DIPLOMADO DE CONTROL INTERNO

MÓDULO IV
EDUARDO HAMUY F.
SETIEMBRE 2019
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 NUEVA ESTRUCTURA DEL MECIP - RESOLUCION CGR 377/2016
COMPONENTES PRINCIPIOS ELEMENTOS
COMPROMISOS DE LA ALTA DIRECCION POLITICAS DE CONTROL INTERNO

ACUERDOS Y COMPROMISOS ETICOS

AMBIENTE DE CONTROL
PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO
NUEVA ESTRUCTURA DE CONTROL

POLITICAS DE GESTION DEL TALENTO

DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

GESTION POR PROCESOS

CONTROL DE LA
PLANIFICACIÓN
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

IDENTIFICACION Y EVALUACIÓN DE
RIESGOS
POLITICAS OPERACIONALES

CONTROL OPERACIONAL PROCEDIMIENTOS

CONTROLES
COMPETENCIA, FORMACION Y TOMA DE
CONCIENCIA
CONTROL DE LA SISTEMAS DE INFORMACION
IMPLEMENTACIÓN GESTION DE LA INFORMACIÓN
CONTROL DE DOCUMENTOS

COMUNICACION INTERNA
COMUNICACIÓN
COMUNICACIÓN EXTERNA

RENDICION DE CUENTAS

SEGUIMIENTO Y MEDICION DE CONTROL

INTERNO
CONTROL DE LA
EVALUACION
AUDITORIA INTERNA

ANALISIS CRITICO DEL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO
CONTROL PARA LA
MEJORA
MEJORA CONTINUA

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COSO ERM 2017

4
NORMA ISO 9001:2015

1. Alcance
2. Referencias
normativas
3. Términos y
definiciones

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MAPA Y MATRIZ DE LOS PROCESOS
 MAPA DE PROCESOS
El Mapa de Procesos es la
representación gráfica de
los procesos que están
presentes en una
organización, mostrando la
relación entre ellos y sus
relaciones con el exterior.
7
Es una representación gráfica de
los procesos generales de la
empresa. El Mapa de Procesos se
utiliza para tener una visión
general de los procesos internos
que tiene la empresa y se dibuja
teniendo en cuenta tres tipos de
procesos totalmente
diferenciados.
GESTIÓN BASADA EN PROCESOS

Para establecer una gestión

basada en procesos en la
organización se tienen que
identificar todos los procesos
que se incluirían en cada uno
de los tres grandes bloques:
estratégicos, operativos o
misionales y de apoyo /
soporte. A partir de ahí, se
elabora el mapa de procesos
que ayudará a identificar las
interrelaciones de cada uno de
ellos.

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TIPOS DE PROCESOS Y NIVELES DE PROCESOS
PROCESOS
TIPOS DE

Gestión Estratégicas Operativos - Misionales Apoyo -Soporte

Direccionan y Son aquellos procesos Apoyan a los procesos
monitorean el que tienen contacto misionales y proveen a
desempeño con el cliente. Lo que la organización los
se haga en esas tareas recursos necesarios
empresarial para
para realizar su normal
promover la beneficiará o funcionamiento
sustentabilidad de la perjudicará directa o
organización y que indirectamente al
ayudan a analizar y cliente. Son aquellos
satisfacer las procesos que suponen
necesidades que tiene el núcleo de la
Dirección a la hora organización y que
de tomar las permiten realizar la
decisiones estratégicas actividad de la
empresa.

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BENEFICIOS DEL MAPA DE PROCESOS
Un mapa de procesos es mucho más que un simple diagrama. Cuando está
bien hecho, sin errores, aporta mucha información vital para el desarrollo
de la actividad de la empresa. Así, esta herramienta se puede utilizar
para:
► Detectar ventajas competitivas.
► Identificar posibles mejoras o correcciones, así como nuevas
oportunidades para el negocio.
► Administrar los recursos y actividades de la empresa.
► Identificar los roles claves de la compañía.
► Definir las responsabilidades y funciones de cada empleado.
► Identificar la necesidades actuales y futuras de los clientes.
► Mejorar el flujo de información entre los diferentes procesos y/o
departamentos

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 MAPA DE PROCESOS

Procesos Estratégicos

Procesos Operativos - Misionales

Procesos de Apoyo

Procesos de Evaluación
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 FUNCIÓN MISIÓN VISIÓN

• Definiciones • Definición de la • Describe el

expuestas en Razón de Ser del la futuro de la
Institución. Institución.
los estatutos o Tomando como
carta orgánica. base su propósito
Define QUÉ y
fundamental. CÓMO quieren
ser

OBJETIVOS
INSTITUCIONALES

Macroprocesos

Procesos y
Subprocesos

Actividades y
Tareas

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MATRIZ DE PROCESOS
MATRIZ DE PROCESOS
Sobre la base de la información disponible del Mapa de Procesos se realiza
la Matriz de Procesos, para lo cual a partir a los procesos identificados y sus
interrelaciones como paso siguiente se debe identificar los Macroprocesos/
Procesos/ Subproceso y Procedimientos de Línea Operativa-Misionales de
la organización, que está formada por la secuencia encadenada de procesos
que se llevan a cabo para realizar producto o servicio, esta línea de procesos
viene determinada por la naturaleza de la actividad y el producto o servicio
que desarrolla la empresa.

Posterior al mismo se deben incorporar los procesos de soporte a la línea

operativa- Misional (son los que proveen de recursos a esta línea) y los de
dirección o gerencia.
Finalmente se incorporan los procesos que afectan a todo el sistema de
gestión.

La matriz de procesos debe estar segregado de la siguiente manera:

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 MAPA DE PROCESOS – NIVELES DE SEGREGACIÓN

Macro procesos - Representa la organización de los procesos

Procesos

dentro de la empresa
Procesos - Grupo de subprocesos que agregan valor a un
producto/servicio
Sub - procesos - Grupo de actividades que resultan
en un producto/servicio

Actividades - Conjunto de tareas que

Procedimientos

producen una salida

Tarea - Conjunto de pasos que
producen una salida
Método - Conjunto de acciones
que dan un
entendimiento global de
cada tarea

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 Versión: 01
MATRIZ DE PROCESOS Código: MP-BDO-01
Vigencia: 26/01/2018
TIPO DE MACROPROCESOS PROCESO SUBPROCESOS PROCEDIMIENTOS
PROCESOS (1) NOMBRE (2) NOMBRE (3) NOMBRE (4) NOMBRE
Delineamientos de Politicas Institucional
Gobernanza
Politicas Institucional
Institucional Seguimiento de la implementación de
políticas y normas
Direccionamiento Plan Estratégico Institucional
ESTRATÉGICO
Estratégico Planes, programas y proyectos
Plan Estratégico prioritarios.
Planificación
Institucional
Monitoreo y evaluación del Plan
Estratégico Institucional
Ofertas Formativas y
Ofertas Formativas y perfiles de
perfiles de carreras de
carreras de grado
grado
Investigación de Evaluación de los
OPERATIVO - Investigación y Evaluación de los mecanìsmos
Calidad mecanìsmos
MISIONAL Estadística implementados
Académica implementados
Socialización de los
Socialización de los avances de
avances de Planes de
Planes de Mejoras
Mejoras
Gestión Registros Contables Registros Contables
APOYO Administrativa y Gestión Contable Conciliación Bancaria Conciliación Bancaria
Financiera Rendición de Cuentas Rendición de Cuentas
Plan de mejoramiento
Plan de mejoramiento institucional
institucional
Elaboración de
Evaluación y Plan de mejoramiento
EVALUACIÓN Planes de Plan de mejoramiento funcional
Control funcional
Mejoramiento
Plan de mejoramiento
Plan de mejoramiento funcional
funcional
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18
CARACTERÍSTICAS DE UNA ORGANIZACIÓN POR PROCESOS

19
CARACTERÍSTICAS DE UNA ORGANIZACIÓN POR PROCESOS
Esquema Gestión por
tradicional Procesos
Jefe ¿a quien Cliente
satisfacer?
Tarea Centrarse en Producto/Servicio
Fragmentado Enfoque Integrado
Vertical Perspectiva Transversal
Gerente Héroe Ejecutor
Aislados Compañeros Colegas
Funcionario Unidad de Trabajo Equipo
Con/sin resultados Remuneración Por producto
Evitar problemas Comportamiento Solución a
problemas
Rutinarios Conocimientos Agregan valor
Mínimo Entrenamiento Exponencial
Supervisor Dirección Aportes múltiples
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 CORREGIR – PREVENIR- MEJORAR

ACTUAR
PLANEAR
META - MÉTODO

PHVA

HACER
VERIFICAR
COMPARAR - MEDIR

FORMACIÓN - PROCEDIMIENTO
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TALLER
QUÉ ES BPM Y PARA QUÉ SIRVE
BPM ES:

El mercado está cambiando constantemente y las

instituciones cada vez tienen más presión en cuanto
a su capacidad de reacción.

En este contexto es donde está presente BPM como

disciplina de gestión por procesos; BPM es una
disciplina relacionada con modelado,
automatización, ejecución, control, medición y
optimización de los flujos de actividades de negocio
para conseguir los objetivos de la empresa;
involucrando, personas, procesos y sistemas.

Con esta práctica las empresas intentan introducir la

gestión por procesos como una práctica que les
permita una mejora continua y poder así, cumplir
con las exigencias del negocio y de sus clientes.

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QUÉ ES BPMN

Business Process Model and Notation (BPMN) es

una notación gráfica que describe la lógica de
los pasos de un proceso de Negocio.

Esta notación ha sido especialmente diseñada

para coordinar la secuencia de los procesos y
los mensajes que fluyen entre los participantes
de las diferentes actividades.

BPMN proporciona un lenguaje común para que

las partes involucradas puedan comunicar los
procesos de forma clara, completa y eficiente.
De esta forma BPMN define la notación y
semántica de un Diagrama de Procesos de
Negocio (Business Process Diagram, BPD).

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26
POR QUÉ ES IMPORTANTE MODELAR CON BPMN
Modelar con BPMN ofrece una serie de ventajas que lo hacen imprescindible en la
práctica de la disciplina BPM, entre las que encontramos:

BPMN es un estándar internacional de modelado de procesos

aceptado por las compañías

BPMN es independiente de cualquier metodología de

modelado de procesos

BPMN permite modelar los procesos de una manera unificada

y estandarizada permitiendo un entendimiento a todas las
personas de una organización

BPMN crea un puente estandarizado para disminuir la brecha

entre los procesos de negocio y la implementación de estos.

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SÍMBOLOS DE BPMN 2.0

28
El éxito consiste en hacer cosas ordinarias
de manera extraordinaria.

Jim Rohn
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