Calle Bolívar

Esq. Plaza Independencia

Telefax 964 – 3233
Tupiza - Bolivia

EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS “CIELO MAGIC EVENTOS”

S.R.L.
AUDITORIA FINANCIERA
RUBROS: PASIVO, PATRIMONIO, INGRESO Y EGRESO
Practicado del 22/08/2021 al 31/10/2021
PLANILLA DE REVISIÓN Y VERIFICACION DE LA DOCUMENTACION

Referente del punto N° 6 del programa.

DESCRIPCIÓN DOCUMENTACIÓN ANÁLISIS REF P/T
REQUERIDA

PRESUPUESTO Se pudo evidenciar que la Empresa

EMPRESARIAL Prestadora de Servicio “CIELO MAGIC
EVENTOS” S.R.L. no cuenta con un
presupuesto Empresarial.
Procesos
administrativos de PLAN Verificando se pudo evidenciar que la
la Empresa ESTRATÉGICO Empresa Prestadora de Servicio “CIELO
EMPRESARIAL MAGIC EVENTOS” S.R.L. no cuenta
con un plan estratégico empresarial.

Revisión de los ESTADOS
Estados financieros FINANCIEROS
Analizando y verificando la
documentación proporcionada por la
Empresa, se pudo evidenciar que la
Empresa Prestadora de Servicio “CIELO
MAGIC EVENTOS“ S.R.L. presenta los
siguientes estados financieros:
 Balance general
 Estado de resultados
Se verifico que no existe los siguientes
estados financieros:

 Estado de evolución de patrimonio

 Estado flujo de efectivo
 Estado de cambios en el
patrimonio neto
 Notas a los estados financieros

OBJETIVO.- Efectuar una revisión de los documentos que permite verificar el cumplimiento de
objetivos y metas proporcionada por la Empresa Prestadora de Servicio “CIELO
MAGIC EVENTOS" S.R.L.

ALCANCE.- Se analizó y verificó la documentación proporcionada por la Empresa Prestadora

de Servicio “CIELO MAGIC EVENTOS” S.R.L. al 31 de octubre de 2021
T/R
 Análisis y revisión de la documentación requerida de presupuesto empresarial, plan
estratégico empresarial y estados financieros.
Se pudo evidenciar que la Empresa no tiene un presupuesto empresarial por lo tanto se
sugiere una deficiencia N° en
Se pudo evidenciar que la Empresa no tiene un plan estratégico empresarial por lo tanto se
sugiere una deficiencia N° en
Se pudo evidenciar que la Empresa no cuenta con las siguientes estados financiero:
Estado de evolución de patrimonio, Estado flujo de efectivo, Estado de cambios en el
patrimonio neto y notas a los estados financieros, por lo tanto se sugiere una
deficiencia N° en
CONCLUSIÓN.- En base a la documentación presentada por la Empresa Prestadora de Servicio
“CIELO MAGIC EVENTOS” S.R.L. se efectuó la revisión y verificación de manera
secuencial determinando que tiene las debilidades en la gestión empresarial.
 Calle Bolívar
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EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS “CIELO MAGIC EVENTOS”

S.R.L.
AUDITORIA FINANCIERA
RUBROS: PASIVO, PATRIMONIO, INGRESO Y EGRESO
Practicado del 22/08/2021 al 31/10/2021
PLANILLA DE DEFICIENCIA
REF. CONDICIÓN REFERENCIA DISPOSICIÓN
P/T INFORME ENCARGADO

INEXISTENCIA DE UN PRESUPUESTO
EMPRESARIAL

A la fecha de nuestra evaluación de Auditoria se ha

podido evidenciar que la Empresa Prestadora de servicio
“CIELO MAGIC EVENTOS” S.R.L. no cuenta con un
presupuesto empresarial.
CRITERIO
La Empresa debe realizar un presupuesto empresarial
adecuado y oportuno para la planeación y control
financieros de la empresa Prestadora de Servicio “CIELO
MAGIC EVENTOS” S.R.L. documento que permita
verificar el cumplimiento de objetivos y metas
propuestas. En cumplimiento a la normativa de la ley
1178 en el artículo 3 que menciona que los sistemas de
administración y de Control se aplicarán en toda las
entidades.
CAUSA
Descuido por parte del administrador de la empresa al no
elaborar un presupuesto empresarial de la empresa
prestadora de servicios “CIELO MAGIC EVENTOS”
S.R.L.
EFECTO
La carencia de dicho documento normativa reduce un
instrumento de planificación y control financiero y por
ende mala toma de decisión de la empresa.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda al administrador de la Empresa que realice
su trabajo de manera adecuada con diligencia cuidado y
esmero profesional y cumplir con sus funciones
establecidas procediendo a la elaboración de un
presupuesto empresarial para que la empresa cuente más
un instrumento de control y guía para así promover la
eficiencia administrativa y dar cumplimiento a la
planeación y control financiero de la empresa Prestadora
de Servicio “CIELO MAGIC EVENTOS “ S.R.L.
 Calle Bolívar
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EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS “CIELO MAGIC EVENTOS”

S.R.L.
AUDITORIA FINANCIERA
RUBROS: PASIVO, PATRIMONIO, INGRESO Y EGRESO
Practicado del 22/08/2021 al 31/10/2021
PLANILLA DE DEFICIENCIA
REF. CONDICIÓN REFERENCIA DISPOSICIÓN
P/T INFORME ENCARGADO

INEXISTENCIA DE UN PRESUPUESTO
EMPRESARIAL

A la fecha de nuestra evaluación de Auditoria se ha

podido evidenciar que la Empresa Prestadora de Servicio
“CIELO MAGIC EVENTOS” S.R.L. omitió la
elaboración de un plan estratégico empresarial que
sustente los objetivos que persigue la empresa.
CRITERIO
La Empresa debe contar con un plan estratégico
empresarial la misma debe ser elaborada mediante una
adecuada definición de objetivos y metas que pretende
alcanzar para contar con un instrumento de planificación
que permita verificar el cumplimiento de objetivos y
metas propuestas. En cumplimiento a los Planes
Estratégicos Empresariales y los Planes Estratégicos
Corporativos, así como por los planes anuales de
ejecución, serán elaborados en el marco de lo establecido
en la presente Ley, la Ley Nº 466, dando cumplimiento a
la misión y visión de la empresa Prestadora de Servicio
“CIELO MAGIC EVENTOS” S.R.L.
CAUSA
Descuido por parte del administrador de la empresa al no
elaborar el plan estratégico empresarial.
EFECTO
La carencia de dicho documento normativa reduce un
instrumento de planificación control y así mismo puede
originar que algunas metas y objetivos no se cumplan
efectivamente de acuerdo a lo programado debido a que
no existe un parámetro de control ante los objetivos que la
empresa persigue.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda al administrador de la Empresa que realice
su trabajo de manera adecuada con diligencia cuidado y
esmero profesional y cumplir con sus funciones
establecidas procediendo a la elaboración de un plan
estratégico empresarial para que la empresa cuente más
un instrumento de control y guía para así promover la
eficiencia administrativa y dar cumplimiento a la misión y
visión de la empresa Prestadora de Servicio “CIELO
MAGIC EVENTOS “ R.R.L.