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Participante:
Marlene Batista Santiago

Matricula:
100015142

Escuela que pertenece:

Escuela de negocios

Asignatura:
Contabilidad computarizada

Tema:
Trabajo final

Facilitador/a:
Glenni Altagracia De La Cruz Martes

Fecha: 22/09/2023 Santo Domingo

Este
2
3
4

Índice

Introducción………………….…………………………………………………………5

Objetivo general………………………………………………………………………..6

Objetivos específicos…………..……………………………………………………...6

Generalidades del sistema de contabilidad

computarizado……………………….7

Registros de
transacciones…………………………………………………………...8

Pase al mayor general……………………………………………………………….11

Balanza de
comprobación…………………………………………………………...12

Asientos de ajustes…………………………………………………………………..12

Mayor general ajustado………………………………………………………………

14

Balanza de comprobación
ajustada………………………………………………...16

Estados financieros…………………………………………………………………..19

Estado de resultados……………………………………..
….19
5

Estado de situación…………………………….
…………….20

Estado de patrimonio……………………….…………….
….21

Asientos de cierre…………………………………………………………………….22

Conclusión…………………………………………………………………………….23

Bibliografía…………………………………………………………………………….24
6

Introducción
La contabilidad, en su esencia, es el lenguaje financiero de las empresas y
organizaciones en todo el mundo. A lo largo del tiempo, ha evolucionado desde
los registros manuales en libros de papel hasta sistemas de contabilidad
computarizados de vanguardia que agilizan y automatizan los procesos
contables. En el contexto de la era digital, la contabilidad computarizada se ha
convertido en un pilar fundamental para la gestión eficiente de las finanzas
empresariales.
El presente trabajo final tiene como objetivo explorar y analizar en detalle el
proceso contable completo, desde su inicio con el registro de transacciones
hasta la generación de los estados financieros, pasando por etapas cruciales
como el pase al mayor general, la elaboración de la balanza de comprobación,
los asientos de ajustes, la balanza de comprobación ajustada y los asientos de
cierre. Cada una de estas etapas juega un papel fundamental en la
representación precisa y coherente de la situación financiera de una empresa.
A lo largo de este trabajo, se abordarán no solo las generalidades del sistema
de contabilidad computarizado, sino también los principios contables
fundamentales que sustentan cada paso del proceso. Asimismo, se destacará
la importancia de la contabilidad como herramienta estratégica para la toma de
decisiones empresariales y se analizará cómo los avances tecnológicos han
revolucionado la forma en que las empresas registran y gestionan su
información financiera.
Además, se explorarán las implicaciones de cada etapa contable en la
preparación de los estados financieros, que son esenciales para evaluar el
desempeño económico y la salud financiera de una entidad. A través de
ejemplos prácticos y casos ilustrativos, se iluminarán los conceptos clave y se
demostrará cómo las acciones y decisiones en cada fase del proceso tienen un
impacto directo en los informes financieros finales.
En última instancia, este trabajo final busca proporcionar una comprensión
completa de la contabilidad computarizada y sus aplicaciones prácticas en el
mundo empresarial moderno. La contabilidad no es simplemente una tarea
administrativa, sino una disciplina esencial que guía a las organizaciones en la
consecución de sus objetivos financieros y estratégicos. Con esta base, los
profesionales de la contabilidad y la gestión empresarial estarán mejor
equipados para tomar decisiones informadas y contribuir al éxito sostenible de
sus empresas.
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A lo largo de las secciones subsiguientes, exploraremos en profundidad cada

una de las etapas del proceso contable y analizaremos su relevancia en el
contexto empresarial actual.

Objetivo general
El objetivo general de este trabajo es comprender y analizar el proceso
contable completo utilizando un sistema de contabilidad computarizado, desde
el registro de transacciones iniciales hasta la generación de estados financieros
finales. Se busca adquirir un conocimiento integral de las etapas clave de la
contabilidad, aplicando las herramientas digitales disponibles para llevar a cabo
de manera eficiente y precisa todas las actividades contables, garantizando la
exactitud y la conformidad con las normativas contables y fiscales vigentes.

Objetivos específicos
1. Comprender las características y funcionalidades del sistema de
contabilidad computarizado utilizado.
2. Registrar transacciones financieras de manera precisa y completa en el
sistema.
3. Aprender a vincular las transacciones registradas con las cuentas
correspondientes en el libro mayor.
4. Verificar la igualdad entre los saldos deudores y acreedores en la balanza
de comprobación.
5. Comprender la importancia de los asientos de ajustes para corregir y reflejar
transacciones no registradas o inexactitudes en el periodo contable.
6. Generar una nueva balanza de comprobación que refleje los efectos de los
asientos de ajustes realizados.
7. Generar una nueva balanza de comprobación que refleje los efectos de los
asientos de ajustes realizados.
8. Cerrar temporalmente las cuentas de ingresos y gastos y transferir sus
saldos a cuentas de resultado.
8

1. Generalidades del sistema de contabilidad computarizado.

DacEasy es un sistema de contabilidad computarizado que fue desarrollado por
DacEasy Inc., una empresa que solía ser propiedad de Sage Software. Sin
embargo, es importante señalar que mi conocimiento se basa en información
disponible hasta septiembre de 2021, por lo que algunos detalles sobre
DacEasy pueden haber cambiado desde entonces. A continuación, se
presentan algunas generalidades del sistema de contabilidad DacEasy:
1. Facilidad de uso: DacEasy se ha diseñado para ser amigable y fácil de usar,
lo que lo hace adecuado para pequeñas y medianas empresas que pueden
no tener experiencia en contabilidad. Ofrece una interfaz intuitiva que
permite a los usuarios navegar y utilizar sus funciones sin requerir un
conocimiento profundo de contabilidad.
2. Módulos: DacEasy consta de varios módulos que cubren diversas áreas de
la gestión empresarial. Estos módulos pueden incluir contabilidad general,
cuentas por cobrar, cuentas por pagar, inventario, nómina y más. Los
usuarios pueden seleccionar los módulos que mejor se adapten a sus
necesidades específicas.
3. Personalización: DacEasy a menudo permite la personalización de
informes, formularios y otros documentos para adaptarlos a las necesidades
individuales de la empresa. Esto puede ser útil para cumplir con los
requisitos de informes específicos de la industria o de la empresa.
4. Integración: Puede integrarse con otras aplicaciones empresariales, lo que
facilita la transferencia de datos entre DacEasy y otras herramientas
utilizadas por la empresa, como sistemas de gestión de relaciones con el
cliente (CRM) o sistemas de gestión de recursos empresariales (ERP).
5. Seguridad: La seguridad de los datos es una preocupación importante en
cualquier sistema contable. DacEasy generalmente ofrece funciones de
seguridad que permiten establecer niveles de acceso y control de usuarios
para proteger la información financiera sensible.
6. Generación de informes: DacEasy suele tener una variedad de opciones
para la generación de informes financieros, lo que facilita el seguimiento y el
análisis de los datos contables. Los usuarios pueden generar estados
financieros, balances, informes de cuentas por cobrar y pagar, entre otros.
7. Soporte técnico: Los usuarios de DacEasy suelen contar con soporte
técnico y actualizaciones periódicas para garantizar que el software
funcione de manera eficiente y cumpla con los cambios en las regulaciones
fiscales y contables.
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8. Escalabilidad: Aunque DacEasy es popular entre las pequeñas y medianas

empresas, algunas versiones pueden ser escalables para adaptarse al
crecimiento de una empresa a medida que se expande.
9. Requisitos del sistema: Los requisitos técnicos pueden variar según la
versión específica de DacEasy, pero generalmente se ejecuta en sistemas
Windows y puede requerir hardware y recursos específicos según las
necesidades del usuario.
Es importante tener en cuenta que las características y la disponibilidad de
DacEasy pueden cambiar con el tiempo debido a actualizaciones y cambios en
la industria del software contable. Antes de seleccionar un sistema de
contabilidad, es recomendable verificar la información más actualizada y
considerar las necesidades específicas de su empresa.

2. Registro de transacciones
Abril 1: Vam auditores SRL, recibió de José Martínez RD$280,000 en efectivo
y ello dio capital a la empresa.
Abril 5: Pagó en efectivo RD$32,000 por un terreno y una computadora por
RD$10,000
Abril 10: Vendió servicios a crédito a sus clientes por RD$25,500.
Abril 10: Compró a crédito RD$5,500 de suministros de oficina por seis meses.
Abril 15: Pago por adelantado 12 meses de renta (RD$12,000) con cheque No.
1790 del BHD
Abril 20: Recibió RD$5,500 en efectivo de los clientes por ingresos de servicios
no devengados.
Abril 20: Realizó a crédito varios servicios para los clientes, RD$53,000.
Abril 26: Pagó los siguientes gastos en efectivo:
 Combustible: RD$5,500.
 Salario de colaboradores RD$51,200.
 Servicios telefónicos: RD$14,000.
 Pagó una póliza de seguros contra incendio RD$24,000. . (por un año).
Abril 30: Pagó RD$2,300 sobre la cuenta por pagar creada en transacción 4.
Abril 30: Cobró RD$11,000 sobre la cuenta por cobrar creada en la transacción
3.
 10

VAM Auditores, SRL

Diario General
Al 31 abril 2023
Valores $ RD
Fecha No. Cuenta Detalle Auxiliar Debito Crédito
111 Efectivo caja y banco 280,000.00
@
1-abr
3 Capital 280,000.00
Registro de aporte de capital por el socio José Martínez

121 Propiedad planta y equipo 42,000.00

121-02 Terreno 32,000.00
121-03 Computadora 10,000.00
5-abr
@
111 Efectivo en caja y banco 42,000.00
Compra de terreno y computadora

112 Cuentas por cobrar 25,500.00

@
10-abr
4 Ingresos/ventas 25,500.00
Para registrar venta a crédito

Suministro de oficina pagado por

611-12 adelantado 5,500.00
10-abr @
211 Cuenta por pagar 5,500.00
Para registrar compra a crédito para ser pagada en 6 meses

115-02 Renta pagada por adelantada 12,000.00

@
15-abr 111 Efectivo en caja y banco 12,000.00
Registro de renta pagada por adelantada a 12 por medio al cheque no.1790 en el banco
BHD

111 Efectivo en caja y banco 5,500.00

20-abr @
413 Ingresos por servicios no 5,500.00
 11

devengados
Registro de ingresos no devengados

112 Cuenta por cobrar 53,000.00

20-abr @
4 Ingresos por servicio 53,000.00

Registro de ingresos por servicios a clientes a crédito

611 Gastos generales y administrativos 94,700.00

611-05 Combustible 5,500.00
611-01 Salario de colaboradores 51,200.00
611-15 Servicios telefónicos 14,000.00
26-abr 611-03 Póliza de seguros contra incendios 24,000.00
@
111 Efectivo en caja y banco 94,700.00
111-04 BHD León 94,700.00
Para registrar diferentes gastos

211 Cuentas por pagar 2,300.00

@
30-abr 111 Efectivo en caja y banco 2,300.00
Registro de la cuenta por pagar, día 10 de abril del suministro de oficina, que será
pagado en 6 meses.

111 Efectivo en caja y banco 11,000.00

@
30-abr
112 Cuenta por cobrar 11,000.00
Registro de cuenta por cobrar, día 10 de abril por ingresos por servicios a crédito.
12
 13

3. Pase al mayor general

VAM Auditores, SRL
Mayor general
Al 31 abril 2023
Valores $ RD

Efectivo caja y banco Capital Propiedad planta y equipo

280,000.00 42,000.00 280,000.00 42,000.00
5,500.00 12,000.00
11,000.00 94,700.00
2,300.00
296,500.00 151,000.00
145,500.00 280,000.00 42,000.00

Suministro de oficina
Ingresos/ventas
Cuentas por cobrar pagado por adelantado
25,500.00 11,000.00 25,500.00 5,500.00
53,000.00

78,500.00 11,000.00
67,500.00 25,500.00 5,500.00

Suministro de oficina Cuenta por pagar Renta pagada por

pagado por adelantado adelantada
5,500.00 2,300.00 5,500.00 12,000.00

5,500.00 3,200.00 12,000.00

Ingresos por servicios no Ingresos por Gastos generales y

devengados servicios administrativos
53,000.0
5,500.00 0 94,700.00

53,000.0
5,500.00 0 94,700.00
14

4. Elaboración de la balanza de comprobación

VAM Auditores, SRL

Balanza de comprobación
Al 31 de abril 2023
Valores $ RD
Detalle Debito crédito
Efectivo en caja y banco 145,500.00
Propiedad planta y equipo 42,000.00
Cuenta por cobrar 67,500.00
Suministro de oficina pagado por
adelantado 5,500.00
Renta pagada por adelantada 12,000.00
Gastos generales y administrativos 94,700.00
Capital 280,000.00
Ingresos/ventas 25,500.00
Cuentas por pagar 3,200.00
Ingresos por servicios no devengados 5,500.00
Ingresos por servicios 53,000.00
Total 367,200.00 367,200.00

5. Asientos de ajustes
Abril 30: Suministros de oficina utilizados RD$1,833.

Abril 30: Se devengaron seguros pagados por adelantado RD$6,000.

Abril 30: El equipo de computadora consumió RD$208.00 a través de la

depreciación

Abril 30: Acumuló Gastos de Salario de RD$10,000.

Abril 30: Devengó RD$3,500 por servicios de ingresos no devengados.

Abril 30: Gastos de intereses devengados por RD$400.

Abril 30: Consumió RD$1,000. de la Renta Pagada por Adelantada.

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VAM, Auditores SRL

Asientos de ajustes
Al 31 de abril 2023
Valores $ RD
Fech
a Detalle Auxiliar Debito Crédito
Gastos suministro de oficina 1,833.00
@
abr-30
Suministro de oficina pagado por adelantado 1,833.00
Registrando el asiento de ajuste de la cuenta de suministros al final del período.

Gastos por seguro 6,000.00

@
abr-30
Seguro pagado por adelantado 6,000.00
Registrando el gasto de seguro pagado por adelantado

Gastos de depreciación 208.00

@
abr-30
Depreciación acumulada (equipo de oficina) 208.00
Registro del gasto de depreciación del equipo de oficina

Gastos de salarios 10,000.00

@
abr-30
Salarios por pagar 10,000.00
Registrando los salarios devengados o que aún no se han pagado al final del periodo

Ingresos por servicios no devengados 3,500.00

@
abr-30
Ingresos por servicios 3,500.00
Registrando los servicios no devengados.

Gastos de intereses devengados 400.00

@
abr-30
Intereses por pagar 400.00
Registrando los gastos de intereses devengados.

Gastos de renta 1,000.00

@
abr-30
Alquiler pagado por adelantado 1,000.00
Registro de ajuste del gasto de la renta pagada por adelantada
16

VAM Auditores, SRL

Mayor general ajustado
Al 31 de abril 2023
Valores $ RD

Gastos suministro de Suministro de oficina Gastos por seguro

oficina pagado por adelantado
1,833.00 1,833.00 6,000.00

1,833.00 1,833.00 6,000.00

Depreciación
Gastos de
Seguro pagado por adelantado acumulada (equipo de
depreciación
oficina)

6,000.00 208.00 208.00

6,000.00 208.00 208.00

Ingresos por servicios no

Gastos de salario Salarios por pagar
devengados

10,000.00 10,000.00 3,500.00

10,000.00 10,000.00 3,500.00

17

Gastos de intereses
Ingresos por servicios Intereses por pagar
devengados
3,500.00 400.00 400.00

3,500.00 400.00 400.00

Gastos de renta Alquiler pagado por adelantado

1,000.00 1,000.00

1,000.00 1,000.00
18
19

6. Elaboración de la balanza de comprobación ajustada.

Ojo: Para realizar la balanza de comprobación ajustada la hice de esta manera, ya que, se me hace más fácil y no pierdo la
secuencia.

VAM Auditores, SRL

Al 31 de abril 2023
Valores $ RD
Balanza de Balanza de comprobación
Asientos de ajustes
Cuenta comprobación ajustada
Debito Crédito Debito Crédito Debito Crédito
Efectivo en caja y banco 145,500.00 145,500.00
Terreno 32,000.00 32,000.00
Computadora 10,000.00 10,000.00
Cuenta por cobrar 67,500.00 67,500.00
Suministro de oficina pagado por adelantado 5,500.00 1,833.00 3,667.00
Seguro pagado por adelantado 24,000.00 6,000.00 18,000.00
Renta pagada por adelantada 12,000.00 1,000.00 11,000.00
Gastos de depreciación 208.00 208.00
Gastos de combustibles 5,500.00 5,500.00
Gastos suministro de oficina 1,833.00 1,833.00
Gastos por servicios 14,000.00 14,000.00
Gastos de intereses devengados 400.00 400.00
Gastos de salarios 51,200.00 10,000.00 61,200.00
Gastos de renta 1,000.00 1,000.00
20

Gastos por seguro 6,000.00 6,000.00

Cuentas por pagar 3,200.00 3,200.00
Ingresos/ventas 25,500.00 25,500.00
Ingresos por servicios no devengados 5,500.00 3,500.00 2,000.00
Intereses por pagar 400.00 400.00
Ingresos por servicios 53,000.00 3,500.00 56,500.00
Depreciación acumulada (Equipo de oficina) 208.00 208.00
Salarios por pagar 10,000.00 10,000.00
Capital 280,000.00 280,000.00
Total 367,200.00 367,200.00 22,941.00 22,941.00 377,808.00 377,808.00
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VAM Auditores, SRL

Balanza de comprobación ajustada
Al 31 de abril 2023
Valores $ RD
Detalle Debito crédito
Efectivo en caja y banco 145,500.00
Terreno 32,000.00
Computadora 10,000.00
Cuenta por cobrar 67,500.00
Suministro de oficina pagado por
adelantado 3,667.00
Seguro pagado por adelantado 18,000.00
Renta pagada por adelantada 11,000.00
Gastos de depreciación 208.00
Gastos de combustibles 5,500.00
Gastos suministro de oficina 1,833.00
Gastos por servicios 14,000.00
Gastos de intereses devengados 400.00
Gastos de salarios 61,200.00
Gastos de renta 1,000.00
Gastos por seguro 6,000.00
Cuentas por pagar 3,200.00
Ingresos/ventas 25,500.00
Ingresos por servicios no devengados 2,000.00
Intereses por pagar 400.00
Ingresos por servicios 56,500.00
Depreciación acumulada (Equipo de oficina) 208.00
Salarios por pagar 10,000.00
Capital 280,000.00
Total 377,808.00 377,808.00
22

7. Estados financieros

VAM Auditores, SRL

Estado de resultados
Al 31 de abril 2023
Valores $ RD
Ingresos:
Ingresos/ventas 25,500.00
Ingresos por servicios 56,500.00
Total de ingresos 82,000.00

Gastos:
Gastos de depreciación 208.00
Gastos de combustibles 5,500.00
Gastos suministro de oficina 1,833.00
Gastos por servicios 14,000.00
Gastos de intereses devengados 400.00
Gastos de salarios 61,200.00
Gastos de renta 1,000.00
Gastos por seguro 6,000.00
Total de gastos 90,141.00

Utilidad operacional 8,141.00

23

VAM Auditores, SRL

Estado de situación o balance general
Al 31 de abril 2023
Valores $ RD
Activos
Activos corrientes
Efectivo en caja y banco 145,500.00
Cuenta por cobrar 67,500.00
Seguro pagado por adelantado 18,000.00
Renta pagada por adelantado 11,000.00
Suministro de oficina pagado por adelantado 3,667.00
Total activos corrientes 245,667.00

Activos fijos
Terreno 32,000.00
Computadora 10,000.00
Menos: Depreciación acumulada (equipo de oficina) (208.00)
Total activos fijos 41,792.00

Total de activos 287,459.00

Pasivos:
Pasivos corrientes:
Intereses por pagar 400.00
Cuentas por pagar 3,200.00
Salarios por pagar 10,000.00
Total pasivos corrientes 13,600.00

Pasivos no corrientes:
Ingresos por servicios no devengados 2,000.00
Total pasivos no corrientes 2,000.00

Total pasivos 15,600.00

Capital contable:
Capital 280,000.00
Perdida del periodo 8,141.00
Capital menos perdida del periodo 271,859.00

Total pasivo más capital 287,459.00

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VAM Auditores, SRL

Estado de patrimonio
Al 31 de abril 2023
Valores $ RD
Capital 280,000.00
Menos: utilidad del periodo 8,141.00
Total 271,859.00
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VAM Auditores, SRL

Asientos de cierre
Al 31 de abril 2023
Valores $ RD
Ingresos/ventas Ingresos por servicios Gastos de depreciación
25,500.00 56,500.00 208.00
25,500.00 56,500.00 208.00

0 0 0

Gastos de suministro de
Gastos de combustibles oficina Gastos por servicios
5,500.00 1,833.00 14,000.00
5,500.00 1,833.00 14,000.00

0 0 0

Gastos de intereses
devengados Gastos de salarios Gastos de renta
400.00 61,200.00 1,000.00
400.00 61,200.00 1,000.00

0 0 0

Gastos por seguro Perdidas y/o ganancias Capital

6,000.00 208.00 25,500.00 280,000.00
6,000.00 5,500.00 56,500.00
1,833.00 8,141.00
0 14,000.00
400.00
61,200.00
1,000.00
6,000.00 271,859.00
90,141.00 82,000.00
8,141.00
90,141.00 90,141.00
0
26

Conclusión
Gracias a este trabajo destaque la importancia de los sistemas de contabilidad
computarizados, que no solo agilizan y automatizan los procesos contables,
sino que también permiten una gestión financiera más eficiente y precisa. Estos
sistemas no solo registran y procesan datos, sino que también brindan
información valiosa para la planificación, la evaluación del desempeño y la
toma de decisiones informadas.
Además, hemos subrayado la relevancia de los principios contables
fundamentales que guían cada etapa del proceso contable. La integridad, la
consistencia y la precisión son esenciales para garantizar que los estados
financieros reflejen con fidelidad la realidad financiera de una entidad y
cumplan con las normativas contables y fiscales aplicables.
A lo largo de este trabajo, hemos demostrado cómo las acciones y decisiones
en cada fase del proceso contable tienen un impacto directo en la preparación
de los estados financieros, que son vitales para evaluar la salud financiera y el
desempeño económico de una empresa. Estos estados financieros son
herramientas esenciales para los inversores, los directivos, los reguladores y
otras partes interesadas en la empresa.
En conclusión, este trabajo final ha proporcionado una comprensión integral de
la contabilidad computarizada y su relevancia en el mundo empresarial
moderno. La contabilidad ya no es simplemente una tarea administrativa, sino
una disciplina estratégica que impulsa el éxito sostenible de las organizaciones.
Los profesionales de la contabilidad y la gestión empresarial, equipados con un
conocimiento profundo de estos procesos y conceptos, están bien preparados
para enfrentar los desafíos financieros y tomar decisiones informadas en el
entorno empresarial dinámico de hoy.
27

Bibliografía
https://www.monografias.com/docs/Daceasy-Contabilidad-PKQNF5ZBY

https://www.monografias.com/docs/Caracter%C3%ADsticas-Funcionales-Y-
Operacionales-Del-Sistema-De-PKZT2UPYBZ