CASO PRÁCTICO Nº 1

CONTABILIDAD MINERA – EMPRESA ILLIMANI SRL.

1. La Empresa Illimani SRL. inicia sus actividades con los siguientes saldos:
N DETALLE IMPORTES
1 Caja 12 000.00
2 Banco 85 500.00
3 Cuentas por cobrar 35 800.00
4 Crédito fiscal IVA 5 200.00
5 Materiales y suministros 5 100.00
6 Minerales concentrados 72 900.00
7 Terrenos 98 000.00
8 Edificaciones y Construcciones 150 000.00
9 Depreciación acumulada Edificaciones y construcciones 10 000.00
10 Maquinaria y equipo 120 000.00
11 Depreciación acumulada Maquinaria y equipo 12 000.00
12 Instalaciones 80 000.00
13 Depreciación acumulada Instalaciones 8 000.00
14 Vehículo 40 000.00
15 Depreciación acumulada Vehículos 4 000.00
16 Herramientas 10 000.00
17 Depreciación acumulada Herramientas 1 000.00
18 Muebles y enseres 8 000.00
19 Depreciación acumulada Muebles y enseres 1 000.00
20 Sueldos por pagar 3 500.00
21 Provisión aguinaldo 1 200.00
22 Previsión indemnizaciones 5 800.00
23 Préstamos a LP 3 000.00
24 Capital social 660500.00
25 Reserva legal 500.00
26 Resultados acumulados 12 000.00
TOTAL

1. Se compra ropa de trabajo según factura N. 2158820, cancelando Bs. 5 000.00 en efectivo.
2. Se compra material explosivo por bs. 18 500.00 de comercializadora Carlos, según factura N.251842.
3. Se procede a la compra de diesel y aceite según factura, para uso en diferentes secciones de la Empresa según
detalle: Diesel Bs. 850.00 factura N. 352000
Aceite Bs. 280.00 factura N. 32002
4. Pago con cheque Nº 250 a la Constructora Díaz por planilla de avance de obra de construcción de un campo
deportivo dentro del campamento por bs. 10 000.00.
5. Se entrega la ropa de trabajo a las diferentes secciones de la Empresa: administración 10%, sección mina 50%,
sección ingenio 30% y sección maestranza 10%.
6. Compra según factura de 1000 unidades de sacos metaleros para el embolsado de concentrado de minerales,
costo por saco bs. 7, cancelados con cheque.
7. Pago con cheque al laboratorio Conde por análisis de minerales Bs. 950.00
8. Nos depositan en nuestra cuenta corriente el 60% (cuentas por cobrar) que corresponde a la exportación
anterior.
9. Se utiliza el 90% de los explosivos que se encuentran en almacenes.