Libro Inventario NO.

1
Empresa: Almacen la Bendición
Propiedad de: Vinicio Gutierrez
01 de septiembre 2020
Cifras expresadas en quetzales
Parcial Total
ACTIVO
CORRIENTE
Disponibilidad 30,610.00
Caja 25,610.00
Billetes 12,650.00
Monedas 560.00
Cheques 12,400.00
Bancos 5,000.00
Banco Agromercantil 5,000.00
Cuentas por cobrar 18,895.18
Anticipo sobre sueldos 1,200.00
IVA por cobrar 17,695.18
12% s/valor de los bienes adquiridos por la empresa
Mercaderías disponible para la venta 74,821.43
100 Edrodones King Size 232.14 23,214.29
100 Edrodones Matrimonial 160.71 16,071.43
100 Sabanas King Size 107.14 10,714.29
100 Sabanas Matrimonial 80.36 8,035.71
100 Ponchos matrimonial 84.82 8,482.14
100 Ponchos semimatrimonial 71.43 7,142.86
Material de empaque 1,160.71
100 Bolsas plastcias 5.00 500.00
100 Cajas de cartón 6.61 660.71
Total del Activo Corriente 124,326.61
NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Mobiliario y Equipo 32,058.04
2 Mostradores grandes de vidrio 2,343.75 4,687.50
1 Mostrador pequeño 1,687.50 1,687.50
4 Estanderias de metal 866.07 3,464.29
2 Cajas registradoras marca Brother 4,419.64 8,839.29
2 Escritorios de madera tipo secretarial 2,901.79 5,803.57
2 Sillas secretariales 500.00 1,000.00
4 Sillas de espera 321.43 1,285.71
1 Mesa para la máquina de escribir 2,343.75 2,343.75
1 Silla giratoria 696.43 696.43
3 Archivos de 4 gavetas 750.00 2,250.00
Equipo de computación 16,116.07
2 Computadoras Marca dell 4,107.14 8,214.29
 Libro Inventario NO. 1
Empresa: Almacen la Bendición
Propiedad de: Vinicio Gutierrez
01 de septiembre 2020
Cifras expresadas en quetzales
Parcial Total
1 Impresora multifuncional marca Epson 2,901.79 2,901.79
1 Licencia parauso de software contable para un año 5,000.00 5,000.00
Vehículos 48,446.43
1 Panel de reparto marca Kia modelo 2015 40,000.00 40,000.00
1 Moto marca Honda 8,446.43 8,446.43
Inmuebles 125,000.00
1 Casa inscrita en el Registro de la Propiedad para bodega 125,000.00
Otros activos 19,202.86
Seguros pagados por anticipado 14,464.29
1 Poliza de seguro con vigencia de un año a partir de septi 14,464.29
Gastos de organización 2,138.57
9 libro de contabilidad 53.57 482.14
1 Recibo del registro mercantil por inscripción de la empresa 175.00
1 Timbre fsical para la patente 50.00
1 Recibo de SAT por la habilitación de 6 libros 300.00
1 Recibo del registro mercanitl por la autorización de libros 60.00
1 Factura por trámites de inscripción 1,071.43 1,071.43
Depósito por arrendamiento 2,600.00
1 Recibo por depósito por renta del local 2,600.00
Total del Activo No corriente 240,823.39
Suma del Activo 365,150.00
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores 72,017.50
Productos para dormitorios, S.A. 72,017.50
Acrredores 20,196.61
Distribuidora el Acertijo 11,183.04
5 Deuda del vehículo 8,000.00
2 Deuda de la moto 1,013.57
Total del Pasivo Corriente 92,214.11
NO CORRIENTE
Hipotecas 60,000.00
Banco A 60,000.00
Total del Pasivo No Corriente 60,000.00
Suma del Pasivo 152,214.11
Patrimonio Neto
Capital
Aportación del Señor Juan Osorio 212,935.89
Suma del pasivo y capital o patrimonio neto 365,150.00
 Libro Inventario NO. 1
Empresa: Almacen la Bendición
Propiedad de: Vinicio Gutierrez
01 de septiembre 2020
Cifras expresadas en quetzales
Parcial Total

Resumen
Caja 25,610.00
Bancos 5,000.00
Anticipo sobre sueldos 1,200.00
IVA por cobrar 17,695.18
Mercaderias 74,821.43
Mobiliario y Equipo 32,058.04
Equipo de computación 16,116.07
Vehiculos 48,446.43
Inmuebles 125,000.00
Seguros pagados por anticipado 14,464.29
Gastos de organización 2,138.57
Depósito por arrendamiento 2,600.00
Proveedores 72,017.50
Acreedores 20,196.61
Hipotecas 60,000.00
Capital o patrimonio neto 212,935.89
Sumas iguales 365,150.00 365,150.00

De conformidad con los datos anteriores, el capital o patrimonio neto de la empresa Los Tres
Cochinitos propiedad del señor Juan Osorio, asciende a la cantidad de Q. 541,838.66

Guatemala, 01 de junio de 2020

_____________________________
PERITO CONTADOR _____________________________
Propietario
 8,839.29
2,343.75
11,183.04
35.6428571

73,660.71 8630
 Libro Diario
Empresa: Almacen la Bendición
Propiedad de: Vinicio Gutierrez
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Cifras expresadas en quetzales
9/1/2020 Partida No. 1 Cargos Abonos
Caja 25,610.00
Bancos 5,000.00
Anticipo sobre sueldos 1,200.00
IVA por cobrar 17,695.18
Mercaderias 74,821.43
Mobiliario y Equipo 32,058.04
Equipo de computación 16,116.07
Vehiculos 48,446.43
Inmuebles 125,000.00
Seguros pagados por anticipado 14,464.29
Gastos de organización 2,138.57
Depósito por arrendamiento 2,600.00
Proveedores 0.00 72,017.50
Acreedores 0.00 20,196.61
Hipotecas 0.00 60,000.00
Capital o patrimonio neto 0.00 212,935.89
Sumas iguales 365,150.00 365,150.00
Por inicio de actividades de la empresa Almacen la Bendición

6/1/2020 Partida No. 2 Cargos Abonos

Bancos 25,610.00
Caja 25,610.00
Sumas iguales 25,610.00 25,610.00
Depósito del efectivo que se encontraba caja según inventario inicial

9/2/2020 Partida No. 3 Cargos Abonos

Caja chica 5,000.00
Bancos 5,000.00
Sumas iguales 5,000.00 5,000.00
Fondo para caja chica

9/3/2020 Partida No. 4 Cargos Abonos

Alquileres gasto 2,300.00
IVA por cobrar 276.00
Banco Agromercantil 2,576.00
Sumas iguales 2,576.00 2,576.00
Pago del alquiler de oficina del mes de septiembre

9/6/2020 Partida No. 5 Cargos Abonos

Caja 8,444.80
Ventas 7,540.00
IVA por pagar 904.80
 Libro Diario
Empresa: Almacen la Bendición
Propiedad de: Vinicio Gutierrez
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Cifras expresadas en quetzales
Sumas iguales 8,444.80 8,444.80

Venta de mercadería al contado, factura de la 1 a la 15

6/7/2020 Partida No. 6 Cargos Abonos

Anticipo sobre sueldos 200.00
Bancos Agromercantil 200.00
Sumas iguales 200.00 200.00

Anticipo sobre sueldos otorgado a Domitila Arenas

9/9/2020 Partida No. 7 Cargos Abonos

Proveedores 3,000.00
Caja 3,000.00
Sumas iguales 3,000.00 3,000.00
Abono en efectivo al proveedor Productos para Dormitorio, S.A. recibo 413

9/11/2020 Partida No. 8 Cargos Abonos

Clientes 3,650.00
Caja 438.00
ventas 3,650.00
Iva por pagar 438.00
Sumas iguales 4,088.00 4,088.00
Por venta de mercadería al crédito pagando con el IVA pagado en efectivo a
Gumercindo Tavalan, factura no. 16

9/13/2020 Partida No. 9 Cargos Abonos

Compras 12,580.00
IVA por cobrar 1,509.60
Proveedor 12,580.00
Caja 1,509.60
Sumas iguales 14,089.60 14,089.60

Compra de mercadería al crédito a Almacen la Chamarra, S.A.

6/15/2020 Partida No. 10 Cargos Abonos

Banco Agromercantil 6,000.00
Caja 6,000.00
Sumas iguales 6,000.00 6,000.00

Deposito realizado al Banco Agromercantil de la cuenta de caja

9/16/2020 Partida No. 11 Cargos Abonos

Clientes 4,520.00
Caja 542.40
 Libro Diario
Empresa: Almacen la Bendición
Propiedad de: Vinicio Gutierrez
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Cifras expresadas en quetzales
Ventas 4,520.00
IVA por pagar 542.40
Sumas iguales 5,062.40 5,062.40

Venta de mercaderia al crédito recibiendo en efectivo el valor del iva

9/17/2020 Partida No. 12 Cargos Abonos

Devoluciones sobre ventas 480.00
IVA por pagar 57.60
Clientes 537.60
Sumas iguales 537.60 537.60
Devolución de mercadería de Gumercindo Tevalan Nota No. 11

9/18/2020 Partida No. 13 Cargos Abonos

Caja 2,000.00
Clientes 2,000.00
Sumas iguales 2,000.00 2,000.00
Abono a su deuda cliente Casilda Ramos

9/19/2020 Partida No. 14 Cargos Abonos

Proveedores 660.80
Devoluciones sobre compras 590.00
IVA por cobrar 70.80
Sumas iguales 660.80 660.80
Por devolución de mercadería en mal estado a Almancen las Chamarras

9/20/2020 Partida No. 15 Cargos Abonos

Compras 7,920.00
Iva por cobrar 950.40
Proveedores 7,920.00
Banco Agromercantil 950.40
Sumas iguales 8,870.40 8,870.40
Compra de mercadería al crédito paganod el valor del IVA

9/21/2020 Partida No. 16 Cargos Abonos

Caja 10,707.20
Ventas 9,560.00
IVA por pagar 1,147.20
Sumas iguales 10,707.20 10,707.20
Venta de mercadería al contado

9/22/2020 Partida No. 17 Cargos Abonos

Proveedores 4,000.00
 Libro Diario
Empresa: Almacen la Bendición
Propiedad de: Vinicio Gutierrez
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Cifras expresadas en quetzales
caja 4,000.00
Sumas iguales 4,000.00 4,000.00
Pago al proveedor Almacen las Chamaras

9/23/2020 Partida No. 18 Cargos Abonos

Caja 2,000.00
Clientes 2,000.00
Sumas iguales 2,000.00 2,000.00
Abono recibido de Gumercindo Tevalán

9/24/2020 Partida No. 19 Cargos Abonos

Clientes 4,525.00
Caja 543.00
Ventas 4,525.00
Iva por pagar 543.00
Sumas iguales 5,068.00 5,068.00
Venta de mercadería al credito recibiendo en efectivo el IVA

9/25/2020 Partida No. 20 Cargos Abonos

Papeleria y utiles 208.75
IVA por cobrar 25.05
Caja 233.80
Sumas iguales 233.80 233.80
Compra de papeleria a librería Arimany

9/25/2020 Partida No. 21 Cargos Abonos

Compras 8,450.00
IVA por cobrar 1,014.00
Proveedor 8,450.00
Caja 1,014.00
Sumas iguales 9,464.00 9,464.00
Compra de mercadería al crédito a Almacen las Chamarras

9/27/2020 Partida No. 22 Cargos Abonos

Caja 420.00
Clientes 3,500.00
Ventas 3,500.00
IVA por pagar 420.00
Sumas iguales 3,920.00 3,920.00
venta de mercadería al crédito a Gumercindo Tevalan

9/29/2020 Partida No. 23 Cargos Abonos

Banco 8,838.00
Caja 8,838.00
 Libro Diario
Empresa: Almacen la Bendición
Propiedad de: Vinicio Gutierrez
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Cifras expresadas en quetzales
Sumas iguales 8,838.00 8,838.00
Deposito por efectivo en caja

9/29/2020 Partida No. 24 Cargos Abonos

Hipoteca 5,000.00
Intereses gasto 887.67
Banco 5,887.67
Sumas iguales 5,887.67 5,887.67
Pago de la cuota de prestamo hipótecario

9/30/2020 Partida No. 25 Cargos Abonos

Sueldo de administración 14,325.10
Sueldo de ventas 5,650.20
bonificación de administración 750.00
Bonificación de ventas 500.00
Cuota patronal de administración 1,814.99
Cuto patronal de ventas 715.88
Prestaciones laborales de administración 3,579.84
Prestaciones laborales de ventas 1,411.98
IGSS cuota laboral y patronal 3,495.68
Anticipo empleados 1,400.00
ISR por pagar 150.00
Embargo salarial 2,750.00
Provisiones laborales 4,991.83
Bancos 15,960.49
Sumas iguales 28,748.00 28,748.00
Pago de la nomina de sueldos del mes de junio

Partidas de ajuste

9/30/2020 Partida No. 26 Cargos Abonos

Iva por pagar 3,937.80
IVA por cobrar 3,937.80
Sumas iguales 3,937.80 3,937.80
Regularización de crédto y débitos fiscales

9/30/2020 Partida No. 27 Cargos Abonos

Depreciación gasto 2,222.27
Depreciaciones acumuladas 2,222.27
Sumas iguales 2,222.27 2,222.27
Registo de las depreciaciones del mes -
 Libro Diario
Empresa: Almacen la Bendición
Propiedad de: Vinicio Gutierrez
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Cifras expresadas en quetzales
9/30/2020 Partida No. 28 Cargos Abonos
Gasto cuentas incobrables 349.72
Reserva para cuentas incobrables 349.72
Sumas iguales 349.72 349.72
Amortización de cuentas incobrables del 3%

9/30/2020 Partida No. 29 Cargos Abonos

Seguros gasto 1,205.35
Seguros pagados por anticipado 1,205.35
Sumas iguales 1,205.35 1,205.35
Registro del seguro del mes

9/30/2020 Partida No. 30 Cargos Abonos

Intereses gasto 2,070.53
Intereses por pagar 2,070.53
Sumas iguales 2,070.53 2,070.53

Registro de lo intereses por incumplimiento de pago a Empresa Dormitorios, S.A.

 Cuota patronal de administración 1,814.99
Cuto patronal de ventas 715.88
IGSS patronal 2,530.87

Prestaciones laborales de administración 4,991.83

Prestaciones laborales de ventas

Provisiones laborales - 4,991.83

proviones laborales del mes de septiembre

-
Empresa: Almacen la Bendición
Nomina de sueldos correspondiente al mes de septiembre de 2020

IGSs ISR Embargo

Descripción Sueldos Bonif Total laboral empleados Salarial
Administración
Contador 7,000.00 250.00 7,250.00 (338.10) (150.00) (2,750.00)
Leticia Delado 4,500.00 250.00 4,750.00 (217.35)
Macario Delgado 2,825.10 250.00 3,075.10 (136.45)
14,325.10 750.00 15,075.10 (691.90) (150.00) (2,750.00)
Ventas
Domitila Arenas 2,825.10 250.00 3,075.10 (136.45)
Eufemia Cajas 2,825.10 250.00 3,075.10 (136.45)
5,650.20 500.00 6,150.20 (272.90) 0.00 0.00

Total 19,975.30 1,250.00 21,225.30 (964.81) (150.00) (2,750.00)

Hecho por:
Contador Autorizado por:
 Calculo para prestaciones
Prestaciones laborales
IGSS
Anticipo Liquido patronal Aguinaldo Indem Bono 14 9/1/2020
7,000.00
(1,200.00) 2,811.90 886.90 583.10 583.10 583.10 9,886.20
4,532.65 570.15 374.85 374.85 374.85
2,938.65 357.94 235.33 235.33 235.33
(1,200.00) 10,283.20 1,814.99 1,193.28 1,193.28 1,193.28

(200.00) 2,738.65 357.94 235.33 235.33 235.33

2,938.65 357.94 235.33 235.33 235.33
(200.00) 5,677.30 715.88 470.66 470.66 470.66

(1,400.00) 15,960.49 2,530.87 1,663.94 1,663.94 1,663.94 3,495.68

IRTRA 1.00%
Intecap 1.00%
IGSS 10.67%
12.67%
Gerente General
aguinaldo
7,000.00 100% 8.33% 583.333 2,333.33
2333.33333

34.62
17.31
17.31 0.5
 Empresa: Almacen la Bendición
Libro Mayor
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Caja
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 partida de aper 25,610.00
Partida No. 2 25,610.00
Partida No. 5 8,444.80
Partida NO. 7 3,000.00
Partida NO. 8 438.00 -
Partida NO. 9 1,509.60
Partida NO. 10 6,000.00
Partida NO. 11 542.40
Partida NO. 13 2,000.00
Partida NO. 16 10,707.20
Partida NO. 17 4,000.00
Partida NO. 18 2,000.00
Partida NO. 19 543.00
Partida NO. 20 233.80
Partida NO. 21 1,014.00
Partida NO. 22 420.00
Partida NO. 23 8,838.00
Saldo 50,705.40 50,205.40

Bancos
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 partida de aper 5,000.00
Partida NO. 2 25,610.00
Partida NO. 3 5,000.00
Partida NO. 4 2,576.00
Partida NO. 6 200.00
Partida NO. 10 6,000.00
Partida NO. 15 950.40
Partida NO. 23 8,838.00
Partida NO. 24 5,887.67
Partida NO. 25 15,960.49
45,448.00 30,574.56

Anticipo sobre sueldos

Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 1,200.00
Partida NO. 6 200.00
Partida NO. 25 - 1,400.00
1,400.00 1,400.00

IVA por cobrar

Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 17,695.18
 Empresa: Almacen la Bendición
Libro Mayor
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Partida NO. 4 276.00
Partida NO. 9 1,509.60
Partida NO. 14 70.80
Partida NO. 15 950.40
Partida NO. 20 25.05
Partida NO. 21 1,014.00
-
21,470.23 70.80

Mercaderías
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 74,821.43
74,821.43 -

Mobiliario y Equipo
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 32,058.04
32,058.04 -

Equipo de Computación
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 16,116.07

16,116.07 -

Vehiculos
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 48,446.43
48,446.43 -

Inmuebles
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 125,000.00
125,000.00 -

S/pagados por anticipado

Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 14,464.29
14,464.29 -

Gastos de Organización
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 2,138.57
2,138.57 -
 Empresa: Almacen la Bendición
Libro Mayor
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Depósito por arrendamiento
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 2,600.00
2,600.00 -

Proveedores
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura - 72,017.50
Partida NO. 7 3,000.00
Partida NO. 9 12,580.00
Partida NO. 14 660.80
Partida NO. 15 7,920.00
Partida NO. 17 4,000.00
Partida NO. 21 8,450.00
7,660.80 92,517.50

Acreedores
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura - 20,196.61

- 20,196.61

Hipótecas
Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 60,000.00
Partida No. 24 5,000.00
5,000.00 60,000.00

Capital o patrimonio neto

Descripción Debe Haber
Partida No. 1 de apertura 212,935.89
- 212,935.89

Caja chica
Descripción Debe Haber
Partida No. 3 5,000.00
5,000.00 -

Alquileres gasto
Descripción Debe Haber
Partida No. 4 2,300.00
2,300.00 -

Ventas
Descripción Debe Haber
 Empresa: Almacen la Bendición
Libro Mayor
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Partida No. 5 - 7,540.00
Partida No. 8 3,650.00
Partida No. 11 4,520.00
Partida No. 16 9,560.00
Partida No. 19 4,525.00
Partida No. 22 3,500.00
- 33,295.00

IVA por pagar

Descripción Debe Haber
Partida No. 5 904.80
Partida NO. 8 438.00
Partida NO. 11 542.40
Partida NO. 12 57.60
Partida NO. 16 1,147.20
Partida NO. 19 543.00
Partida NO. 22 420.00
57.60 3,995.40

Clientes
Descripción Debe Haber
Partida No. 8 3,650.00
Partida NO. 11 4,520.00
Partida NO. 12 537.60
Partida NO. 13 2,000.00
Partida NO. 18 2,000.00
Partida NO. 19 4,525.00
Partida NO. 22 3,500.00
16,195.00 4,537.60

Compras
Descripción Debe Haber
Partida No. 9 12,580.00
Partida NO. 15 7,920.00
Partida NO. 21 8,450.00
28,950.00 -

Devoluciones s/ventas
Descripción Debe Haber
Partida No. 12 480.00
480.00 -

Devoluciones s/compras
Descripción Debe Haber
Partida No. 14 590.00
 Empresa: Almacen la Bendición
Libro Mayor
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
- 590.00

Papelería y útiles gasto

Descripción Debe Haber
Partida No. 20 208.75
208.75 -

Intereses gasto
Descripción Debe Haber
Partida No. 24 887.67
Partida No. 24 -
887.67 -

Sueldos de administración
Descripción Debe Haber
Partida No. 25 14,325.10
14,325.10 -

Sueldos de ventas
Descripción Debe Haber
Partida No. 25 5,650.20
5,650.20 -

Bonificación de administración
Descripción Debe Haber
Partida No. 125 750.00
750.00 -

Bonificación de ventas
Descripción Debe Haber
Partida No. 25 500.00
500.00 -

Cutas Pat de administración

Descripción Debe Haber
Partida No. 25 1,814.99
1,814.99 -

Cutas Pat de ventas

Descripción Debe Haber
Partida No. 25 715.88
715.88 -

Prest lab. Administración

Descripción Debe Haber
 Empresa: Almacen la Bendición
Libro Mayor
Del 01 al 30 de septiembre de 2020
Partida No. 25 3,579.84
3,579.84 -

Prest lab. De ventas

Descripción Debe Haber
Partida No. 25 1,411.98
1,411.98 -

IGSS laboral y patronal

Descripción Debe Haber
Partida No. 25 3,495.68
- 3,495.68

Provisiones laborales
Descripción Debe Haber
Partida No. 25 - 4,991.83
- 4,991.83

ISR por pagar

Descripción Debe Haber
Partida No. 25 3,937.80 150.00
3,937.80 150.00

Embargo Salarial
Descripción Debe Haber
Partida No. 25 2,750.00
- 2,750.00

Intreses por pagar

Descripción Debe Haber
Partida No. 30 -
- -
 n la Bendición
ayor
tiembre de 2020

Saldo
25,610.00
-
8,444.80
5,444.80
5,882.80
4,373.20
- 1,626.80
- 1,084.40
915.60
11,622.80
7,622.80
9,622.80
10,165.80
9,932.00
8,918.00
9,338.00
500.00
500.00 -

Saldo
5,000.00
30,610.00
25,610.00
23,034.00
22,834.00
28,834.00
27,883.60
36,721.60
30,833.93
14,873.44
14,873.44

Saldo
1,200.00
1,400.00
-
-

Saldo
17,695.18
 n la Bendición
ayor
tiembre de 2020
17,971.18
19,480.78
19,409.98
20,360.38
20,385.43
21,399.43
21,399.43
21,399.43

Saldo
74,821.43
74,821.43

13,318.00 - 13,318.00
Saldo
32,058.04
32,058.04

Saldo 0.04166667
16,116.07
16,116.07
16,116.07

Saldo
48,446.43
48,446.43

Saldo
125,000.00
125,000.00

Saldo
14,464.29
14,464.29

Saldo
2,138.57
2,138.57
 n la Bendición
ayor
tiembre de 2020

Saldo
2,600.00
2,600.00

Saldo
72,017.50 69,017.50 2160.525
69,017.50 2070.525
81,597.50
80,936.70
88,856.70
84,856.70
93,306.70
93,306.70

Saldo
20,196.61
20,196.61
20,196.61

Saldo
60,000.00
55,000.00
55,000.00

Saldo
212,935.89
212,935.89

Saldo
5,000.00
5,000.00

Saldo
2,300.00
2,300.00

Saldo
 n la Bendición
ayor
tiembre de 2020
7,540.00
11,190.00
15,710.00
25,270.00
29,795.00
33,295.00
33,295.00

Saldo
904.80
1,342.80
1,885.20
1,827.60
2,974.80
3,517.80
3,937.80
3,937.80

Saldo
3,650.00
8,170.00
7,632.40
5,632.40
3,632.40
8,157.40
11,657.40
11,657.40

Saldo
12,580.00
20,500.00
28,950.00
28,950.00

Saldo
480.00
480.00

Saldo
590.00
 n la Bendición
ayor
tiembre de 2020
590.00

Saldo
208.75
208.75

Saldo
887.67
887.67
887.67

Saldo
14,325.10
14,325.10

Saldo
5,650.20
5,650.20

Saldo
750.00
750.00

Saldo
500.00
500.00

Saldo
1,814.99
1,814.99

Saldo
715.88
715.88

Saldo
 n la Bendición
ayor
tiembre de 2020
3,579.84
3,579.84

Saldo
1,411.98
1,411.98

Saldo
3,495.68
3,495.68

Saldo
4,991.83
4,991.83

Saldo
150.00
150.00

Saldo
2,750.00
2,750.00

Saldo
-
-
 Empresa La Bendición
Balance de Saldos al 30 de septiembre de 2020
Ajustes Saldos ajustados
Cuenta Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Caja 500.00 500.00 0.00
Bancos 14,873.44 14,873.44 0.00
Anticipo sobre sueldos 0.00 0.00 0.00
IVA por cobrar 21,399.43 3,937.80 17,461.63 0.00
Mercaderias (inventario inicial 74,821.43 74,821.43 0.00
Mobiliario y Equipo 32,058.04 32,058.04 0.00
Equipo de computación 16,116.07 16,116.07 0.00
Vehiculos 48,446.43 48,446.43 0.00
Inmuebles 125,000.00 125,000.00 0.00
Seguros pagados por anticipado 14,464.29 1,205.35 13,258.94 0.00
Gastos de organización 2,138.57 2,138.57 0.00
Deposito por arrendamiento 2,600.00 2,600.00 0.00
Proveedores 93,306.70 0.00 93,306.70
Acreedores 20,196.61 0.00 20,196.61
Hipotecas 55,000.00 0.00 55,000.00
Capital o patrimonio neto 212,935.89 0.00 212,935.89
Caja chica 5,000.00 5,000.00 0.00
Alquileres gasto 2,300.00 2,300.00 0.00
Ventas 33,295.00 0.00 33,295.00
Iva por pagar 3,937.80 3,937.80 0.00 0.00
Clientes 11,657.40 11,657.40 0.00
Compras 28,950.00 28,950.00 0.00
Devoluciones sobre ventas 480.00 480.00 0.00
Devoluciones sobre compras 590.00 0.00 590.00
Papelería y útiles 208.75 208.75 0.00
Intereses gasto 887.67 2,070.53 2,958.20 0.00
Sueldo de administración 14,325.10 14,325.10 0.00
Sueldo de ventas 5,650.20 5,650.20 0.00
bonificación de administración 750.00 750.00 0.00
Bonificación de ventas 500.00 500.00 0.00
Cuota patronal de administración 1,814.99 1,814.99 0.00
Cuto patronal de ventas 715.88 715.88 0.00
Prestaciones laborales de administraci 3,579.84 3,579.84 0.00
Prestaciones laborales de ventas 1,411.98 1,411.98 0.00
IGSS cuota laboral y patronal 3,495.68 0.00 3,495.68
Provisiones laborales 4,991.83 0.00 4,991.83
ISR por pagar 150.00 0.00 150.00
Embargo Salarial 2,750.00 0.00 2,750.00
Depreciacion gasto 2,222.27 2,222.27 0.00
Dep acumulada 2,222.27 0.00 2,222.27
Gasto cuentas incobrables 349.72 349.72 0.00
Reserva para cuentas incobrables 349.72 0.00 349.72
Seguros de administración 1,205.35 1,205.35 0.00
Intereses por pagar 2,070.53 2,070.53
 Empresa La Bendición
Balance de Saldos al 30 de septiembre de 2020
Ajustes Saldos ajustados
Cuenta Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Suma cuentas costo de ventas
Costo de ventas
Suma cuentas de resultados
Perdída o ganancia del ejercicio

Sumas iguales 430,649.50 430,649.50 9,785.67 9,785.67 431,354.23 431,354.23

0.00 0.00 0.00

Ventas
- devoluciones s/ven
Ventas neta

Costo de ventas
Inven Inicial
Compras
- desc. s/compras
Mercadería disponible
- Inventario final
Costo de ventas
Utilidad bruta

Gastos de operación
Suedos
Alquileres
Papaleria
Honorariso

Utlida
 Costo de ventas Estado de resultados Balance General
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
500.00
14,873.44
0.00
17,461.63 980000
74,821.43 93,000.00 93,000.00 7200 0.73%
32,058.04 290000 0.30
16,116.07
48,446.43
125,000.00
13,258.94
2,138.57
2,600.00
93,306.70
20,196.61
55,000.00
212,935.89
5,000.00
2,300.00
33,295.00

11,657.40
28,950.00
480.00
590.00
208.75
2,958.20
14,325.10
5,650.20
750.00
500.00
1,814.99
715.88
3,579.84
1,411.98
3,495.68
4,991.83
150.00
2,750.00
2,222.27
2,222.27
349.72
349.72
1,205.35
2,070.53
 Costo de ventas Estado de resultados Balance General
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
103,771.43 93,590.00
10,181.43 10,181.43
48,653.72 33,295.00
15,358.72 15,358.72

103,771.43 103,771.43 48,653.72 48,653.72 397,469.23 397,469.23

0.00 0.00
208
0.052%
33,295.00
ciones s/ventas -480.00
32,815.00

ventas
74,821.43
28,950.00
-590.00
103,181.43
- 93,000.00
ventas 10,181.43 31%
22,633.57 69%
69%

e operación

18
25
 Empresa: La Bendición
Propiedad Planta y equipo

Costo
Descripción unitario Total

Mobiliario y Equipo ( 20% de depreciación)

2 Mostradores grandes de vidrio 2,343.75 4,687.50
1 Mostrador pequeño 1,687.50 1,687.50
4 Estaterias de metal 866.07 3,464.29
2 Cajas registradoras marca brother 4,419.64 8,839.29
2 Escritorios de madera tipo secretarial 2,901.79 5,803.57
2 Sillas secretariales 500.00 1,000.00
4 Sillas de espera 321.43 1,285.71
1 Maquina de escribir marca Brother 2,343.75 2,343.75
1 Silla giratoria 696.43 696.43
3 Archivos de 4 gabetas 750.00 2,250.00
32,058.04

Equipo de computación ( 33.33% de depreciación)

2 Computadoras Marca dell 4,107.14 8,214.29
1 Impresora multifuncional marca Epson 2,901.79 2,901.79
1 Licencia de Software Contable 5,000.00 5,000.00
16,116.07

Vehiculos (20% de depreciación)

1 Panel de reparto marca Kia módelo 2015 40,000.00 40,000.00
1 Moto marca Honda 8,446.43 8,446.43
48,446.43

Inmuebles * (5% de depreciación)

1 Casa para bodega de la empresa 125,000.00 125,000.00
125,000.00

Total de activos 221,620.54

Para el valor de los inmuebles donde no se puede precisar el valor del edificio se presumen el 70%
 Valor desecho Valor Depreciación Valor en
10% depreciable del mes libros

20%
468.75 4,218.75 70.31 4,617.19
168.75 1,518.75 25.31 1,662.19
346.43 3,117.86 51.96 3,412.32
883.93 7,955.36 132.59 8,706.70
580.36 5,223.21 87.05 5,716.52
100.00 900.00 15.00 985.00
128.57 1,157.14 19.29 1,266.43
234.38 2,109.38 35.16 2,308.59
69.64 626.79 10.45 685.98
225.00 2,025.00 33.75 2,216.25
3,205.80 28,852.23 480.87 31,577.17

-
821.43 7,392.86 203.30 8,010.98
290.18 2,611.61 71.82 2,829.97
500.00 4,500.00 375.00 4,625.00
1,611.61 14,504.46 650.12 15,465.95

- - - -
4,000.00 36,000.00 600.00 39,400.00
844.64 7,601.79 126.70 8,319.73
4,844.64 43,601.79 726.70 47,719.73

5% -
- 125,000.00 364.58 124,635.42
0.00 125,000.00 364.58 124,635.42

9,662.05 211,958.48 2,222.27 219,398.26

o se presumen el 70%
 ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA LA BENDICION
Activo
Caja Q500.00
Bancos Q14,873.44
IVA por cobrar Q17,461.63
Mercaderias (inventario inicial Q93,000.00
Mobiliario y Equipo Q32,058.04
Equipo de computación Q16,116.07
Vehiculos Q48,446.43
Inmuebles Q125,000.00
Seguros pagados por anticipado Q13,258.94
Gastos de organización Q2,138.57
Deposito por arrendamiento Q2,600.00
Caja chica Q5,000.00
Clientes Q11,657.40
perdida Q15,358.72 Q397,469.23

Por este medio CERTIFiCO EL SIGUIENTE ESTADOS FINANCIEROS

CRISTIAN HERNANDEZ
CCC
BENDICION
pasivo y patrimonio
Proveedores Q93,306.70
Acreedores Q20,196.61
Hipotecas Q55,000.00
Capital o patrimonio neto Q212,935.89
Provisiones laborales Q4,991.83
ISR por pagar Q150.00
Embargo Salarial Q2,750.00
Dep acumulada Q2,222.27
Reserva para cuentas incobrables Q349.72
Intereses por pagar Q2,070.53

total pasivo Q397,469.23