Inst.

Educativa Camilo Torres Restrepo

APROBADO POR RESOLUCIÓN 2749 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2016

AREA: CONTABILIDAD MEDIA TÉCNICA

GRADO: UNDÉCIMO
DOCENTE: Lic. ELSY JANETH PATIÑO ROA

Actividades de mejoramiento
Segundo período – 2017
ESTUDIANTE:_____________________________________________________________________________

ACTIVIDADES REQUERIDAS: _________________________________________________________________

______________________________________________________ FIRMA DOCENTE: __________________
EJE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
No TEMÁTICO

1. Explique la importancia que tienen los ajustes ordinarios para la empresa y para el
Estado.
AJUSTES 2. Realice el ajuste a la cuenta caja si el saldo en libros es $491,000 y el valor total del
DE arqueo es $484,300. No se encontró justificación al faltante.
CUENTAS 3. Realice conciliación bancaria y ajustes por conciliación con los siguientes datos:
a. Saldo de bancos en libros: $16.840,000
b. Saldo según extracto bancario: $15.200,000
c. No aparecen en el extracto:
• Remesas en tránsito $2.500,000
• Cheques no cobrados por $890,000
4. En el extracto aparece la siguiente información no conocida por la empresa:
HOJA DE • Nota débito por intereses de sobregiro, por $69,400.
TRABAJO • Nota débito por $50,000, correspondiente a GMF.
• Nota débito por $35,000, por comisión de remesas e IVA de 19%.
• Nota débito por $150,000, valor de un cheque girado por el cliente Óscar López,
consignado por la empresa y devuelto por fondos insuficientes.
• Nota crédito por $300,000, correspondiente a la consignación realizada por un cliente
para abonar a su deuda por mercancías.
• El cheque que en el extracto aparece registrado por $250,000, para cancelar el
servicio de energía a la empresa de Energía Eléctrica, fue contabilizado erróneamente
por $230,000.
5. Realice ajustes por depreciación al 31 de diciembre, para los siguientes
activos depreciables:
a. Un campero comprado por $46.300,000. Calcule la depreciación por
el método de la suma de los dígitos, en su segundo año de vida útil.
b. Un edificio que tiene un costo de $127.500,000 y hasta el 30 de junio
tenía una depreciación acumulada de $7.968,750. Calcule la
depreciación por el método de línea recta, a la fecha indicada.

c. Una máquina fotocopiadora comprada el 16 de abril del mismo año

por $4-850,000. Calcule la depreciación por el método de depreciación
acelerada, a la fecha indicada.

6. Con los siguientes datos realice ajustes a 31 de diciembre, comprobante de ajustes y hoja
de trabajo por el sistema de inventario periódico:
a. Saldos del libro mayor
 CUENTA VALOR EN LIBROS

CAJA $600.000

BANCOS $18.490.000

CLIENTES $3.600.000

PROVISIONES $45.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA $34.000.000

EMPRESA (Inventario inicial 17 unidades)

EQUIPO DE OFICINA $6.650.000

EQUIPO DE COMPUTACION Y $3.260.000

COMUNICACIÓN

DEPRECIACION ACUMULADA $756.000

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $960.000

PROVEEDORES NACIONALES $4.480.000

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR $1.424.000

PAGAR

CESANTIAS CONSOLIDADAS $1.050.000

APORTES SOCIALES $16.000.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR $63.905.000

MENOR (VENTA 20UNIDADES)

GASTOS DE PERSONAL $1.200.000

DE MERCANCIAS (COMPRA 9 UNIDADES) $18.900.000

b. Datos para ajustes

• Arqueo de caja $700,000. No se ha registrado un recibo de caja por abono de un cliente por
$200,000, y se desconoce la razón del faltante.
• En el extracto bancario aparecen las siguientes notas débito no contabilizadas en la
empresa:
Chequera por $150,000 e IVA de 19%.
Comisión remesa por $58,500 e IVA de 19%.
Cheque devuelto por $353,800, girado por un cliente (fondos insuficientes).
• Calcule la provisión de cartera vencida siete meses por $1.750,000.
• Calcule la depreciación mensual de propiedades, planta y equipo depreciables, por el
método de línea recta.
• Amortización de diferidos. El saldo corresponde al arrendamiento pagado por tres meses, se
causa un mes.
• Se causaron los gastos por servicios públicos de un mes y quedaron pendientes de pago:
agua por $75,000 y energía por $83,000.
c. Inventario final de mercancías: 6 unidades.