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  • Auditoria Integral - Valeria Mino - Calculo Materialidad

    Cargado por

    Valeria Miño
    6 vistas3 páginas
    El documento presenta el balance general y estado de resultados de Alimentaria S.A. para el 31 de diciembre de 2011. El balance muestra un activo total de $33,183,224 con pasivos de $24,861,239, dejando un patrimonio de $8,321,984. El estado de resultados muestra ventas netas de $21,127,380 y una pérdida neta de $89,189 para el año. También se incluyen tablas con niveles de materialidad para ingresos, activos totales y errores.

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    Auditoria Integral_Valeria Mino_Calculo Materialidad

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    El documento presenta el balance general y estado de resultados de Alimentaria S.A. para el 31 de diciembre de 2011. El balance muestra un activo total de $33,183,224 con pasivos de $24,861,239, dejando un patrimonio de $8,321,984. El estado de resultados muestra ventas netas de $21,127,380 y una pérdida neta de $89,189 para el año. También se incluyen tablas con niveles de materialidad para ingresos, activos totales y errores.

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    ESCOGIDA CON RIESGO SIN RIESGO

    ALIMENTARIA S.A. CON RIESGO SIN RIESGO a) INGRESOS 21.127.380 21.127.380


    BALANCE GENERAL Revisión Revisión MATERIALIDAD GENERAL 211.274 422.548 general 1 al 2%
    US$ MATERIALIDAD EJECUCIÓN 147.892 380.293 ejecucion 10 al 30%
    MATERIALIDAD ERROR 10.564 42.255 error 5 al 10%
    Activo Diciembre 31, 2011
    ACTIVO CORRIENTE
    Caja y bancos -223.042 SI SI
    Inversiones temporales 114.269 SI SI
    Documentos y cuentas por cobrar SI SI 5.563.686
    PMA 1.000
    Clientes y Distribuidores 5.122.563 si si
    Compañías relacionadas y Accionistas 440.123 si si
    Otros 17.381
    Provisión para cuentas incobrables -136.987
    5.335.307

    Inventarios 8.066.145 SI SI
    Anticipos y gastos pagados por anticipado 1.189.180 SI SI

    Total del activo corriente 14.590.632


    CON RIESGO SIN RIESGO
    ACTIVO NO CORRIENTE b) TOTAL ACTIVOS 33.183.224 33.183.224 general 1 al 2%
    INVERSIONES PERMANENTES 247.477 SI NO MATERIALIDAD GENERAL 331.832,24 663.664,48 ejecucion 10 al 30%
    PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 15.023.769 SI SI MATERIALIDAD EJECUCIÓN 232.282,57 597.298,03 error 5 al 10%
    OTROS ACTIVOS 3.321.346 SI SI MATERIALIDAD ERROR 16.591,61 66.366,45
    Total activo no corriente 18.592.592

    TOTAL ACTIVOS 33.183.224

    PASIVOS Y PATRIMONIO

    PASIVO CORRIENTE
    Obligaciones bancarias 8.845.377 SI SI
    Intereses por pagar 90.169 NO NO
    Proveedores 10.576.804 SI SI
    Compañías relacionadas 0 NO NO
    Pasivos acumulados 583.686 SI NO
    Impuestos por pagar 346.840 SI NO
    Documentos y cuentas por pagar 1.208.501 SI SI
    Total del pasivo corriente 21.651.377

    PASIVO A LARGO PLAZO


    Obligaciones bancarias 2.393.085 SI SI
    Documentos por pagar 318.631 SI NO
    Beneficios Sociales 498.146 SI SI
    3.209.862
    Total del pasivo 24.861.239

    PATRIMONIO 8.321.984 SI SI
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 33.183.223
    a) ESCOGIDA
    ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS
    DICIEMBRE DEL 2011 CON RIESGO SIN RIESGO MATERIALIDAD GENERAL
    Revisón Revisón MATERIALIDAD EJECUCIÓN
    MATERIALIDAD ERROR
    ALIMENTARIA S.A. Acumulado Real
    41 [VENTAS BRUTAS] -23.780.777
    42 [DESCUENTOS EN VENTAS] 2.653.397
    VENTAS NETAS -21.127.380 SI SI
    COSTO VENTAS MATERIALES 15.201.665 SI SI b) TOTAL ACTIVOS
    COSTO VENTAS MOD 383.448 NO NO MATERIALIDAD GENERAL
    COSTO VENTAS CIF 1.665.135 SI NO MATERIALIDAD EJECUCIÓN
    -TOTAL COSTO DE VENTAS 17.250.248 MATERIALIDAD ERROR
    MARGEN BRUTO -3.877.132
    C3 [G. VENTA] 413.441 NO NO
    C4 [G. MERCADEO] 344.704 NO NO
    C9 [LOGISTICA] 1.144.546 SI NO
    C5 [INVESTIGACION Y DESARROLLO] 66.742 NO NO
    TOTAL GASTOS DIRECTOS 1.969.433
    MARGEN DE CONTRIBUCIÓN -1.907.699
    C2 GASTOS FINANCIEROS 1.070.211 SI NO
    C8 [IMPUESTO A LA RENTA] 926.677 SI SI
    PÉRDIDA EJERCICIO 89.189

    UAI -837.488
    CON RIESGO SIN RIESGO
    21.127.380 21.127.380 general 1 al 2%
    211.274 422.548 ejecucion 10 al 30%
    147.892 380.293 error 5 al 10%
    10.564 42.255

    CON RIESGO SIN RIESGO


    33.183.224 33.183.224 general 1 al 2%
    331.832,24 663.664,48 ejecucion 10 al 30%
    232.282,57 597.298,03 error 5 al 10%
    16.591,61 66.366,45

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