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PARTIDAS DE DIARIO
DEBE HABER
PARTIDA No. 1
Caja y Bancos Q17,000.00
Maquinaria Q6,000.00
Cuentas por pagar Q900.00
Depreciacion acumulada Q100.00
Capital Q22,000.00
Q23,000.00 Q23,000.00
PARTIDA No. 2
Almacen de materiales Q13,600.00
material A Q5,200.00
material B Q7,700.00
Materiales indirectos Q700.00
IVA PAGADO Q1,632.00
Caja y Bancos Q15,232.00
Q15,232.00 Q15,232.00
PARTIDA No. 3
Materiales en proceso Q10,377.00
Material A Q3,541.00
Material B Q6,836.00
Almacen de materiales Q10,377.00
Q10,377.00 Q10,377.00
PARTIDA No. 4
Mano de obra en proceso Q593.75
orden 4 Q175.00
orden 5 Q187.50
orden 6 Q156.25
orden 7 Q75.00
Cuota laboral IGSS por pagar Q28.68
Caja y Bancos Q565.07
Q593.75 Q593.75
PARTIDA No. 5
Costos indirectos en proceso
Mano de obra indirecta Q90.00
Materiales indirectos Q225.00
Depreciacion maquinaria Q100.00
Alquiler de local Q70.00
Cuota patronal IGGSS Q86.63
Fuerza motriz Q20.30
Caja y Bancos Q160.00
Almacen de materiales Q225.00
Depreciacion acumulada Q100.00
Cuota patronal IGSS por pagar Q86.63
Cuentas por pagar Q20.30
Q591.93 Q591.93
PARTIDA No. 6
COSTO DE PRODUCCION Q11,562.67
orden 4 Q2,798.25
orden 5 Q3,802.14
orden 6 Q3,458.29
orden 7 Q1,503.99
Materiales en proceso Q10,377.00
Mano de obra en proceso Q593.75
Costos Indirectos en proceso Q591.93
Q11,562.67 Q11,562.68
PARTIDA No. 7
Productos terminados Q10,058.68
orden 4 Q2,798.25
orden 5 Q3,802.14
orden 6 Q3,458.29
Productos en proceso Q1,503.99
orden 7 Q1,503.99
COSTO DE PRODUCCION Q11,562.67
Q11,562.67 Q11,562.67
PARTIDA No. 8
Caja y Bancos Q18,060.00
Ventas Q16,125.00
IVA cobrado Q1,935.00
Q18,060.00 Q18,060.00
PARTIDA No. 9
Costo de Ventas Q10,058.68
Productos terminados Q10,058.68
Q10,058.68 Q10,058.68
PARTIDA No. 10
Gasto de Venta y Administracion Q1,612.50
Caja y Bancos Q1,612.50
Q1,612.50 Q1,612.50
PARTIDA No. 11
Perdidas y Ganancias Q11,671.18
Costo de ventas Q10,058.68
Gasto de ventas y administracion Q1,612.50
Q11,671.18 Q11,671.18
PARTIDA No. 12
Ventas Q16,125.00
Perdidas y ganancias Q16,125.00
Q16,125.00 Q16,125.00
PARTIDA No. 13
IVA COBRADO Q1,935.00
IVA PAGADO Q1,632.00
IVA por pagar Q303.00
Q1,935.00 Q1,935.00
BALANCE GENERAL
Activo
Corriente
Caja y Bancos Q17,490.43
Productos en proceso Q1,503.99
Almacen de materiales Q2,998.00 Q21,992.42
No Corriente
Maquinaria Q6,000.00
(-) depreciacion acumulada Q200.00 Q5,800.00 Q5,800.00
TOTAL ACTIVO Q27,792.42
PASIVO Y CAPITAL
Corriente
Cuentas por pagar Q920.30
Cuota IGSS Por pagar Q115.04
IVA por pagar Q303.00 Q1,338.34
Capital Q22,000.00
utilidad Q4,453.82 Q26,453.82
Q27,792.16