TRABAJO FINAL CONTABILIDAD GENERAL IV-C

2020-1 profesor: Angel David Roncancio García

Programa de Economía Universidad Militar Nueva Granada

En grupos de máximo 4 personas se debe resolver el siguiente taller que involucra los aspectos vistos en el
último corte de contabilidad general y abarca las temáticas de Propiedad Planta y equipo, depreciaciones,
Deudores, y liquidación de la nómina. Se debe entregar por medio del Google Classroom antes de la fecha
indicada, y cada segmento debe desarrollarse en una hoja de Excel diferenciada dentro del archivo enviado
por cada grupo. No olviden marcar cada trabajo y consolidar un solo documento de todos los integrantes
que cumpla con condiciones de presentación y orden.

1. Adquirir 2 productos de inventario para la venta (libre elección, adjuntar pantallazos de los precios)
y establecer 3 compras con distinto valor en el mes de cada producto. (Método promedio ponderado)
a. Elaborar mínimo 15 registros de venta en libro diario a lo largo de todo el mes con diferentes
mecanismos de pago crédito y efectivo, recuerde hacer registros entre responsables del
mismo nivel (R.C-RC) y (R.C y R.S) con IVA y retenciones.
b. Según el método de inventario establecer el costo inicial y el costo final de la mercancía a
final del mes y el correspondiente KARDEX por producto.

2. Teniendo los siguientes saldos de cartera a 31 de octubre de 2020:

Grupo C
Edad cartera (días
Cliente vencidos) Valor cartera
Susana Storm 48 $ 52.522.958
Roberto Goyeneche 489 $ 104.065.255
Rick Sanchez 56 $ 71.316.618
Pedro Parker 311 $ 49.434.234
Maria Antonieta 165 $ 59.831.604
Latoya Jackson 122 $ 74.482.564
Julieth Chaurra 296 $ 52.976.412
Jonas Jameson 586 $ 62.025.437
Elzebeth Bathory 495 $ 81.366.139
Carolina Ferrera 195 $ 42.007.269
Bruno Díaz 381 $ 76.293.437
Bram Stocker 211 $ 17.356.983
Barry Allen 258 $ 62.216.900
Arthur Street 91 $ 49.953.837
Antonio Trask 89 $ 10.657.040
Antonio Machado 115 $ 25.460.014
 Edad cartera (días
Socio vencidos) valor préstamo
Elkin Ramírez 96 $ 6.258.900
Leimar Ariza 174 $ 18.945.600

a) Elaborar el primer día hábil del mes la clasificación según el método general y registrar
contablemente las provisiones del caso.
b) Hacer la reclasificación de la cartera morosa mayor a 365 días como cartera irrecuperable.
Realizar los registros contables correspondientes
c) Los últimos días del mes recuperar entre un 15% y 22 % de todas las edades de cartera.
Elaborar una gráfica de la cartera antes y después de la recuperación, como si se tratara de
un informe.
d) El socio Elkin Ramírez falleció a mediados de mes como consecuencia de un cáncer,
realice el castigo del préstamo correspondiente y traslado a una cuenta por cobrar a la
sucesión liquida del socio fallecido.

3. Elaborar la compra de propiedad planta y equipo (dos activos de libre elección) por lo cual se
deben adjuntar los pantallazos de precios o cotizaciones reales.
a) Establecer el valor de rescate o recuperación en base a un criterio de valor razonable según
el tipo de activo
b) Elaborar las amortizaciones de la depreciación acumulada por meses (según los criterios
contables de años de vida útil) de los activos según el método lineal y el de suma de dígitos.
Y escoger uno de ellos para la contabilización de la depreciación del mes.

4. El 1 de noviembre Se contratan 3 empleados en su empresa con salarios entre 2 y 4 smlv. Agregar

Un contrato por servicios a R.S: no responsable del IVA y un contrato por honorarios a
responsable de IVA declarante. (escoger el valor y motivo o concepto)

a) Elabore las provisiones y registro contable de salud y pensión de cada empleado para el
mes y de la carga prestacional.
b) Elabore la liquidación de nómina mensual de cada empleado indicando la carga
prestacional, equivalente acumulada (cesantías, prima y vacaciones) y tenga en cuenta por
empleado 4 horas extras diurnas, 3 extras nocturnas y 4 horas extras dominicales.
c) Elabore el pago y el registro correspondiente de la nómina de la empresa incluyendo los
contratos de servicios y honorarios a final de mes, otorgue prestamos a sus empleados para
apoyo a estudio y descuente la primera cuota en este mes.

5. Consolidar un único formato de libro diario que recoja todos los movimientos del mes.
a) Adicione registros de gastos mensuales por servicios públicos y otras erogaciones que
considere necesarias a final de mes.
b) Establecer los saldos de TODAS las cuentas utilizadas en el taller (mayorizar) especial
atención con las cuentas de impuestos
c) Elaborar el Estado de Resultados según el formato utilizado en clase y establecer el
Resultado del ejercicio del mes en curso.