UNIVERSIDAD DE PANAMÁ

EXTENSIÓN UNIVERSITARIA DE SONÁ

FACULTAD DE ADM. EMPRESAS Y CONTABILIDAD

LIC. ING.OPERACIONES Y LOGÍSTICA EMPRESARIAL

LA EMPRESA EN EL SISTEMA BANCARIO

TASA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN BANCARIA

PROFESORA: MARTA LAGROTA

REALIZADO POR: NILJHA CAMARENA 9-736-1085

GRUPO: IOLE 3

FECHA DE ENTREGA: 15-5-2023

 INTRODUCCIÓN

El sistema bancario es un medio para canalizar el ahorro generado en la economía

hacia los individuos, empresas y gobierno. Los individuos, para financiar su consumo;
las empresas, su operación e inversión, y el gobierno, para cubrir parte de su déficit
fiscal. La eficiencia del sector bancario es crucial para el desarrollo económico, ya que
un país sin financiamiento bancario o con márgenes de intermediación muy elevados
difícilmente puede crecer de manera sostenida.

El objetivo principal de la regulación y la supervisión bancarias es evitar una crisis del

sistema de pagos de la economía. Por este motivo, la supervisión se debe enfocar a la
asignación de los activos financieros (crédito otorgado), el capital requerido para
garantizar la solvencia de las instituciones y la constitución de reservas que amparen
los riesgos en que incurre cada banco.

A través de esta investigación podremos conocer más a fondo del sistema bancario de
Panamá y de su tasa de regulación y supervisión.
 TASA DE REGULACIÓN Y SUPERVICIÓN BANCARIA

Regulación y supervisión bancaria: se refiere a las formas de orden público

representadas a través de requisitos, restricciones y directrices que se les aplican a los
bancos. Esta estructura normativa crea transparencia entre las instituciones bancarias
y los individuos y corporaciones con los que se hacen negocios. Dada la interconexión
de la industria bancaria y la dependencia que la economía nacional (y global) que se
tienen en los bancos, es importante para las agencias reguladoras mantener el control
sobre las prácticas estandarizadas de estas instituciones.

La regulación bancaria tiene como principales objetivos mantener la reputación

evitando riesgos excesivos, salvaguardar el sistema de pagos de la economía y
proteger los derechos de propiedad de los depositantes. De forma simultánea, se
busca generar las condiciones necesarias para una eficiente intermediación financiera.

En este sentido, la regulación y la supervisión deben tener como mandato

central prevenir retiros masivos de depósitos fruto de la desconfianza en contra de los
bancos que puedan llevarlos a incumplir sus obligaciones, es decir, no cubrir los
depósitos de sus clientes. Al ser los depósitos en cuentas de cheques uno de los
pasivos de la banca el principal medio de transacciones, las instituciones reguladoras
fungen como garantes del sistema de pagos al evitar prácticas bancarias que pudiesen
conducir a una crisis generalizada de este sistema.

La regulación y supervisión de los bancos son elementos clave de la red de

seguridad financiera. Establecer normas prudenciales bien definidas y velar por su
aplicación garantizan que la asunción de riesgos sea limitada o, al menos, que los
riesgos se encuentren adecuadamente cubiertos, de manera que se reduzca la
probabilidad de crisis sistémicas.

Hay dos argumentos clásicos a favor de la regulación bancaria. En primer lugar,

protege a los pequeños depositantes que no tienen conocimientos especializados de
banca. Dado su tamaño reducido y su fragmentación, estos depositantes no pueden
saber si los gerentes de los bancos están actuando en forma prudente y defendiendo
sus intereses. En estos casos, la entidad reguladora representa a los depositantes. La
regulación sobre el capital y el requisito de los bancos de inyectar capital, cuando sea
necesario, o verse obligados a declarar el cese de actividades, posiblemente sea una
forma de (re)crear los incentivos que inducen a los gerentes de las empresas no
financieras a actuar en nombre de los accionistas, o en nombre de los depositantes en
el caso de las entidades financieras.

El segundo argumento guarda relación con la necesidad de proteger el sistema

de pagos y el sistema financiero en un sentido más amplio. A veces sucede que incluso
los bancos solventes tienen que hacer frente a corridas de liquidez. Además, si los
depositantes deciden retirar sus depósitos en forma masiva de un banco en
dificultades, el pánico puede hacerse extensivo a bancos solventes, fenómeno que
suele denominarse contagio. Una corrida bancaria contagiosa puede tener efectos
nocivos significativos sobre el resto de economía y, por lo tanto, impone un costo
elevado, sobre todo si afecta a bancos solventes o impide el normal funcionamiento del
sistema de pagos. Concretamente, cuando quiebran bancos solventes en estas
circunstancias, puede perderse información sobre clientes privados y la economía
puede sufrir una contracción del crédito. Una forma de evitar estas corridas es que el
banco central prometa inyectar liquidez a los bancos solventes, en otras palabras, que
el banco central brinde servicios de prestamista de última instancia.

Otra parte de la regulación bancaria son las restricciones a los tipos de

inversiones que los bancos pueden hacer. Los bancos pueden hacer préstamos a
empresas, particulares y otros bancos. Se les permite comprar valores del Tesoro de
Estados Unidos pero, para proteger a los depositantes, no se les permite invertir en el
mercado de valores u otros activos que se perciban como demasiado riesgosos.

REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN BANCARIA EN PANAMÁ

El Decreto Ley No.9 del 26 febrero del 1998 bajo La Corte Suprema de Justicia
en el artículo #20 creó la tasa anual de regulación y supervisión bancaria a favor de la
Superintendencia de Bancos.
 La Superintendencia de Bancos de Panamá es el ente oficial en la República de
Panamá que tiene a su cargo la supervisión bancaria y fiduciaria.

Desde la creación de la Superintendencia de Bancos se ha contribuido a

minimizar los principales riesgos y a garantizar la seguridad y solidez del Centro
Bancario Internacional. Este gran compromiso y responsabilidad se ha construido sobre
bases sólidas de credibilidad, estabilidad y profesionalidad, al proyectar una mejor
imagen de un centro moderno y confiable.

Según el artículo #20 se ha establecido una tarifa en base al tipo de licencia:

• Bancos con licencia general: Autorización que se extiende a bancos para

realizar cualquier tipo de operaciones bancarias, a nivel nacional e internacional
pagarán treinta mil balboas (B/.30,000.00) más una suma equivalente a treinta y cinco
balboas (B/.35.00) por cada millón de balboas (B/.1,000,000.00) o fracción de activos
totales, esta última suma será hasta por un máximo de cien mil balboas
(B/.100,000.00).

Panamá cuenta con 40 bancos con licencia general. Entre ellos: BAC, Banco
Delta S.A, Banco General entre otros.

• Bancos con licencia internacional: También conocida como licencia bancaria

Offshore, el cual permite al banco operar solamente en el extranjero y prohíbe toda
actividad bancaria a nivel local, la tasa anual será de quince mil balboas (B/.15,000.00).

Panamá cuenta 13 bancos con licencia internacional entre ellos: Bancolombia,

Banco de Bogotá, Banco de crédito del Perú entre otros

• Bancos con licencia de representación: banco que establece una o más

oficinas de Representación en un país, y realiza aquellas otras actividades que el
organismo que controla la actividad (por ejemplo, en algunos países latinoamericanos,
la Superintendencia de Bancos) le autorice, pagarán cinco mil balboas (B/.5,000.00).
por mencionar algunos tenemos: Cayman National Bank (Panamá), Andorra Banc
Agrícol Reig (Panamá) entre otros.
 La Superintendencia podrá aumentar o reducir el monto de la tasa aplicable ya
que el monto total deberá guardar estricta relación con los costos en que incurra este
ente para cumplir con sus funciones de manera eficiente y racional.

Si al finalizar un ejercicio presupuestario existieran saldos provenientes del pago

de la tasa, el superintendente transferirá dichos saldos a una cuenta especial, los
cuales deben ser destinados a la cobertura de gastos correspondientes a ejercicio
posteriores. Sin embargo, si existieran saldos durante dos periodos presupuestarios
consecutivos, la super intendencia deberá reducir la tasa en la forma que estime
pertinente, a fin de que en los ejercicios subsiguientes no se causen dichos saldos.

Una vez aprobada la Ley, la siguiente tarea fue adaptar y desarrollar todo el
marco establecido en la norma legal. En los últimos años, se ha desarrollado un amplio
marco de regulación que asegura normas confiables y acordes con los más altos
estándares internacionales, según las sanas prácticas bancarias, como ha sido la
tradición en nuestro sistema bancario, que garantizan una adecuada supervisión de los
principales riesgos bancarios.

Entre las regulaciones destacan: la clasificación de activos, adecuación

patrimonial, riesgo mercado, gobierno corporativo, auditores externos y fusiones y
adquisiciones, sobre prevención del uso indebido de los servicios bancarios, y sobre
designación, funciones y deberes del oficial de cumplimiento.

Para cumplir con lo anterior, la modificación del Decreto Ley 9 de 1998 está
sustentada en algunos pilares que buscan fortalecer la capacidad de la
Superintendencia para supervisar y regular el sistema bancario.

Como primer pilar tenemos la ampliación de la facultad que tiene la

Superintendencia para regular tanto a los bancos como a las sociedades, que a juicio
de la Superintendencia, conforman el grupo bancario, incluyendo las sociedades
tenedoras. De igual forma, se amplió la facultad de supervisar las actividades de las
sociedades no financieras que pueden representar un riesgo para el grupo bancario.

El segundo pilar está desarrollado para establecer un equilibrio en las relaciones

de los bancos y los clientes bancarios, como parte débil de la relación. De igual forma,
se establece a los bancos que están obligados a prestar sus servicios bajo los
principios de transparencia, probidad y equidad.

El último pilar está enfocado al desarrollo del recurso humano mediante la

creación de la Carrera del Supervisor Bancario. En este sentido, se crean las
condiciones adecuadas para que el recurso humano cuente con los incentivos y
compensaciones que le permitan a la Superintendencia retener y atraer el mejor
personal, logrando contar con un equipo humano con altos estándares de
profesionalismo.
 CONCLUSIÓN

En lo que respecta a la regulación y la supervisión, es necesario reforzar las reformas

emprendidas a fin de impulsar aún más las actividades preventivas de la autoridad,
fortalecer la autorregulación del sector y procurar una pronta solución de las
insolvencias al menor costo para los accionistas, los clientes y los contribuyentes
fiscales.

Con este escrito podemos concluir que la regulación y la supervisión es necesario en el

sistema bancario y no deben verse como restricciones que limitan el accionar de los
bancos, sino como aliados que buscan guiarlos a mayores niveles de eficiencia tal que
les permita ser competitiva y mantenerse vigente en el mercado.
 BIBLIOGRAFÍA

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https://focusalcogal.com/wp-content/uploads/2021/12/ley_bancaria_20-4-15.pdf

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