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Reportes de información exógena tributaria

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Nombre??
Código: ??

Presentado a:

Nombre del tutor??

Universidad Nacional Abierta y a Distancia -UNAD-

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Contaduría Pública
Impuestos Nacionales y Planeación Fiscal
Fecha:
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

INTRODUCCIÓN

(De autoría de los estudiantes) (NO es un Resumen). Da una idea somera,

pero exacta de los diversos aspectos que componen
el trabajo. Se trata, en última instancia, de hacer un planteamiento claro y
ordenado del tema, de su importancia de sus implicaciones, así como de la
manera en que se ha creído conveniente abordar el estudio de sus
diferentes elementos.

Una introducción obedece a la formulación de las siguientes preguntas:

 ¿Cuál es el tema del trabajo? ¿Por qué se hace el trabajo?
 ¿Cómo está pensado el trabajo?
 ¿Cuál es el método empleado en el trabajo?
 ¿Cuáles son las limitaciones del trabajo?
 Taller de renta personas jurídicas
La sociedad Unadistas S.A.S, identificada con Nit: 900.999.555-4, realiza operaciones
el año gravable 2021, y tiene las siguientes responsabilidades fiscales:

Código de Responsabilidad
responsabilidad
5 Impuesto de renta y complementario
régimen ordinario.
7 Retención en la fuente a título de renta.
9 Retención en la fuente en el impuesto
sobre las ventas.
14 Informante de exógena.
42 Obligado a Llevar Contabilidad.
48 Impuesto sobre las ventas

Código CIIU de la empresa: 4690

Actividades realizadas durante el año gravable 2021:

1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.

identificada con Nit: 901.666.333-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante),
valor de $125.500.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía José de la Espri

identificado con documento No. 1.111.222.444, con dirección de Bogotá,
(Declarante), por valor de $1.500.000. El pago se realiza con cheque.

3. Se cancelan servicios generales por valor de $743.000 a la señora Norma Parede

cual no es declarante, identificado con documento No. 64.101.202, con dirección
Bogotá, D.C. (No declarante). El pago se realiza con cheque.

4. Se cancelan servicios públicos de la siguiente manera: Acueducto y alcantari

$467.000; Energía eléctrica $840.000; Telefonía fija e internet $721.600; Tele
celular $610.000. El pago se realiza con cheque.

Información de empresas de servicios públicos

RAZÓN NIT DIRECCIÓN SERVICIO AUTOR

SOCIAL QUE PRESTA RETENEDOR
ACUEDUCT 801.002.333- Bogotá, D.C. Acueducto y SI
O DE 4 alcantarillado
BOGOTA
S.A. E.S.P
EMPRESA 801.002.444- Bogotá, D.C. Energía SI
 Información de empresas de servicios públicos

RAZÓN NIT DIRECCIÓN SERVICIO AUTOR

SOCIAL QUE PRESTA RETENEDOR
ACUEDUCT 801.002.333- Bogotá, D.C. Acueducto y SI
O DE 4 alcantarillado
BOGOTA
S.A. E.S.P
EMPRESA 801.002.444- Bogotá, D.C. Energía SI
DE 4 eléctrica
ENERGIA
DE
BOGOTA
S.A. E.S.P
TELEFONIC 801.002.555- Bogotá, D.C. Telefonía fija e SI
A DE 4 internet
BOGOTA
S.A. E.S.P
MOVIL DE 801.002.666- Telefonía SI
BOGOTA 4 celular
S.A.

5. Se cancelan servicios generales por valor de $845.000 al señor Juan Perna, identifi
con documento No. 92.555.444, con dirección de Bogotá, D.C. (No declarante). El
se realiza con cheque.

6. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla”, IVA 1

identificada con Nit: 902.222.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por
de $89.300.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

7. Se pagan comisiones en venta al señor Jesús Macea por valor de $4.400

identificado con documento No. 92.111.555, con dirección de Bogotá, D.C.
declarante). El pago se realiza con cheque.

8. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles a la empresa “Inversiones Sucre Lt

identificada con Nit: 802.871.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por
de $5.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

9. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A

identificada con Nit: 801.225.982-7, con dirección de Bogotá, D.C. por valor
$6.380.000, AUI 10%, IVA 19% sobre el valor del AUI. El pago se realiza con chequ

10. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $4.240.000 al señor Bonifa

González, identificado con documento No. 92.005.182, con dirección de Bogotá, D
(Declarante). El pago se realiza con cheque.

11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A

identificada con Nit: 801.432.11144-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante),
valor de $183.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
10. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $4.240.000 al señor Bonifa
González, identificado con documento No. 92.005.182, con dirección de Bogotá, D
(Declarante). El pago se realiza con cheque.

11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A

identificada con Nit: 801.432.11144-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante),
valor de $183.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” identific

con Nit: 901.942.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor
$3.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.

13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S”, identifica
con Nit: 805.337.454-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor
$4.700.000. El pago se realiza con cheque.

14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A

identificada con Nit: 901.447.333-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante),
valor de $855.150.000, IVA 19%. El pago se recibe por transferencia bancaria.

15. Se paga nómina de empleados correspondiente al mes de noviembre de 2021. El p

se realiza con cheque.

NOMBRE Y No. DIRECCION VALOR

APELLIDO DOCUMENTO DEVENGADO
Irma Salinas 64.444.101 Bogotá, D.C. $6.500.000.
Jorge Leal 92.533.666 Bogotá, D.C. $5.600.000.
Luigi González 92.128.444 Bogotá, D.C. $5.900.000.
Constanza 64.237.686 Bogotá, D.C. $4.800.000.
Sánchez

16. El banco el porvenir S.A identifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá, D
(Declarante), emite nota debito por valor de $4.753.600, por concepto del impuesto
gravamen movimiento financiero (4x1000).

17. El banco el porvenir S.A identifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá
(Declarante), emite nota debito por valor de $350.000, por concepto de cobro de chequ

18. Se hace registro contable del costo de venta por valor del 60% del valor de las ve
realizadas.
19. La empresa paga sanción por extemporaneidad en la presentación del impuesto s
las ventas (IVA), por valor de $356.000, además del valor de intereses de mora por
de $86.000. El pago se realiza con cheque.
20. La empresa causa el impuesto predial por valor $6.450.000.
21. La empresa causa el impuesto de industria y comercio por valor de $12.635.000.
realizadas.
19. La empresa paga sanción por extemporaneidad en la presentación del impuesto s
las ventas (IVA), por valor de $356.000, además del valor de intereses de mora por
de $86.000. El pago se realiza con cheque.
20. La empresa causa el impuesto predial por valor $6.450.000.
21. La empresa causa el impuesto de industria y comercio por valor de $12.635.000.

Información adicional para la conciliación entre la utilidad contable y la renta fi

y que no se registra en SIIGO:
Activos corrientes
Descripción Valor Provisión
Efectivo y equivalentes $63.000.000. No aplica.
al efectivo.
Inventario. $189.000.000. No aplica.
Cuentas por cobrar. $35.600.000. 15% de su valor.
Totales $287.600.000.

Activos no corrientes
Descripción Valor Deterioro contable
Bienes inmuebles. $645.000.000. 10% de su valor.
Maquinaria y equipo. $68.437.000. 10% de su valor.
Equipos de cómputo y $12.700.000. 10% de su valor.
comunicación.
Equipos de oficina. $38.400.000. 10% de su valor.
Totales $764.537.000.

Pasivos
Descripción Valor
Cuentas por pagar a $12.000.000.
empleados.
Impuestos por pagar. $6.290.000.
Obligaciones $122.700.000.
financieras.
Proveedores. $42.630.000.
Totales $183.620.000.
 icas
.555-4, realiza operaciones para
des fiscales:

ad

omplementario

ulo de renta.
n el impuesto

dad.

istribuciones Unadistas S.A.S”

Bogotá, D.C. (Declarante), por
n cheque.

ompañía José de la Espriella,

n dirección de Bogotá, D.C.
a con cheque.

0 a la señora Norma Paredes la

o. 64.101.202, con dirección de
eque.

nera: Acueducto y alcantarillado

a e internet $721.600; Telefonía

cios públicos

VICIO AUTOR
PRESTA RETENEDOR
ducto y SI
arillado

ergía SI
cios públicos

VICIO AUTOR
PRESTA RETENEDOR
ducto y SI
arillado

ergía SI
ctrica

nía fija e SI
ernet

efonía SI
lular

al señor Juan Perna, identificado

tá, D.C. (No declarante). El pago

stribuciones la perla”, IVA 19%,

gotá, D.C. (Declarante), por valor
ue.

acea por valor de $4.400.000,

irección de Bogotá, D.C. (No

presa “Inversiones Sucre Ltda.”,

gotá, D.C. (Declarante), por valor
e.

a “Servicios Unadistas S.A.S”

e Bogotá, D.C. por valor de
El pago se realiza con cheque.

$4.240.000 al señor Bonifacio

con dirección de Bogotá, D.C.

stribuciones Unadistas S.A.S”,

Bogotá, D.C. (Declarante), por
n cheque.
$4.240.000 al señor Bonifacio
con dirección de Bogotá, D.C.

stribuciones Unadistas S.A.S”,

Bogotá, D.C. (Declarante), por
n cheque.

sa “Velotaxi S.A.S” identificada

.C. (Declarante), por valor de

pañía “KPG S.A.S”, identificada

.C. (Declarante), por valor de

stribuciones Unadistas S.A.S”,

Bogotá, D.C. (Declarante), por
transferencia bancaria.

de noviembre de 2021. El pago

VALOR
DEVENGADO
$6.500.000.
$5.600.000.
$5.900.000.
$4.800.000.

7 con dirección de Bogotá, D.C

por concepto del impuesto al

3-7 con dirección de Bogotá, D.C

concepto de cobro de chequera.

del 60% del valor de las ventas

presentación del impuesto sobre

or de intereses de mora por valor

.000.
por valor de $12.635.000.
presentación del impuesto sobre
or de intereses de mora por valor

.000.
por valor de $12.635.000.

idad contable y la renta fiscal,

Provisión
No aplica.

No aplica.
15% de su valor.

eterioro contable
10% de su valor.
10% de su valor.
10% de su valor.

10% de su valor.
 PRIMER SEGUNDO
TIPO DE NUMERO DE
CONCEPTO APELLIDO DEL APELLIDO DEL
DOCUMENTO IDENTIFICACION
INFORMADO INFORMADO
 OTROS PAGO O ABONO EN
PRIMER NOMBRE
NOMBRES DEL RAZON SOCIAL INFORMADO CUENTA
DEL INFORMADO
INFORMADO DEDUCIBLE
 IVA MAYOR VALOR RETENCION EN LA
PAGO O ABONO EN IVA MAYOR VALOR
DEL COSTO O FUENTE
CUENTA NO DEL COSTO O
GASTO NO PRACTICADA
DEDUCIBLE GASTO DEDUCIBLE
DEDUCIBLE RENTA
 RETENCION EN LA RETENCION EN LA RETENCION EN LA
RETENCION EN LA
FUENTE FUENTE FUENTE
FUENTE ASUMIDA
PRACTICADA IVA PRACTICADA IVA PRACTICADA IVA
RENTA
REGIMEN COMUN NO DOMICILIADOS NO DOMICILIADOS
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CONCLUSIONES

(De autoría de los estudiantes). ¿Cuáles son los resultados principales

del trabajo?
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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