANCO INMOBILIARIO, S. A.

5 15 BANCO INDUSTRIAL, S. A.

6 16 BANCO DEL DESARROLLO RURAL, S. A.

7 19 BANCO INTERNACIONAL, S. A.

8 30 CITIBANK, N.A. SUCURSAL GUATEMALA

9 36 VIVIBANCO, S.A.

10 39 BANCO FICOHSA GUATEMALA, S.A.

11 40 BANCO PROMERICA, S.A.

12 41 BANCO DE ANTIGUA, S.A.

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 CÓDIGO
NO. NOMBRE DEL PARTICIPANTE
DEL BANCO

13 42 BANCO DE AMÉRICA CENTRAL, S.A.

14 44 BANCO AGROMERCANTIL DE GUATEMALA, S.A.

15 45 BANCO G&T CONTINENTAL, S.A.

16 47 BANCO AZTECA DE GUATEMALA, S.A.

17 48 BANCO INV, S.A.

18 49 BANCO CREDICORP, S.A.

19 50 BANCO NEXA, S.A.

Tomado del documento “Participantes de la Cámara de Compensación Bancaria”

del Banco de Guatemala,
https://banguat.gob.gt/sites/default/files/banguat/Publica/SPagos/participantesCCB.pdf

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 LECCIONES APRENDIDAS

1. La cámara de compensación ayuda mucho en los temas que tenga que ir con el
intercambio de cheques a otras entidades bancarias.
2. Cámara de Compensación Bancaria, se define que dicha cámara es el lugar físico o
virtual donde se realiza la compensación de cheques en quetzales y en dólares.
3. La compensación es el procedimiento por el cual se determina la suma del valor de
todos los cheques a favor de cada banco participante, los bancos cobran los
cheques que reciben a cargo de otros bancos, exclusivamente por medio de la
Cámara de Compensación Bancaria.
4. Es el reglamento que regula la administración y el funcionamiento de la referida
cámara, por medio de la cual se compensan las transacciones electrónicas recibidas
por cada banco o sociedad financiera del sistema.
5. El Reglamento de la Cámara de Compensación Automatizada, reglamento que
regula la administración y el funcionamiento de la referida cámara, por medio de la
cual se compensan las transacciones electrónicas recibidas por cada banco o
sociedad financiera.
6. El funcionamiento de la cámara de compensación es actuación como contrapartida
de las partes contratantes, siendo comprador para la parte vendedora y vendedor
para la parte compradora. Determinación diaria de los depósitos de garantía por
posiciones abiertas.
7. Una cámara de compensación es responsable de cumplir con todas las obligaciones
adquiridas al operar en el mercado de derivados. En otras palabras, actúa como
acreedor y deudor recíproco en todas las transacciones.
8. La cámara de compensación es una institución cuya función principal es proteger el
mercado de derivados.
9. El objetivo de CCA es brindar un sistema tecnológico que, a través de un proceso
transparente, eficiente y seguro, permita a las empresas trabajar electrónicamente,
en moneda nacional o extranjera.
10. El sistema compensa los cheques a favor de cada banco con los que quedan a su
cargo y determina la diferencia resultante de un monto denominado obligación final.

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 14

 BIBLIOGRAFÍA Y E-GRAFÍA

1. Lemus Ramírez, Claudia Alejandra, (24 de abril del 2015), Cámara de

Compensación de Guatemala y Medidas de Seguridad de los Cheques.

2. Banco de Guatemala, (Enero del 2014), Manual de Normas y Procedimientos del

Compensador Principal de la Cámara de Compensación Bancaria.
http://banguat.gt/sites/default/files/banguat/Publica/SPagos/MNP_del_Compensa
dor_Principal_de_la_CCB.pdf

3. Alvarado Juárez, (Mayo del 2012), Instrumentos de pago alternativos al cheque

ofrecidos por la banca privada de Guatemala,
http://www.postgrados.cunoc.edu.gt/tesis/3138ee74b8adb58db599dc4529a3839
1cb7d1885.pdf

4. Banco de Guatemala, Cámara de Compensación Bancaria CCB,

https://www.banguat.gob.gt/es/page/camara-de-compensacion-bancaria-ccb

Ciencia, Cultura y Trabajo | Comercio 15