UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

FACULTAD JURIDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA

Carrera de Derecho
Derecho Mercantil

TEMA:

CHEQUE

INTEGRANTES:
Christopher Alexis Ortega Valladarez
Christian Eduardo Ordoñez Palacios
Bryan Gaona
Kelvin Edison Celi Rodríguez
Wilson Castillo

CICLO: Séptimo “E”

DOCENTE: Dra. Paz Piedad Rengel Maldonado

Índice
1. INTRODUCCIÓN..............................................................................................................3
2. DEFINICIÓN DE CHEQUE.............................................................................................3
3. CARACTERÍSTICAS DE LOS CHEQUES....................................................................3
4. TIPOS DE CHEQUES.......................................................................................................4
CHEQUE CERTIFICADO...................................................................................................4
CHEQUES DE GERENCIA....................................................................................................5
EL CHEQUE DE EMERGENCIA...........................................................................................5
CHEQUE CRUZADO Y PARA ACREDITAR EN CUENTA................................................5
5. CÓMO LLENAR UN CHEQUE.......................................................................................5
EMISIÓN Y FORMA..............................................................................................................5
6. FUNCIONAMIENTO DE LOS CHEQUES....................................................................7
7. Ventajas y desventajas de los cheques..............................................................................9
8. Uso de cheques en la actualidad........................................................................................9
9. Seguridad en el uso de cheques........................................................................................11
10. CONCLUSIONES........................................................................................................12
11. CUERPOS NORMATIVOS........................................................................................12
12. ANEXOS.......................................................................................................................13
13. Bibliografia...................................................................................................................13
 1. INTRODUCCIÓN
Los cheques son uno de los medios de pago más populares y utilizados en todo
el mundo. Se trata de un título valor que permite a cualquier persona física o jurídica
realizar un pago a otra persona o entidad. Los cheques son una forma de pago que se ha
utilizado durante muchos años y a pesar de la evolución de otros medios electrónicos,
aún hoy en día siguen siendo muy utilizados.

Los cheques se pueden emitir a cualquier persona o entidad, y están respaldados

por la cuenta bancaria de quien lo emite. Cada cheque tiene un número de identificación
que lo hace único, y, además, incluye información importante como la fecha en que se
emitió, el nombre de la persona o entidad a la que se emite, la cantidad de dinero a
pagar, entre otros datos, hay diferentes tipos de cheques, según su finalidad o según la
forma en que se emiten. Algunos de los tipos de cheques más comunes son los cheques
al portador, los cheques cruzados, los cheques certificados, entre otros.

Aunque los cheques son una forma de pago ampliamente utilizada, es importante
tener en cuenta que también conllevan algunos riesgos y limitaciones, como la
posibilidad de ser falsificados o la posibilidad de rechazo por falta de fondos en la
cuenta del emisor. Al utilizar cheques, es importante estar informado y tomar las
medidas necesarias para evitar cualquier inconveniente o problema.

2. DEFINICIÓN DE CHEQUE
Un cheque es un documento financiero que permite a una persona o empresa
hacer pagos a terceras personas o empresas. El cheque es una orden escrita por el titular
de una cuenta bancaria para que el banco pague una suma de dinero especificada al
beneficiario del cheque. Los cheques son una forma común de pago entre individuos y
empresas, y se utilizan para realizar transacciones como pagar facturas, comprar bienes
y servicios, o transferir fondos de una cuenta bancaria a otra.

3. CARACTERÍSTICAS DE LOS CHEQUES

Es un título bancario. Es un documento o título de naturaleza especial. Es un
documento dispositivo y constitutivo, no simplemente probatorio, aunque obviamente
también tendrán esa calidad “ad probationem”. Constitutivo por que sin el documento
no existe derecho. Dispositivo porque además es necesario para la trasmisión y para el
ejercicio del derecho inherente al mismo.

Es un título formal. El cheque para ser tal, deberá cumplir todos los requisitos esenciales
que la ley exige para su validez, caso contrario, simplemente no existe.

Es un título incondicional. No puede estar sujeto a plazo o condición de ninguna

naturaleza. Por lo tanto, la orden de pago emitida por el girador ha de ser pura y simple.

Es un título pagadero a la vista. El cheque es pagadero desde el momento mismo de su

emisión. El librado debe cumplir la orden de pago emitida por el girador en el acto
mismo de la presentación del billete bancario. Al hablar de plazo en el cheque, es
atentar contra su esencia y naturaleza, pues no olvidemos que el cheque es un
instrumento de pago. La idea de plazo, es posible en los títulos de crédito, pero es
inconciliable con la esencia del cheque.

Es un título literal. Porque los sujetos firmantes se someten estrictamente al texto del
documento. Lo que no consta en el titulo simplemente no existe.

Es un título autónomo. Es decir, un título completo, porque se basta por sí mismo, es

decir, no necesita de otros documentos o actos preparatorios para su eficacia jurídica.

Es un título abstracto. Porque se desvincula de la causa o relación extracartácea desde

que nace. El cheque se atribuye eficacia obligatoria a la pura y simple declaración
cartular, prescindiendo de la causa jurídica que determino su emisión o su trasmisión e
independientemente de la relación de provisión, que debe mediar entre el librador y el
librado.

Es un medio de pago. La trascendencia del cheque, deriva de su consideración de medio

o instrumento de pago en lugar de la moneda legal, aunque no produce los mismos
efectos jurídicos, ya que e l pago con cheque no es “pro soluto” sino “pro solvendo”, es
decir, que la entrega del cheque no libera jurídicamente al deudor ni extingue su débito,
ya que ese efecto sucede solo cuanto el título es efectivizado por el librado.

El cheque es un título ejecutivo. La Ley le ha dado al cheque esa calidad, lo que permite
a su titular accionar contra el ejecutado en esa vía privilegiada.
 4. TIPOS DE CHEQUES.
Dentro de los tipos de cheques que se manejan den las instituciones financieras y como
medio de pago, se establecen algunos literales, los mismos que nos dan la factibilidad de
pago según sea el tipo de cheuque, enumerados a continuación:

 DEL CHEQUE CERTIFICADO.

 DEL CHEQUE DE GERENCIA O;
 DEL CHEQUE DE EMERGENCIA

CHEQUE CERTIFICADO
Es el cheque cuyo girado asegura el pago del importe al beneficiario
consignando la palabra "certificado" de forma escrita, la fecha y firma de la persona
autorizada por la institución financiera girada, liberando al girador de la responsabilidad
del pago del mismo.

El girador o el beneficiario del cheque pueden solicitar al girado que certifique el

cheque con los efectos que señala la ley.

Los cheques certificados no pueden ser revocados.

El girador, sin embargo, puede dejarlos sin efecto devolviéndolos a la

institución financiera girada, en cuyo caso éste acreditará los fondos a la cuenta del
girador.

Asimismo, podrá solicitar por escrito, se deje sin efecto por pérdida, sustracción,
deterioro, destrucción, a petición del girador o del beneficiario; para este efecto y
habiendo transcurrido más de doscientos (200) días desde su fecha de giro, sin que
hayan sido cobrados, la institución financiera girada entregará los fondos al girador o al
beneficiario, según quien los haya requerido, pudiendo dicha institución financiera,
solicitar la conformidad de las partes o las pruebas que estime procedentes.

CHEQUES DE GERENCIA
Son las órdenes internas de caja u otros giros contra la propia institución,
extendidos por el gerente o funcionario autorizado por servicios, compras y otros
conceptos similares, es decir, que tengan relación con el funcionamiento administrativo
de la institución.
 Este tipo de cheques no se utilizará para operaciones financieras propias de la
entidad, por lo que no podrán presentarse al cobro a través de la cámara de
compensación, con excepción de aquellas oficinas del sistema financiero donde no
existe oficinas del Banco Central del Ecuador.

EL CHEQUE DE EMERGENCIA
Es el girado por el gerente o funcionario autorizado de la institución financiera
girada contra una cuenta corriente a petición del cuentahabiente, que registre cuenta
corriente o de ahorros o de inversión, usuario financiero que debe recurrir a la
institución financiera para que le gire un cheque por la cantidad que requiera.

Este cheque debe estar girado a nombre del beneficiario que señale el
cuentahabiente o el usuario financiero o el proveedor. La institución financiera debe
aceptar pedidos de que un cheque de emergencia se deje sin efecto cuando ha sido
sustraído, perdido, deteriorado o destruido, bajo las mismas condiciones del cheque
certificado.

CHEQUE CRUZADO Y PARA ACREDITAR EN CUENTA

El girador, el portador o el tenedor de un cheque puede cruzarlo de manera
general o especial, pudiendo no sólo utilizar las dos líneas paralelas sino también la
frase "cheque cruzado"; o "cheque cruzado y el nombre de la institución financiera
designada para el cobro”, insertada en su anverso.

El girador, el portador o el tenedor del cheque pueden hacer uso de la cláusula

“sólo para acreditar en cuenta" u otra equivalente, siempre que la inserte en el anverso
del cheque, debiendo únicamente ser depositado en la cuenta designada. El cheque que
contenga en el anverso la frase "para pagar al beneficiario", "sólo para pagar al primer
beneficiario" u otra similar, no es transferible por endoso y, por lo tanto, sólo podrá ser
depositado en cualquier cuenta perteneciente al beneficiario o pagado a éste en
numerario. Sin embargo, puede transferirse en la forma y con los efectos de la cesión
ordinaria.

5. CÓMO LLENAR UN CHEQUE.

EMISIÓN Y FORMA
El cheque es pagadero siempre a la vista, aunque fuere antedatado o posdatado.
Cuando un cheque es presentado al pago dentro de los plazos del artículo 25 de la Ley
de Cheques o su imagen digital es presentada al pago o en la cámara de compensación,
la institución financiera, a su presentación, deberá pagarlo o en su defecto, deberá
protestarlo o rechazarlo, con la consecuente devolución, según sea el caso, sin perjuicio
de los distintos efectos que la ley señala, en consideración a la época de presentación.

Cuando un cheque es presentado al pago dentro de los plazos del artículo 58 de

la Ley de Cheques o su imagen digital es presentada al pago o en la cámara de
compensación, la institución financiera a su presentación, podrá pagarlo, o en su
defecto, deberá protestarlo o rechazarlo, con la consecuente devolución, según sea el
caso, sin perjuicio de los distintos efectos que la ley señala, en consideración a la época
de presentación.

La persona que admitiere un cheque como instrumento de crédito, está sujeto a

la multa prevista en el artículo 56 de la Ley de Cheques, es decir, con el veinte por
ciento (20%) del importe del cheque girado. La imagen digitalizada del cheque tendrá el
mismo valor probatorio que el cheque original.

El girador ha de utilizar el idioma español para la emisión de cheques en moneda

de curso legal. Para la emisión de cheques en moneda extranjera pagaderos en el
Ecuador, puede utilizar indistintamente, el idioma español o el del país al que
corresponda la moneda.

Al girar un cheque se debe indicar con claridad el lugar y la fecha de emisión.

Para el lugar de emisión, se podrá utilizar abreviaturas de uso corriente en el espacio o
casillero correspondiente. La fecha podrá ser escrita en números y letras o solamente en
números o solamente en letras, conforme consta en el formulario, registrando en el
espacio o casillero correspondiente el año, mes y día. Cuando se trate de mes podrá
utilizarse abreviaturas y números arábigos o romanos. La cantidad escrita en números,
cuando tenga decimales, debe escribirse con dos decimales. Cuando la cantidad se
exprese en letras, podrá presentarse la parte decimal con la utilización de fracciones o
con la escritura completa en letras.

Se prohíbe poner en el cheque sellos o leyendas que condicionen su pago, salvo

los establecidos en la Ley de Cheques o en este capítulo, los demás se considerarán
como no existentes.
El cheque debe girarse “a la orden de persona determinada” o “no a la orden”, con los
efectos legales del caso.

El cheque que contenga la expresión "no a la orden" u otro equivalente

(nominativo) como: “no endosable", "no negociable", "no transferible”, no es
transferible sino en la forma y con los efectos de una cesión ordinaria.

La institución financiera girada que reciba un cheque con cualquiera de las

expresiones antes indicadas únicamente podrá acreditar su valor en una cuenta
perteneciente al beneficiario, o pagarlo en numerario al propio beneficiario o al
cesionario.

El cheque girado a favor o a la orden de una institución pública, únicamente

podrá recibirse mediante depósito en una cuenta de esa institución. La institución
financiera que recibiere en depósito un cheque de esta naturaleza, al acreditarlo en una
cuenta que no pertenezca a esa institución pública, será responsable del pago. Se
prohíbe el pago de estos cheques en numerario.

Para el cobro por remesa o a través de la cámara de compensación, bastará que

las instituciones financieras presenten al Banco Central del Ecuador, los cheques
girados o la imagen digital de los cheques girados contra la institución, con el respectivo
detalle. Solo se admitirá segundo endoso para estos efectos a las sociedades financieras,
asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y cooperativas de ahorro y
crédito, cuando reciban cheques superiores a quinientos (500.00) dólares de los Estados
Unidos de América; y, de las citadas instituciones se aceptará un tercer endoso, cuando
reciban cheques con doble endoso de las personas naturales hasta por un monto de
quinientos dólares de los Estados Unidos de América.

Únicamente los cheques girados a favor de personas naturales y cuyo monto sea
de hasta quinientos (500.00) dólares de los Estados Unidos de América, podrán ser
susceptibles de un único endoso en transmisión por parte del primer beneficiario. Para
evitar el endoso en blanco o al portador, prohibido por la ley, el endoso deberá precisar
nombre, apellido del endosatario y se lo hará mediante la fórmula escrita “Endoso a:
……….…”, frase que las entidades financieras imprimirán al reverso de cada cheque y
a continuación deberá constar la firma del endosante. Diríjase a la imagen anexo)
 6. FUNCIONAMIENTO DE LOS CHEQUES
Es un documento mercantil por el que un banco o entidad de crédito se obliga al pago
de una determinada cantidad por orden de uno de sus clientes y con cargo a su cuenta
bancaria.

¿Cuáles son sus requisitos formales?

 El cheque deberá contener:

 La denominación de cheque inserta en el propio título.

 El nombre del que ha de pagar o librado que necesariamente habrá de ser un
banco o entidad financiera.
 Cantidad a pagar, que puede aparecer expresada en pesetas o en moneda
extranjera convertible admitida a cotización oficial. Si la cantidad aparece en
letras y números y ambas expresiones no coinciden, predominará la cantidad en
letra. Si por el contrario existen varias cantidades en números y no coinciden,
será exigible la menor.
 Lugar de pago, debe estar consignado en el cheque, en su defecto, será el lugar
designado junto al nombre del librador. Si se designan varios lugares, será
válido el primer lugar mencionado.
 Fecha y lugar de emisión del cheque.
 Firma del librador o del que emite el cheque.

Si no se indica alguno de los requisitos anteriores, se entenderá que no estamos

ante un cheque válido salvo que la omisión se refiera al lugar de pago, en cuyo caso se
entenderá como válido el que figure junto al librado(quien debe pagar) y, si tampoco
figura éste, el del lugar de emisión; si es el lugar de emisión el que no se indica en el
cheque, se entiende por tal el domicilio que figure junto al librador (el que emite el
cheque).

El cheque es pagadero a la vista, esto es, se puede cobrar en cualquier fecha, con
independencia de la que figure en el cheque.

El cheque se emite sobre un documento impreso por la entidad financiera

correspondiente y con cargo a una determinada cuenta bancaria.

El Banco o Caja debe atender el mandato de pago siempre y cuando

haya fondos en la cuenta del deudor o de aquel que emitió el cheque y con el límite del
saldo de dicha cuenta bancaria; así, es posible que la entidad financiera abone
parcialmente la cantidad que figura en el cheque porque no existan fondos suficientes en
la cuenta bancaria para abonar el importe total.

Para poder emitir un cheque es necesario que, entre el librador y el Banco, se

haya celebrado un contrato bancario por el que se le permita disponer de fondos de esta
manera y que existan fondos depositados en la cuenta corriente.

El librador responderá del pago del cheque.

¿Puede endosarse un cheque?

 El endoso puede realizarse mediante la manifestación de endoso en el cheque y

su firma por el endosante.
 El endoso deberá ser total, puro y simple, sin condiciones. En el caso de existir
éstas se tendrán por no puestas.
 El endoso transmite todos los derechos de cobro que se deriven del cheque.
 El endosante, salvo que se introduzca una cláusula en contra, garantiza el pago
del cheque a aquellos terceros que lo posean con posterioridad.
 El cheque emitido al portador puede endosarse o transmitirse mediante la
simple entrega del mismo.

¿Puede avalarse un cheque?

 El pago de un cheque puede avalarse por la totalidad o por parte de su importe.

 Deberá figurar mediante la mención expresa de “aval” y ser firmado por el
avalista, debiendo indicar a quién se avala.
 Si no se expresa el avalado, se entenderá como tal el librador.
 No obstante, se entenderá que existe aval cuando figure la firma en el anverso
del cheque siempre y ésta no sea la del librador.
 El librado no podrá ser el avalista del cheque.

¿Qué tiempo tenemos para cobrar un cheque?

 Podemos presentar al pago un cheque, los tiempos de presentación del cheque al pago
son:

o 15 días para los cheques emitidos y pagaderos en España.

o 20 días para los cheques emitidos en Europa y pagaderos en España.
 o 60 días para los cheques emitidos en el Extranjero y pagaderos en España.
o Estos plazos se computan en días hábiles (sin contar domingos ni festivos) a
partir del día que consta en el cheque como fecha de emisión.
o Si el día del vencimiento del cobro fuese festivo o inhábil, se entenderá que el
cheque vence el primer día hábil siguiente.
o El banco deberá efectuar la comprobación de la autenticidad de la firma del
librador.

¿Cómo reclamar judicialmente un cheque?

Las acciones judiciales que pueden interponerse contra el deudor por el impago
de un cheque bancario, deben ejercitarse en el plazo de 6 meses contados desde el
momento en que se intentó su cobro y se tramitan a través del juicio cambiario. Si
necesita entablar acciones judiciales.

La emisión de cheques bancarios falsos también puede ser constitutiva de delito.

Siempre resulta conveniente obtener el consejo de un abogado sobre la

conveniencia o no de iniciar las correspondientes acciones legales, así como de las
particularidades que puede presentar el caso concreto.

7. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LOS CHEQUES

Ventajas

 El empresario puede elegir en que entidad bancaria realizara el ingreso del

cheque.
 En caso de que el cheque no se pague, existen leyes que proporcionan cobertura
legal en este sentido.
 Se puede expedir en cualquier momento.
 No es necesario tener dinero en efectivo.

Desventajas

 Implica realizar una gestión bancaria.

 Se corre el riesgo de que el cheque no tenga fondos o que se reporte como
perdido.
 No es seguro que el cliente envíe el cheque en el tiempo y forma estipulada, ya
que la iniciativa parte del deudor.
  Para hacerlo efectivo hay que trasladarse a un banco.
 Riesgo de robo o pérdida.
 Si utilizas una casa de cambio para cambiar el cheque, deberás pagar una
comisión por el cambio.
 Como puedes ver, el uso del cheque implica ventajas y desventajas. Por lo que te
recomendamos que las analices bien para determinar si es realmente el
instrumento que más te conviene

8. Uso de cheques en la actualidad.

El procesamiento de cheques en Ecuador se redujo en casi USD 15.664 millones
entre enero y septiembre de 2020. En comparación con los nueve primeros meses de
2019. Y en número de cheques, su uso cayó 76% durante la pandemia de Covid-19.
“Históricamente, desde que el país se dolarizó, nunca se había visto que el cheque se
use tan poco, como ocurrió en abril de 2020″, afirmó la gerente del Banco Central,
Verónica Artola. Lo hizo durante el foro digital Consumo masivo y medios de pago en
época de Covid.

En abril de este año el monto económico por el procesamiento de cheques llegó

a USD 1.360 millones. 71,21% menos en comparación con el mismo mes de 2019
cuando fue de USD 4.724 millones. ¿A qué se debió este fenómeno? A tres factores:

El uso de ese documento bancario ya venía cayendo por la llegada de nuevos

medios de pago como las aplicaciones móviles. Hasta 2014 el cheque era bastante usado
en el país.

El distanciamiento social por la pandemia impidió la entrega de cheques.

Las personas han disminuido su uso por temor a posibles contagios.

Evolución del cheque en el ecuador

“Se ve que definitivamente hay un cambio en la preferencia de las personas al escoger

el medio de pago para sus transacciones diarias”, afirmó Artola. Dirigirse a anexos.
Imagen 2.

Crecen los pagos electrónicos

El cambio en los hábitos de pago de los ecuatorianos se tradujo en un mayor uso

del Sistema de Pagos Interbancarios (SPI). “En monto de operaciones el SPI creció
exponencialmente a partir de abril porque las personas están usando más los medios de
pago digitales, específicamente las transferencias”, sostuvo Artola.

El Sistema de Pagos Interbancario es un servicio del Banco Central. Es un

mecanismo que permite la transferencia electrónica de dinero entre cuentas corrientes,
ahorros, básicas, especiales y tarjetas de crédito de clientes de entidades financieras
diferentes. A Flourish chart Se recuperan las tarjetas “En el uso de tarjetas de crédito y
de débito existió un crecimiento importante desde junio, aunque aún está por debajo a
las cifras de 2019”, dijo Artola.

A Flourish chart Que las tarjetas de pago aún no lleguen a los niveles del año
anterior en parte se debe a una contracción del consumo de los hogares por la crisis
económica, agravada por la pandemia de Covid-19. En el segundo trimestre de 2020 el
gasto de los hogares se redujo 11,9%.

Problema estructural, Aunque las personas en Ecuador migren de los medios de

pago tradicionales a aquellos digitales, aún hay un problema estructural para que la
transformación sea real. “En Ecuador al año se hacen siete pagos electrónicos per
cápita”, explicó Artola.

El principal problema es que el 49% de la población no es parte del sistema

financiero. Es decir, no tiene acceso a servicios financieros, como una cuenta bancaria.
A eso se suma:

 Alta informalidad de la economía.

 Costos elevados por el uso de tarjetas que se debe al cobro de retención de
impuestos y comisión de los bancos.
 Sensación de inseguridad sobre los medios de pago digitales.
 Zonas geográficas sin acceso a telefonía móvil. “En Ecuador existe entre 65.000
y 70.000 comercios que aceptan tarjetas de crédito o débito, lo que es
insignificante”, afirmó Ignacio Maldonado, vicepresidente ejecutivo de
Negocios de Banco Pichincha.

¿Qué hacer ante ese escenario?

Disminuir costos de los medios de pago digitales y crear nuevos medios de pago
para quienes no son parte del sistema financiero, planteó Artola.
 En eso coincide Maldonado, quien agregó que la disminución de uso de billetes
y monedas se reduce el costo de manejo de efectivo, que en el mundo representan entre
3% y 4% del Producto Interno Bruto (PIB) y el riesgo de robos y asaltos.

9. Seguridad en el uso de cheques

A partir del 26 de septiembre de 2014 entra en vigencia el nuevo Reglamento General
de la Ley de Cheques emitido por la Superintendencia de Bancos y Seguros del
Ecuador.

La Superintendencia de Bancos dio a conocer una reciente resolución con reformas

emitidas por la Junta Bancaria para dar mayor seguridad a los formularios que constan
en las chequeras.

Dos de los puntos de la reforma involucra directamente a los ciudadanos que utilizan
cheques para diferentes transacciones:

La escritura de datos que se consignen se realizará con tintas de colores oscuros que
contrastan con el fondo del formulario del cheque.

Que al llenar el cheque en lo que respecta a la fecha, se debe mantener la secuencia de

año, mes y día, si es en números.

Ejemplos de fecha en números:

 AAAA-MM-DD
 2014-09-01
 2014/09/01
 2014.09.01

Ejemplos de fecha escrita en letras:

 25 de septiembre del 2014

 25 septiembre 2014
 Septiembre 25, 2014
 25 de sept. de 2014
 25 de sept. 2014.

Lugar de Emisión y fecha del Cheque:

 Se debe indicar con claridad el lugar y fecha de emisión. Para el lugar de
emisión se podrá utilizar abreviaturas de uso corriente. La fecha podrá ser escrita en
números y letras, solamente en números o solamente en letras. La fecha escrita en
números debe ir siempre en el orden Año/Mes/Día. Cuando se trate de mes podrá
utilizarse abreviaturas y números arábigos o romanos.

Además, la Superintendencia de Bancos específica para las instituciones emisoras

varios parámetros de seguridad:

 El papel que se utilice en formularios de cheque es el denominado papel de

seguridad que contiene marca de agua y textos que no son visibles a simple
vista.
 Las tintas de impresión de cheques son de seguridad dificultando intentos de
fraude, adulteración, falsificación de cheques.
 El diseño de fondos de formularios de cheques será micro lineales o micro
puntuales que dificultan el borrado de datos y valores consignados en el
cheque.

10. CONCLUSIONES.

 El cheque es un documento mercantil, siendo este un documento financiero y

tratándose el mismo como un título valor permite a cualquier persona natural o
jurídica realizar un pago a otra persona o entidad.
 Este documento tiene un Reglamento General de la Ley de cheques que cada
institución Financiera debe seguir para su emisión bajo las normativas de la
Superintendencia de Bancos.
 El cheque siendo una forma de pago lo avala la Institución Financiera que lo
emite debiendo cumplir ciertos requisitos que la Ley de Cheque exige para su
validez.
 Se cuenta con diferentes tipos de Cheques para el uso indicado en ciertas
transacciones mercantiles en el cual va detallado en ciertos documentos a más de
cumplir la forma de ser llenado para poder hacer uso y pagado en las
Instituciones Financieras.
 Si el emisor del Cheque no cumple con el uso de este documento como detalla la
Ley de Cheque se consideraría como una constitutiva de delito.
 Existen Ventajas como Desventajas el uso de este documento como la
comodidad de realizar pagos a terceros respaldándose de su entidad bancaria sin
poseer efectivo y a la hora que se desee hasta poder perjudicarse en que la
cuenta de este documento no tenga fondos llegando a términos legales para
efectivizar este documento.
 El uso de cheques en la actualidad ha ido decayendo a partir de Pandemia
COVID-19 porque para el tránsito de este documentó se necesita contacto físico
y la gente ahora evita ese contacto, a la vez en la actualidad han ido
incrementando formas de pago en vías electrónicas.

11. CUERPOS NORMATIVOS

 SUPER INTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
 CODIGO ORGANICO MONETARIO Y FINANCIERO
 REGLAMENTO GENERAL A LA LEY DE CHEQUES VIGENTE
 CODIGO DE COMERCIO
 NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO.
 CODIGO CIVIL
 CODIGO PENAL

12. ANEXOS
 Ilustración 1 como llenar un cheque

Ilustración 2 imagen 2. tabla estadística, preferencial bancario.

13. Bibliografia.

Buendia, D. (2017, marzo 31). Cuentacorrentistas Deberes y Derechos.

Superintendencia de Bancos.
https://www.superbancos.gob.ec/bancos/cuentacorrentistas-deberes-y-derechos/

Caballero Ferrari, F. J. (2015, diciembre 31). Cheque. Economipedia.

https://economipedia.com/definiciones/cheque.html

E L Cheque Y S U Importancia Como Mecanismo D E Pago E N, E. E. (s/f). UNIDAD

ACADÉMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES CARRERA DE
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA. Edu.ec. Recuperado el 26 de mayo de 2023,
de http://repositorio.utmachala.edu.ec/bitstream/48000/12806/1/ECUACE-2018-
CA-DE00828.pdf

El uso de cheques cae a los niveles más bajos por la pandemia. (2020, octubre 26).
Primicias. https://www.primicias.ec/noticias/economia/uso-cheques-caida-
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Reyna, A. (2019, julio 31). Cómo usar los cheques de forma segura. BBVA.
https://www.bbva.com/es/mx/como-usar-los-cheques-de-forma-segura/

(S/f-a). Org.mx. Recuperado el 25 de mayo de 2023, de

https://www.abm.org.mx/descargas/Seguridad.pdf

(S/f-b). Impulsapopular.com. Recuperado el 26 de mayo de 2023, de

https://impulsapopular.com/finanzas/ventajas-y-desventajas-de-pagar-y-cobrar-
con-cheques/